Podatek u źródła, czyli WHT, dotyczy wybranych płatności na rzecz zagranicznych kontrahentów. Płatnik musi ustalić, czy pobrać podatek, jaką stawkę zastosować oraz czy może skorzystać z obniżki lub zwolnienia. W przypadku wypłat do podmiotów powiązanych trzeba dodatkowo sprawdzić, czy należy zastosować mechanizm pay & refund.

Pytanie: Klient prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą kilkukrotnie ją zawieszał, a ostatecznie wznowił 29 maja 2026 roku, po czym 31 maja sprzedał ostatni samochód handlowy i złożył wniosek o likwidację firmy ze skutkiem na dzień 31 maja 2026 roku. Biuro rachunkowe ma wystawić fakturę za usługi księgowe za maj, jednak czynności te będą faktycznie wykonywane w czerwcu – czy dokument należy wystawić na dane zlikwidowanej działalności, czy na osobę fizyczną jako osobę prywatną?

Pytanie: Od pewnego czasu nasza firma zakupuje owoce, które są ogólnodostępne dla wszystkich pracowników, zarówno w biurze, jak i bezpośrednio na stołówce stoczniowej. Chciałam się upewnić, że prawidłowo księgujemy faktury. Zaliczamy kwotę netto do kosztów uzyskania przychodu (KUP), a podatek VAT – jako niepodlegający odliczeniu – również zaliczamy do kosztów uzyskania przychodu. Czy nasze podejście jest prawidłowe? Dodatkowo, czy potrzebny jest jakiś zapis w regulaminie wynagradzania oraz jak prawidłowo opisać taką fakturę?

Pytanie: Podatnik zakupił miniładowarkę kołową w lutym 2026 roku i zamierza dokonać jej jednorazowej amortyzacji w ramach pomocy de minimis. Pojawiają się rozbieżne informacje dotyczące obowiązku zgłaszania tego faktu do urzędu skarbowego oraz ryzyka zakwestionowania odpisu w przypadku braku formalnego zawiadomienia. W jakim miesiącu należy ująć odpis w kosztach i czy uzyskanie zaświadczenia o pomocy de minimis jest obligatoryjne dla zachowania prawa do tej preferencji?

Pytanie: Podatnik PIT prowadzi książkę podatkową metodą uproszczoną. Jaką datę powinien on wpisać w pozycji książki "data operacji gospodarczej" dla faktur kosztowych, w sytuacji, gdy na fakturze data wystawienia różni się od daty dostawy lub zakończenia usługi? Przykładowo: którą datę wpisać dla faktury wystawionej 31 marca 2026 r. z datą sprzedaży 25 marca 2026 r.?

Pytanie: Osoba fizyczna wynajmuje teren spółce (najem prywatny). Spółka płaci czynsz kwartalny, a dodatkowo na podstawie umowy opłaca koszty mediów (woda, energia) – faktury wystawiane są na wynajmującego. Ponadto spółka zwraca wynajmującemu koszt podatku od nieruchomości. Czy wynajmujący postępuje prawidłowo, nie wliczając opłat za media oraz zwróconego podatku od nieruchomości do podstawy opodatkowania ryczałtem?

Zbliża się termin złożenia zeznania CIT-8 za 2025 rok. Sprawdź najważniejsze zasady dotyczące deklaracji:  terminy, stawki podatku, rozliczenie strat oraz najczęstsze obszary ryzyka w rozliczeniach CIT. Na końcu znajdziesz praktyczną checklistę, która pomoże Ci upewnić się, że wszystkie kluczowe elementy zostały zweryfikowane przed wysyłką deklaracji do urzędu skarbowego.

Zbliża się termin złożenia zeznania CIT-8 za 2025 rok, dlatego warto sprawdzić, czy rozliczenie zostało przygotowane prawidłowo. Podczas szkolenia doradca podatkowy Patrycja Mikuła wyjaśnia, kto ma obowiązek złożenia deklaracji, jak ustalić podstawę opodatkowania oraz jak rozliczyć straty z lat ubiegłych i dostępne ulgi. Obejrzyj szkolenie i dowiedz się, na co zwrócić uwagę przy sporządzaniu CIT-8.

Pytanie: Podatnik otrzymał fakturę od Allegro sp. z o.o. za usługi świadczone w styczniu 2026 r. (wystawioną 2 lutego 2026 r.). Następnie dokonał refakturowania tej usługi na faktycznego użytkownika konta, zachowując te same daty (wystawienie: 02.02.2026, sprzedaż: 31.01.2026). Czy takie określenie dat jest prawidłowe? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT i przychód w PIT/CIT oraz kiedy można odliczyć VAT naliczony i ująć wydatek w kosztach?

Pytanie: Podatnik prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą uproszczoną. Bank co miesiąc generuje wyciąg bankowy zawierający m.in. opłaty za prowadzenie rachunku oraz prowizje za przelewy. W związku z tym pojawiają się wątpliwości: czy wyciąg bankowy może stanowić dowód księgowy będący podstawą zapisu w KPiR? Czy wszystkie opłaty wynikające z jednego wyciągu można ująć w KPiR jednym zbiorczym zapisem? Pod jaką datą należy dokonać zapisu – datą operacji, datą wystawienia wyciągu czy datą jego wydruku (np. wyciąg za styczeń wygenerowany w lutym)?