koszty uzyskania przychodów

Straty w towarach handlowych jako koszt podatkowy – jak je prawidłowo rozliczyć i księgować

Straty w towarach handlowych jako koszt podatkowy – jak je prawidłowo rozliczyć i ująć w księgach rachunkowych

Ciepłe miesiące to dla sprzedawców produktów spożywczych czas wzmożonej sprzedaży, ale także ryzyko strat związanych z krótkim terminem przydatności do spożycia. Czy przeterminowane towary można ująć w kosztach uzyskania przychodów? W tekście wyjaśniamy, jak rozliczyć straty w towarach handlowych. Przedstawiamy także praktyczne przykłady z życia przedsiębiorstw oraz schematy księgowań, które pomogą Ci bezpiecznie ująć straty w ewidencji rachunkowej.

Korzyści 

  • Dowiesz się, kiedy strata z przeterminowanych towarów może być kosztem podatkowym.

  • Poznasz, jakie warunki trzeba spełnić, by zaliczyć utylizację towarów do kosztów uzyskania przychodów.

  • Sprawdzisz, jak prawidłowo udokumentować stratę, by uniknąć zarzutów zaniedbania.

  • Poznasz, jak księgowo rozliczyć niedobory zawinione i niezawinione w towarach handlowych.

Polecamy też:
Odliczanie straty w działalności i spółce cywilnej 

Straty w towarach - skutki podatkowe i rachunkowe 

Obniżenie daniny solidarnościowej dzięki stracie z lat ubiegłych – poznaj wskazówki skarbówki 

Straty wywołane pożarem w firmie – jakie skutki w PIT, CIT oraz VAT

Wydatki na Wielkanoc a podatki – paczki, VAT i koszty firmowe

Wydatki na Wielkanoc a podatki – jak rozliczyć paczki i spotkania firmowe

Wydatki na Wielkanoc a podatki to temat, który co roku powraca w firmach. Czy można odliczyć VAT od paczek świątecznych? Czy spotkanie wielkanocne można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu? Sprawdź, jakie skutki podatkowe i rachunkowe mogą mieć paczki kupione dla pracowników i inne firmowe wydatki świąteczne. Sprawdźmy, o czym warto pamiętać, aby bez kłopotów rozliczać wydatki na Wielkanoc i jak ująć je w księgach rachunkowych.

O tym, jak rozliczać do celów PIT wydatki poniesione na zakup paczek, decyduje m.in. źródło, z jakiego pracodawca sfinansował wydatki.

Źródła finansowania paczek wielkanocnych

Jeżeli zakup paczek został pokryty ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (ZFŚS), to poniesionych z tego tytułu wydatków nie wolno zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. Kosztem dla przedsiębiorcy mogą być bowiem jedynie odpisy na ten fundusz, a nie sfinansowane z niego wydatki.

Jeżeli źródłem finansowania były środki obrotowe firmy, to nie ma przeszkód, aby pracodawca potrącił w takich kosztach koszty zakupu bądź przygotowania paczek.

Warto przy tym pamiętać, aby wydatki miały związek z przychodami osiąganymi przez podatnika, względnie zostały poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia ich źródła.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy wydatki na zakup paczek na Wielkanoc dla pracowników wolno ująć w kosztach podatkowych
  • Czy wartość takiej paczki zawsze będzie przychodem pracownika
  • Czy pracodawca ma prawo odliczyć VAT  od zakupu paczek n Wielkanoc
  • Czy od takich  od takich świadczeń trzeba naliczyć VAT należny   
  • Jak ująć te świadczenia w księgach rachunkowych
  • Czy udział w spotkaniu wielkanocnym w firmie rodzi po stronie pracownika skutki podatkowe.

Sprawdź też:

Gadżety z logo firmy jako koszt uzyskania przychodu – Fiskus potwierdza!

Gadżety z logo firmy jako koszt uzyskania przychodu – fiskus potwierdza!

Gadżety z logo firmy jako koszt uzyskania przychodu?Coraz więcej firm inwestuje w drobne upominki dla współpracowników i partnerów biznesowych. Ale czy można je ująć w kosztach podatkowych? Okazuje się, że tak – pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Dowiedz się, jak skutecznie uzasadnić wydatki na gadżety z logo firmy, by nie narazić się na spór z urzędem skarbowym i zyskać podatkowe korzyści.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu

Zyskasz wiedzę, jak skutecznie uzasadnić zaliczenie wydatków na gadżety do kosztów uzyskania przychodów.

Poznasz stanowisko fiskusa, który potwierdził możliwość ujęcia takich wydatków w kosztach działalności.
Dowiesz się, jak odróżnić gadżety od reprezentacji, by nie narazić się na zakwestionowanie kosztów przez urząd skarbowy.
Zobaczysz, jakie warunki musi spełnić wydatek, by mógł zostać uznany za koszt podatkowy – krok po kroku, na przykładzie.

