koszty podatkowe

SRP 3

Niskocenne składniki majątkowe. Poznaj możliwości ich ujęcia w kosztach

Wydatki na niskocenne składniki majątku mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w miesiącu oddania go do używania. Poznaj trzy sposoby rozliczenia wydatków na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej nieprzekraczającej 10.000 zł.

Korzyści 
  • Zrozumiesz, kiedy składnik majątku o wartości do 10.000 zł można uznać za niskocenny.
  • Poznasz trzy sposoby podatkowego rozliczenia wydatków na niskocenne środki trwałe.
  • Sprawdzisz, jak ująć niskocenne składniki majątku w ewidencji księgowej i pozabilansowej.
  • Dowiesz się, jakie znaczenie ma zasada istotności przy uproszczonym rozliczaniu takich składników.
Zrzut ekranu 2026-06-11 120645

Nietypowe wydatki w kosztach podatkowych: gdzie kończy się firma, a zaczyna wydatek osobisty?

Sprawdź, które firmowe wydatki możesz bezpiecznie zaliczyć do kosztów podatkowych, a które mogą wzbudzić wątpliwości fiskusa. Podczas szkolenia przeanalizujemy praktyczne przypadki, pokażemy, jak dokumentować wydatki i jak korzystać z najnowszych interpretacji, aby ograniczyć ryzyko błędów w rozliczeniach.

Po webinarze będziesz wiedzieć:

• kiedy wydatek może być kosztem podatkowym - jak ocenić cel zakupu, jego związek z działalnością gospodarczą i możliwość ujęcia w kosztach;

• jak odróżnić wydatek firmowy od osobistego - szczególnie przy zakupach, które mogą służyć działalności, ale mają też potencjalny charakter prywatny, np. odzież przedsiębiorcy, podróże, wyposażenie lub narzędzia wykorzystywane poza siedzibą firmy;

• jak kwalifikować świadczenia dla pracowników i współpracowników - kiedy benefit, prezent okolicznościowy, spotkanie integracyjne lub inne świadczenie pozapłacowe może być kosztem podatkowym firmy;

• jak ocenić wydatki na spotkania biznesowe i relacje z kontrahentami -  kiedy spotkanie, poczęstunek, udział w wydarzeniu branżowym lub inny koszt związany ze współpracą może zostać ujęty w kosztach;

• jak rozpoznać granicę między kosztem związanym ze współpracą a reprezentacją - na co zwrócić uwagę przy ocenie celu wydatku, charakteru spotkania i sposobu udokumentowania;

• jak dokumentować koszty podatkowe - jakie informacje pomagają wykazać związek wydatku z działalnością, np. opis celu zakupu, notatka ze spotkania, lista uczestników, regulamin, umowa lub korespondencja;

• jak korzystać z interpretacji podatkowych w codziennej pracy - na co patrzeć w uzasadnieniu organu i jak przekładać wnioski z interpretacji na ocenę podobnych wydatków.

Kary umowne a koszty uzyskania przychodów – stanowisko KAS

Kary umowne a koszty uzyskania przychodu: koniec z interpretacjami niekorzystnymi dla podatników?

Kary umowne za opóźnienie w wykonaniu obowiązków gwarancyjnych, odsetki ustawowe od kary oraz koszty procesu sądowego wraz z odsetkami za opóźnienie w ich zapłacie mogą stanowić koszt uzyskania przychodu. Tak stwierdził Szef Krajowej Administracji Skarbowej i uchylił niekorzystną dla podatnika interpretację indywidualną. To ważna zmiana, ponieważ dotychczas organy podatkowe konsekwentnie odmawiały prawa do rozliczenia takich wydatków w kosztach podatkowych.

Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy kary umowne mogą stanowić koszty uzyskania przychodów w CIT.
  • Poznasz najnowsze stanowisko Szefa KAS, które może oznaczać zmianę podejścia organów podatkowych.
  • Sprawdzisz, czy do kosztów podatkowych można zaliczyć także:

- odsetki ustawowe od kary umownej,

- koszty procesu sądowego,

- odsetki od kosztów procesu.

