koszty uzyskania przychodów

Czy opłacenie studiów zleceniobiorcy może być kosztem uzyskania przychodu


Problem: Czy koszt opłacenia studiów zleceniobiorcy przez zleceniodawcę może stanowić KUP zleceniodawcy? Kierunek studiów jest powiązany z rodzajem świadczonych usług przez zleceniobiorcę oraz z profilem działalności zleceniodawcy. Czy powstanie przychód u zleceniobiorcy do opodatkowania i oskładkowania?

Czy mąż może zaliczyć w firmie koszty utylizacji odpadów z gospodarstwa domowego?

Pytanie: Mąż i żona mają wspólność majątkową. Mąż prowadzi działalność gospodarczą w części domu, w którym mieszkają i zalicza część wydatków do kosztów działalności. Niektóre z tych wydatków opłacane są z konta żony, gdyż np. umowa na wywóz śmieci jest na żonę. Czy takie koszty też mąż może uznać za koszty podatkowe działalności (w wyznaczonej części przypadającej na działalność gospodarczą)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy mąż prowadzący działalność gospodarczą może zaliczyć do kosztów podatkowych wydatki opłacane z konta żony, jeśli małżonkowie mają wspólność majątkową?
  • Jakie warunki musi spełnić podatnik, aby wydatek (np. za wywóz śmieci) został uznany za koszt uzyskania przychodów w działalności gospodarczej?
  • Czy opłata za wywóz śmieci zawsze może stanowić koszt podatkowy, czy tylko wtedy, gdy działalność faktycznie generuje odpady?

Jakie wydatki na samochód męża można wliczyć do kosztów firmy?

Pytanie: Prowadząca gabinet kosmetyczny ma rozdzielność majątkową z mężem. Czy mąż może pożyczyć podatniczce bezpłatnie do jej firmy samochód osobowy z jego majątku prywatnego?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy mąż może bezpłatnie użyczyć żonie samochód ze swojego majątku prywatnego, jeśli małżonkowie mają rozdzielność majątkową?
  • Jakie koszty eksploatacyjne związane z takim samochodem można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w działalności gospodarczej?
  • Czy przedsiębiorca ma prawo do odliczenia VAT od wydatków związanych z użyczonym autem i jakie są warunki tego odliczenia?
Zmiany w leasingu 2026 – nowe limity i skutki podatkowe

Zmiany w leasingu 2026 – nowe limity podatkowe i skutki rozliczeń dla księgowych

Od 1 stycznia 2026 r. wejdą w życie nowe przepisy dotyczące leasingu operacyjnego i finansowego. Największe znaczenie będą miały limity kosztów uzyskania przychodu zależne od rodzaju pojazdu i jego emisyjności. Dla księgowych oznacza to konieczność uwzględnienia nowych zasad przy planowaniu amortyzacji, leasingu oraz rozliczaniu kosztów podatkowych klientów. Sprawdź, na czym polegają zmiany w leasingu 2026 i jak przygotować się do nich w praktyce.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • Jakie zmiany w leasingu 2026 wejdą w życie i czego będą dotyczyć.
  • Dowiesz się, jak nowe limity podatkowe od 2026 roku wpłyną na leasing samochodów w rozliczanej firmie. 
  • Poznasz kluczowe różnice między leasingiem operacyjnym a finansowym w kontekście podatkowym.
  • Sprawdzisz, które formy leasingu pozwalają na większą optymalizację kosztów uzyskania przychodu.
  • Zrozumiesz, jakie ryzyka wiążą się z nieprawidłowym zaklasyfikowaniem umowy leasingowej.
  • Otrzymasz wskazówki, kiedy zawrzeć umowę leasingową, by uniknąć niekorzystnych zmian.
  • Poznasz strategie, które pozwolą Twojej firmie zachować korzystne warunki podatkowe mimo nadchodzących zmian.

Artykuł ma na celu przeprowadzenie analizy funkcjonowania leasingu na gruncie krajowego systemu podatkowego. Dodatkowo przedstawiono formy leasingu, najczęstsze strategie wykorzystywane przez przedsiębiorców w celu minimalizacji obciążeń podatkowych oraz potencjalne ryzyka wynikające z błędnej interpretacji przepisów. Dodać należy także zmiany, które wejdą w życie od 2026 roku.