Jak obniżyć podatki i maksymalnie wykorzystać wydatki firmowe? Praktyczne warsztaty z Luizą  Pieprzyk

Naucz się, jak skutecznie argumentować wydatki firmowe, aby zostały zaakceptowane przez skarbówkę – bez stresu i ryzyka.

Dowiedz się, jak bronić swoich kosztów i wykorzystać przepisy na swoją korzyść, analizując realne przypadki z praktyki naszej ekspertki.

Zapisz się na certyfikowane warsztaty.

Zaliczenie wydatków na remont mieszkania w koszty firmy

Pytanie: Czynny podatnik VAT prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą zarejestrowaną pod adresem domowym w mieszkaniu. Podatnik wykonał remont łazienki i jednego pokoju w tym mieszkaniu. Czy wydatki na ten cel może zaliczyć do kosztów firmowych oraz odliczyć VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób należy udowodnić przed organem skarbowym, że wydatki na remont mieszkania stanowią koszt firmy?

Polecamy też:

Koszty pracownicze przy dwóch umowach o pracę a PIT za 2024 rok

Koszty pracownicze przy dwóch umowach o pracę – jak rozliczyć w zeznaniu PIT za 2024 rok

Jednym z głównych przywilejów przysługujących podatnikom rozliczającym się z PIT według skali podatkowej, jest możliwość pomniejszania przychodów o koszty ich uzyskania. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców, jak i osób zatrudnionych na umowy o pracę. W szczególności chodzi o koszty pracownicze przy dwóch umowach o pracę, które mogą być stosowane w przypadku osób zatrudnionych na dwóch etatach. Sprawdź, jak podatnicy na podstawie otrzymanych informacji PIT-11 powinni wykazać te koszty w swoich zeznaniach np. PIT-37 czy PIT-36 za 2024 rok, jeśli pracowali na dwa etaty w różnych zakładach pracy, bądź u tego samego  pracodawcy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Od  czego zależy wysokość pracowniczych kosztów uzyskania przychodów
  • Czy warunkiem ich stosowania jest poniesienie wydatków przez pracownika
  • Czy podatnikowi w PIT-37 wolno zwiększyć wysokość kosztów, w stosunku do zastosowanych przez płatnika
  • Jak rozliczyć te koszty w zeznaniu rocznym, jeśli podatnik w 2024 roku był zatrudniony w dwóch zakładach pracy
  • Czy na ich wysokość ma wpływ zatrudnienie w firmie na dwa etaty 

Sprawdź też:

Rozliczenie montażu instalacji fotowoltaicznej w deklaracji PIT-37

Czy wynajmujący mieszkanie musi złożyć dwa zeznania podatkowe?

Jak rozliczyć PIT za 2024 roku – sprawdź aktualne formularze podatkowe i terminy

Kiedy pracownik może złożyć wniosek o niestosowanie zryczałtowanych kosztów uzyskania przychodu

Czy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów wydatek na zakup mikrofalówki

Problem: Czy zakup kuchenki mikrofalowej dla pracowników może stanowić koszt uzyskania przychodu w firmie?

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych – komentarz do zmian wchodzących w życie 19 marca 2025 roku

Zmianę wprowadza ustawa z dnia 20 lutego 2025 r. o zmianie ustawy o podatku akcyzowym, ustawy o zdrowiu publicznym oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2025 r., poz. 340). Ma ona charakter dostosowujący i jest konsekwencję zmian wprowadzonych w art. 12i ustawy o zdrowiu publicznym, w zakresie dodatkowej opłaty od środków spożywczych.

Sprzedaż dwóch domów a ulga mieszkaniowa

Pytanie: Podatnik w 2022 roku sprzedał dom (złożył PIT-39, bo nie upłynęło 5 lat od nabycia). Dochód ze sprzedaży w całości przeznaczył na wybudowanie nowego domu, który w roku 2024 również sprzedał. Czy wypełniając PIT-39 może podać jako koszty uzyskania przychodu koszty poniesione na budowę tego domu. Czy dotyczy to tylko nadwyżki kosztów ponad kwotę uzyskaną ze sprzedaży domu w 2022 roku?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo wypełnić PIT-39 po sprzedaży dwóch domów w ramach ulgi mieszkaniowej? 