Czy nagroda dla pracownika jest kosztem podatkowym? PIT, ZUS, VAT

Czy nagroda dla pracownika jest kosztem podatkowym? Sprawdź skutki w PIT, ZUS i VAT

Czy nagroda dla pracownika jest kosztem podatkowym oraz jakie wywołuje skutki w ZUS i VAT? W praktyce przedsiębiorcy często nagradzają pracowników świadczeniami rzeczowymi, np. zegarkami, jednak ich prawidłowe rozliczenie zależy od celu przekazania i źródła finansowania. Sprawdź, kiedy wydatek można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów oraz jakie obowiązki podatkowe się z tym wiążą.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czy nagroda dla pracownika jest kosztem podatkowym.
  • Sprawdzisz, kiedy nagroda podlega opodatkowaniu PIT i składkom ZUS.
  • Upewnisz się, czy można odliczyć VAT od nagród dla pracowników.
  • Poznasz aktualne stanowisko organów podatkowych i sądów.

Najem samochodu osobowego a koszty uzyskania przychodu – kiedy wydatek nie jest kosztem

Pytanie: Spółka z o.o. wysyła podwykonawców do pracy w USA. Tam, aby się poruszać wynajmują auta osobowe, za które według umowy płaci spółka. Jak ująć koszt takiego najmu skoro nie ma żadnych danych o wartości wynajmowanego auta, a ubezpieczenie, jeżeli jest, to obejmuje wyłącznie kierowcę.
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy najem samochodu osobowego stanowi koszt uzyskania przychodu.
  • Sprawdzisz, jak ustalić limit kosztów najmu auta.
  • Upewnisz się, kiedy wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych.
3.Jakie kryteria przyjąć przy

Jakie kryteria przyjąć przy rozliczaniu kosztów reklamy i reprezentacji

Koszty reklamy i koszty reprezentacji to kategorie wydatków często przysparzające problemów w trakcie rozliczania, ponieważ w niektórych przypadkach granica między tymi dwiema kategoriami jest trudna do określenia. Sprawdź, kiedy możliwe jest obniżenie o nie przychodu.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, które wydatki stanowią koszty podatkowe, a które nie.
  • Poznasz różnice między reklamą a reprezentacją w praktyce.
  • Dowiesz się, jak interpretować przepisy i orzecznictwo.
  • Zrozumiesz, kiedy wydatki na gastronomię mogą być kosztem.
  • Nauczysz się prawidłowo kwalifikować wydatki w firmie.
obraz (3)

Jakie konsekwencje podatkowe ma wykup auta z leasingu na cele prywatne?

Pytanie: Czy jako przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) mogę wykupić auto z leasingu prywatnie, a następnie wynajmować je własnej firmie i obciążać ją kosztami eksploatacji oraz paliwa (np. kartami DKV)? Jakie są inne możliwości przekazania pojazdu do działalności?
Korzyści 
  • Dowiesz się, dlaczego wykup prywatny auta nie jest już neutralny podatkowo.
  • Sprawdzisz, czy możliwy jest najem auta „od samego siebie”.
  • Poznasz ograniczenia w zaliczaniu kosztów do firmy.
  • Zrozumiesz, kiedy darowizna może być alternatywą.
  • Unikniesz ryzyka zakwestionowania przez fiskusa.
wydatki na firmową wigilię a koszty uzyskania przychodu

Wigilia firmowa a koszty uzyskania przychodu – jak rozliczyć świąteczne wydatki?

Wigilia firmowa a koszty uzyskania przychodu to temat, który co roku budzi pytania wśród przedsiębiorców i księgowych. Czy wydatki na świąteczne spotkanie z pracownikami można rozliczyć jako koszt podatkowy? Jak udokumentować firmową wigilię, by fiskus jej nie zakwestionował? Sprawdź, które wydatki można ująć w kosztach uzyskania przychodu, a które – zgodnie z interpretacjami organów – będą uznane za reprezentację.