Czy wydatki na kurs programowania można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu

Czy wydatki na kurs programowania można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Prowadzisz działalność gospodarczą i inwestujesz w rozwój swoich umiejętności? Sprawdź, czy wydatki na specjalistyczny kurs – nawet z innego obszaru niż dotychczasowa działalność – mogą zostać uznane za koszt uzyskania przychodu. Dowiesz się, jakie podejście prezentują organy podatkowe i co ma znaczenie przy rozliczeniu takich wydatków.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • wydatki na kurs programowania mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu,
  • szkolenie spoza dotychczasowego profilu działalności może mieć związek z przychodami,
  • cel kursu i planowane rozszerzenie działalności wpływają na możliwość jego rozliczenia,
  • jakie warunki formalne i dowodowe musi spełniać wydatek na szkolenie, aby został zaakceptowany przez organy podatkowe.

Czy opłacenie studiów zleceniobiorcy może być kosztem uzyskania przychodu?

Pytanie: Czy koszt opłacenia studiów zleceniobiorcy przez zleceniodawcę może stanowić KUP zleceniodawcy? Kierunek studiów jest powiązany z rodzajem świadczonych usług przez zleceniobiorcę oraz z profilem działalności zleceniodawcy. Czy powstanie przychód u zleceniobiorcy do opodatkowania i oskładkowania?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się, czy:

  • opłacenie studiów zleceniobiorcy może zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu zleceniodawcy,
  • jakie warunki muszą być spełnione, aby taki wydatek mógł być rozliczony jako koszt podatkowy,
  • jak udokumentować opłatę za studia, aby spełniała wymagania ustawowe,
  • czy finansowanie studiów powoduje powstanie przychodu po stronie zleceniobiorcy, który podlega opodatkowaniu i oskładkowaniu,
  • kiedy zleceniobiorca może skorzystać ze zwolnienia z opodatkowania?
Kara umowna w kosztach uzyskania przychodów – kiedy można ją zaliczyć?

Kara umowna w kosztach uzyskania przychodów? – kiedy można ją zaliczyć

Czy kara umowna w kosztach uzyskania przychodów może zostać zaakceptowana przez organy podatkowe? Najnowszy wyrok NSA rzuca nowe światło na interpretację przepisów podatkowych, które mają kluczowe znaczenie dla rozliczeń w księgowości. Sprawa dotyczyła kar za opóźnienie w realizacji umowy – a jej rozstrzygnięcie może mieć istotne konsekwencje dla wielu firm i biur rachunkowych. Poznaj szczegóły sprawy.

Korzyści 
  • Interpretacja kar umownych na gruncie CIT to obszar pełen niejednoznaczności, które mogą skutkować błędami w rozliczeniach podatkowych.
  • W tym artykule poznasz aktualne stanowisko NSA w sprawie kary za opóźnienie – wraz z praktycznym omówieniem, jak odróżnić karę wyłączoną z kosztów od tej, którą można ująć w KUP. To nie tylko analiza wyroku, ale także konkretna wskazówka dla księgowych, jak bezpiecznie interpretować przepisy i unikać ryzyka sporu z fiskusem.
Obniżona cena a podatek dochodowy – skutki CIT i korekta przychodu

Obniżona cena a podatek dochodowy – skutki podatkowe promocji i rabatów

W praktyce gospodarczej często spotyka się przypadki sprzedaży towarów po znacznie obniżonej cenie – nawet za symboliczną złotówkę. Tego rodzaju działania, choć uzasadnione marketingowo, wymagają analizy pod kątem podatkowym. W artykule omawiamy, jakie skutki niesie obniżona cena w odniesieniu do podatku dochodowego, ze szczególnym uwzględnieniem przepisów ustawy o CIT.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • jak obniżona cena wpływa na podatek dochodowy, w tym w przypadku sprzedaży promocyjnej (np. za 1 zł);
  • czym różni się rabat od bonifikaty i bonusu – i jakie ma to znaczenie podatkowe;
  • kiedy należy rozliczać korekty „na bieżąco”, a kiedy wstecznie.

Indywidualne tablice rejestracyjne w koszty firmy

Pytanie: Firma wzięła samochód osobowy w leasing operacyjny. Czy opłata za indywidualne tablice rejestracyjne może zostać rozliczona w kosztach uzyskania przychodów?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy opłata za indywidualne tablice rejestracyjne w leasingowanym samochodzie może być kosztem uzyskania przychodu w KPiR?
  • Kiedy opłata za tablice rejestracyjne jest traktowana jako koszt reprezentacji i nie może być rozliczona w kosztach firmy?
  • W jakich sytuacjach indywidualne tablice rejestracyjne mogą stanowić formę reklamy firmy i być kosztem podatkowym?