Polecamy też:

Influencer a koszty uzyskania przychodu – który wydatek można odliczyć

Influencer a koszty uzyskania przychodu – legalny sposób na optymalizację podatków

Czy Twoi klienci prowadzą działalność jako influencerzy, modele lub streamerzy? Jeśli tak, warto wiedzieć, jakie wydatki mogą zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu i jak legalnie obniżyć ich zobowiązania podatkowe. Ostatnia interpretacja podatkowa otwiera przed influencerami nowe możliwości w zakresie optymalizacji podatkowej. Sprawdź, które wydatki mogą zostać uznane za koszt podatkowy i jak uniknąć błędów w rozliczeniach.

Każdy podatnik PIT i CIT dąży do maksymalizacji możliwości zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodu, a podatnicy VAT chcieliby odliczać podatek naliczony od wszystkich zakupów związanych z działalnością gospodarczą. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej (KAS) w interpretacji nr 0115-KDWT.4011.34.2024.2.DS zajął się wydatkami polegającymi na świadczeniu usług modelingowych i streamingowych. W tekście sprawdziliśmy, jakie wnioski płyną z tej interpretacji.

Czy wydatki na odzież, biżuterię, fotografa influencer może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów

Wspomniana interpretacja dotyczy uznania za koszt podatkowy, wydatków ponoszonych w związku z prowadzeniem jednoosobowej działalności gospodarczej, polegającej na świadczeniu usług modelingowych i streamingowych (prowadzenie transmisji na żywo). Pomimo że przywołana interpretacja indywidualna porusza problematykę kosztu uzyskania przychodu w podatku dochodowym, pozwala przypuszczać jak organ podatkowy postąpiłby, w podobnej sprawie, w odniesieniu do VAT.

Wnioskodawczyni, w związku z prowadzoną działalnością ponosi wydatki, między innymi, na zakup: odzieży, strojów, bielizny, obuwia, peruk, zabawek erotycznych, lubrykantów, biżuterii, usług fotografa, grafika, biletów wstępu na równego rodzaju eventy oraz ciekawe zgromadzenia. Podatniczka jest opodatkowana liniowym PIT, prowadzi KPiR. Zapytała we wniosku o wydanie interpretacji podatkowej, czy może zaliczyć wspomniane wydatki do kosztów uzyskania przychodu.

Korzyści 

Zrozumienie nowych możliwości podatkowych – dowiesz się, jakie wydatki influencerów mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu.

Uniknięcie błędów w rozliczeniach – poznasz, które wydatki mogą być kwestionowane przez organy podatkowe.

Nowoczesne podejście do kosztów uzyskania przychodu – dowiesz się, jak interpretacje podatkowe wpływają na optymalizację podatkową w branży kreatywnej.

Polecamy też:

Jaki kod PKD dla influencera

Czy anonimowe wpłaty dla twórców internetowych (donejty) powinny podlegać opodatkowaniu PIT

Oglądaj szkolenia online:

Jak fiskus ocenia wydatki firmowe w 2025 roku? Sprawdź, które koszty możesz odliczyć!

Koszty uzyskania przychodów 2025 – które wydatki zaakceptuje fiskus

Zakupy firmowe – na co pozwala nam FISKUS – szkolenie video

Wprowadzenie do firmy urządzeń zakupionych na raty jako osoba fizyczna

Pytanie: Podatnik kupił na raty telefon za 6.500 zł, komputer za 3.500 zł i serwer za 4.500 zł. Biorąc sprzęt na raty nie mógł otrzymać faktury na firmę, tylko na osobę fizyczną. Do firmy wprowadzi te urządzenia na podstawie oświadczenia. Czy trzeba wprowadzać do firmy jako środki trwałe czy można bezpośrednio w koszty do kolumny 13? Jeśli po 2 latach wycofa ten majątek z działalności, to po jakim czasie będzie mógł go sprzedać bez podatku?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak wprowadzić do firmy zakupy drobnego sprzętu wartego do 10.000 zł?
  • Po jakim czasie można odsprzedać ten sprzęt bez podatku?

Polecamy też:

Rozliczenie kosztów samochodu zastępczego

Rozliczenie kosztów samochodu zastępczego. Sprawdź, jak prawidłowo ewidencjonować wydatki związane z jego używaniem

W przypadku awarii w firmowej flocie samochodowej przedsiębiorcy często korzystają z aut zastępczych, udostępnianych nieodpłatnie głównie w ramach wykupionego ubezpieczenia AC. Warto wiedzieć, jak poprawnie rozliczyć różnego rodzaju wydatki związane z ich eksploatacją, takie jak paliwo, opłaty za wynajem czy serwis. Sprawdź, jakie obowiązują zasady ewidencji i podatkowego rozliczania kosztów użytkowania samochodu zastępczego.