Kiedy wydatki na wigilię firmową mogą być kosztem uzyskania przychodu?

Organy podatkowe dopuszczają możliwość ujęcia wydatków na spotkanie świąteczne w firmie pod warunkiem, że mają związek z jej przychodami. Przypomnijmy, że zgodnie z definicją kosztów podatkowych zawartą w przepisach o podatku dochodowym, są nimi koszty  poniesione w celu osiągnięcia przychodów, a także zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów, z wyjątkiem kosztów wymienionych w ustawowym katalogu tzw. kosztów niepotrącalnych.

W przypadku spotkań świątecznych z pracownikami wymóg ten będzie spełniony wtedy, gdy nie będą się one ograniczały do złożenia okolicznościowych życzeń i konsumpcji produktów spożywczych (w tym tradycyjnych świątecznych dań i napojów), lecz będą miały szerszy zakres, z elementami „roboczymi”.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zadbać o to, aby fiskus nie zakwestionował kosztów świątecznego spotkania z pracownikami
  • Jak udokumentować wydatki związane z Wigilią w firmie
  • Czy alkohol może być kosztem podatkowym
  • Jak organy skarbowe  podchodzą do ujmowania w rachunku podatkowym  wydatków związanych z udziałem w firmowej imprezie członków rodziny pracownika
  • Czy zaproszenie na firmową Wigilię byłych pracowników jest podatkowo bezpieczne
  • Co z udziałem w takich imprezach współpracowników przedsiębiorstwa

Rozliczenie składek ZUS pracodawcy w kosztach podatkowych

Pytanie: Wynagrodzenie za styczeń wypłacamy do 10 lutego, a składki ZUS finansowane przez pracodawcę rozliczymy w deklaracji DRA za luty i zapłacimy do 15 marca. W którym miesiącu wydatki te stanowią koszt uzyskania przychodu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jakim terminie należy wypłacić wynagrodzenie, aby stanowiło ono koszt w miesiącu, za który jest należne?
  • Jakie warunki muszą zostać spełnione, aby składki ZUS finansowane przez pracodawcę mogły zostać zaliczone do kosztów miesiąca wstecznego?
  • Jak na rozliczenie kosztów wpływa fakt wykazania składek w deklaracji ZUS DRA za miesiąc inny niż miesiąc należności wynagrodzenia?

Czy kurs pedagogiczny można zaliczyć do kosztów podatkowych w spółce jawnej

Pytanie: Prowadzimy warsztat samochodowy, przyjmujemy uczniów szkół zawodowych na 3-letnie przyuczenie do zawodu. Aby móc przyuczać uczniów do zawodu, konieczny jest kurs pedagogiczny. Do tej pory takie przeszkolenie miał jeden ze wspólników. Wspólnik ten występuje ze spółki na koniec roku. Dlatego pozostali wspólnicy muszą odbyć kurs pedagogiczny, aby móc dalej zatrudniać uczniów. Czy faktura za kurs pedagogiczny dla pozostałych dwóch wspólników oraz dla jednego pracownika może być kosztem w spółce jawnej? Czy można odliczyć VAT od tej faktury?
Korzyści 
  • Czy udział wspólników lub pracownika spółki jawnej w kursie pedagogicznym może stanowić koszt podatkowy?
  • W tekście wyjaśniamy, w jakich warunkach taki wydatek można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu oraz czy przysługuje prawo do odliczenia VAT.
  • Analizujemy konkretne stanowiska organów podatkowych.