Czy zakup fotela do masażu można zaliczyć do kosztów?

Pytanie: Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zajmuje się wynajmem lokali. Znajdują się one na osobnych kondygnacjach w tym samym budynku w którym mieszka podatnik. Podatnik kupił fotel do masażu, który znajduje się na piętrach przeznaczonych dla lokatorów. Zakup fotela został dokonany w celu podniesienia standardu wynajmowanych pomieszczeń oraz ma być elementem przyciągającym najemców co przełoży się na osiągnięcie wyższych przychodów. Czy zakup fotela może być kosztem uzyskania przychodu? Czy problemem może być fakt, że wynajmowane lokale znajdują się w tym samym budynku, w którym mieszka podatnik?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy zakup fotela do masażu może zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodu w działalności gospodarczej związanej z wynajmem lokali?
  • Czy fakt, że wynajmowane lokale znajdują się w tym samym budynku, w którym mieszka podatnik, wpływa na możliwość zaliczenia wydatku do kosztów?
  • Jakie warunki musi spełnić wydatek, aby mógł być uznany za koszt uzyskania przychodu zgodnie z ustawą o PIT?

Zakup sprzętu medycznego a koszty uzyskania przychodu

Pytanie: Przedsiębiorcy prowadzący działalność leczniczą, zwolnieni z VAT zastanawiają się jak prawidłowo ująć w kosztach zakupy nowego sprzętu medycznego. Dotyczy to szczególnie urządzeń, których wartość przekracza lub nieznacznie przekracza 10.000 zł. Jak rozliczyć takie zakupy w kontekście przepisów o amortyzacji, kosztach uzyskania przychodu i pomocy publicznej?

Polecamy też:

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć zakupy sprzętu o wartości powyżej oraz poniżej 10.000 zł w kontekście przepisów o amortyzacji, kosztach uzyskania przychodu i pomocy publicznej?

Czy poczęstunek dla kontrolujących można zaliczyć w koszty?

Pytanie: Spółka opodatkowana estońskim CIT, niebędąca czynnym podatnikiem VAT, poniosła wydatki na ciasto i obiad dla osób przeprowadzających kontrolę. Czy taki wydatek można zakwalifikować jako koszt uzyskania przychodu, czy też stanowi on tzw. wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą, który podlega opodatkowaniu.

Polecamy też:

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy poczęstunek dla kontrolujących można zaliczyć w koszty uzyskania przychodów?
Preferencje podatkowe dla firm wspierających Ukrainę – zmiany 2025

Preferencje podatkowe dla firm wspierających Ukrainę – zmiany 2025

Przepisy przewidują specjalne preferencje podatkowe w PIT oraz CIT dla przedsiębiorców pomagających Ukrainie. Obecnie korzystanie z nich jest możliwe do końca 2025 roku, ale ma zostać przedłużone. Tak wynika z projektu nowelizacji tych przepisów, przygotowanego przez resort spraw wewnętrznych i administracji.  Sprawdź, na czym polegają te preferencje, a także do kiedy firmom wolno je będzie stosować po zmianach.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się: 

  • Jakie są korzyści podatkowe w PIT oraz CIT dla firm udzielających wsparcia Ukrainie, które obowiązują do 31 grudnia 2025 r.
  • Do kiedy ma zostać  przedłużona możliwość ich stosowania
  • Jaki jest planowany termin wejdzie w życie zmian w tym zakresie
  • Z czego wynika potrzeba nowelizacji
webinar_RP(9)

Poznaj warunki uznania wydatków na taksówki za koszty podatkowe

Przedsiębiorca (osoba fizyczna) nie może rozliczać w kosztach uzyskania przychodu opłat za przejazdy taksówkami bez wykazania związku tych wydatków z prowadzoną działalnością gospodarczą i prawidłowego ich udokumentowania. Tak stwierdził NSA w wyroku 10 kwietnia 2025 r., sygn. II FSK 1022/22.

Korzyści 

Poznasz stanowisko NSA dotyczących rozliczeń wydatków na taksówki

Rozliczenie działalności na festynie jako promocji i reklamy firmy

Pytanie: Firma przekazała produkty spożywcze na cele lokalnego festynu, a na ulotkach organizatora przedstawiających plan imprez towarzyszących festynowi, organizator umieścił logo firmy. Firma chciałaby to działanie przedstawić jako promocję i reklamę. Jak rozliczyć tę akcję w księgowości, aby zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodów?

Polecamy też:
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy przekazanie produktów firmy na festyn można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.