Korzyści 
  • Oszczędność na podatkach – Dowiesz się, jak poprawnie prowadzić rozliczenie kosztów samochodu zastępczego, aby legalnie obniżyć podatek dochodowy.
  • Uniknięcie błędów w księgowości – Poznasz przepisy dotyczące ewidencji kosztów eksploatacyjnych, co pozwoli Ci uniknąć korekt i sankcji podatkowych.
  • Pełne wykorzystanie odliczeń VAT – Zrozumiesz, kiedy możesz odliczyć 100% VAT, a kiedy odliczenie jest ograniczone do 50%.
  • Bezpieczne rozliczenie wynajmu auta zastępczego – Nauczysz się, jak prawidłowo zaksięgować koszty wynajmu i uniknąć ich zakwestionowania przez urząd skarbowy.

Polecamy też:

Koszty wynajętego samochodu zastępczego – skutki podatkowe i księgowanie

Wycofanie środka trwałego z działalności i darowizna samochodu
Wynajem samochodu osobowego do celów mieszanych – jak rozliczyć fakturę
 Odszkodowanie za naprawę samochodu służbowego – kiedy zaksięgować
 Wykup, darowizna i sprzedaż samochodu – czy można uniknąć podatku

Koszty uzyskania przychodów

Koszty uzyskania przychodów 2025 – które wydatki zaakceptuje fiskus

Czy zakup produktów spożywczych na firmowe prezentacje może być kosztem uzyskania przychodu w 2025 roku? A co z siłownią dla pracowników lub bieżnią w biurze? W 2025 roku fiskus nadal dokładnie analizuje firmowe wydatki, dlatego warto wiedzieć, jak je skutecznie uzasadnić. W tej części szkolenia poznasz kluczowe zasady odliczania kosztów, sposoby na uniknięcie sporu z urzędem skarbowym i praktyczne przykłady decyzji podatkowych. Obejrzyj teraz i dowiedz się, jak mądrze rozliczać swoje wydatki!

Korzyści 
  • Dowiesz się, które wydatki można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w 2025 roku – unikniesz błędów i niepotrzebnych sporów z fiskusem.
  • Poznasz praktyczne przykłady decyzji podatkowych – sprawdzisz, jak fiskus ocenia zakup produktów spożywczych na prezentacje, siłowni dla pracowników czy bieżni w biurze.
  • Nauczysz się skutecznie argumentować swoje wydatki przed urzędem skarbowym – dowiesz się, jakie dokumenty warto gromadzić i jak uzasadnić koszty firmowe.
  • Zminimalizujesz ryzyko zakwestionowania kosztów przez fiskusa – dzięki sprawdzonym metodom unikniesz przykrych konsekwencji podatkowych.
  • Otrzymasz wskazówki, jak legalnie optymalizować firmowe wydatki – dowiesz się, kiedy warto walczyć o swoje prawa i jak zwiększyć szanse na pozytywną interpretację podatkową.


Szkolenie dostarczy praktycznej wiedzy, dzięki której skutecznie unikniesz problemów z fiskusem i będziesz świadomie zarządzać kosztami firmy w 2025 roku.

Obejrzyj szkolenie i rozliczaj koszty bez stresu!

Polecamy też:

Czy fakturę opłaconą przez wspólnika można zaliczyć do kosztów?

Pytanie: Czy faktura opłacona przez wspólnika może stanowić koszt uzyskania przychodu spółki? Wspólnik otrzymał zwrot poniesionego wydatku.  
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie znaczenie wysokość faktury opłaconej przez wspólnika, w kontekście zaliczenia jej do kosztów spółki?

Polecamy też:

Upadłość kontrahenta a koszty uzyskania przychodu

Pytanie: Czy z dniem wydania przez sąd postanowienia o ogłoszeniu upadłości, przepisy ustawy o PIT dają spółce jawnej, będącej wierzycielem upadłego podmiotu - prawo do zaliczenia odpisu aktualizującego wartość należności do kosztów uzyskania przychodów?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy postanowienie sądu uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności?

Polecamy też:

Świąteczne kartki z życzeniami dla kontrahentów w kosztach firmy

Świąteczne kartki z życzeniami dla kontrahentów w kosztach podatkowych firmy

W obrocie gospodarczym ugruntowaną praktyką jest wysyłanie do kontrahentów okolicznościowych kartek życzeniami, w tym także z okazji świąt Bożego Narodzenia. Czy organy podatkowe pozwalają na zaliczenie wydatków ponoszonych na kartki świąteczne do kosztów uzyskania przychodów? Sprawdźmy.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki na reprezentację wolno rozliczać w kosztach podatkowych;
  • Czy zamieszczenie na kartce świątecznej logo firmy zmienia kwalifikację wydatków;
  • Jak do tej kwestii odnosiły się organy podatkowe.

Sprawdź też:

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.