Faktura spoza białej listy po dacie otrzymania: koszty podatkowe i zasady płatności

Pytanie: Otrzymaliśmy fakturę od spółki X 9.10.2025 r. z datą wystawienia 30.09.2025 r. za usługi odbioru odpadów za wrzesień, z terminem płatności do 10.11.2025 r. Faktura została rozliczona w kosztach we wrześniu. Obecnie (tj. 10.11.2025 r.) konto podane na fakturze nie widnieje na Wykazie podatników VAT (biała lista), choć było na niej w dniu otrzymania faktury (09.10.2025 r.). Czy wycofać koszty podatkowe z faktury, która nie została jeszcze opłacona? Mamy zapis w umowie, że jeśli konto nie widnieje na wykazie, spółka ma oświadczyć, żeby wpłata nastąpiła na inne konto, lecz do tej pory nie otrzymaliśmy takiego oświadczenia. Co w tym przypadku z kosztami, zapłatą i ogólnie tą fakturą?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy należy korygować koszty podatkowe, jeśli rachunek kontrahenta zniknął z „białej listy” po otrzymaniu faktury, ale przed jej zapłatą?
  • Jakie są zasady płatności i zachowania kosztów podatkowych w przypadku faktur przekraczających i nieprzekraczających 15 000 zł brutto?
  • Jakie działania należy podjąć, aby uniknąć utraty prawa do kosztu podatkowego i solidarnej odpowiedzialności w VAT przy płatności na rachunek spoza „białej listy”?
Czy wynagrodzenie pracownika jest kosztem w CIT? Sprawdź zasady

Czy wynagrodzenie, umowa B2B i benefity mogą być kosztem w CIT

Czy wynagrodzenie pracownika jest kosztem uzyskania przychodu w CIT? Tak – pod warunkiem spełnienia wymogów określonych w ustawie. Do kosztów podatkowych mogą zostać zaliczone nie tylko wynagrodzenia z umów o pracę, ale także świadczenia dodatkowe, podróże służbowe czy umowy B2B. W artykule wyjaśniamy, kiedy i na jakich zasadach wynagrodzenia, benefity i współpraca z osobami fizycznymi mogą być kosztem pracodawcy. Sprawdzisz także przykłady księgowań.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

  • czy wynagrodzenie pracownika jest kosztem uzyskania przychodu w CIT;
  • poznasz zasady rozliczania świadczeń pracowniczych i benefitów w kosztach firmy;
  • sprawdzisz, kiedy umowa B2B pozwala na oszczędności podatkowe, a kiedy rodzi ryzyko, a także jak zawarcie umów B2B może przyczynić się do zwiększenia VAT naliczonego dla przedsiębiorstwa będącego czynnym podatnikiem VAT;
  • zrozumiesz, jak dokumentować wynagrodzenia i świadczenia, by uniknąć zakwestionowania przez urząd skarbowy.

Zakup sprzętu do ćwiczeń w kosztach firmy – kiedy można go rozliczyć

Pytanie: Pytanie dotyczy jednoosobowej działalności gospodarczej, która zajmuje się produkcją oraz sprzedażą mebli (kuchennych itd.). Firma posiada biuro oraz halę produkcyjną wraz z miejscem odpoczynku dla zatrudnionych pracowników. Czy może w kosztach działalności rozliczyć zakup worka treningowego wraz ze sprzętem do ćwiczeń?
Korzyści 
  • Zakup sprzętu do ćwiczeń w kosztach firmy może budzić wątpliwości – zwłaszcza gdy chodzi o jednoosobową działalność gospodarczą. Czy worek treningowy lub zestaw do ćwiczeń w hali produkcyjnej może zostać uznany za koszt uzyskania przychodu?
  • A może fiskus zakwestionuje taki wydatek jako „prywatny”?
  • W tym tekście wyjaśniamy, kiedy i na jakich warunkach tego typu zakup można ująć w kosztach działalności. Przywołujemy także aktualną interpretację podatkową, która może stanowić cenną wskazówkę dla księgowych i przedsiębiorców.
Koszty firmowe 2025 – co można wrzucić w koszty i odliczyć VAT? [Poradnik dla księgowych]

Koszty firmowe w praktyce: jak skutecznie argumentować wydatki i nie wpaść w pułapki

Masz dość niepewności, czy dany wydatek można wrzucić w koszty i odliczyć VAT? Zapraszamy do obejrzenia nowych szkoleń w Akademii Portalu FK. To praktyczne przewodniki dla księgowych, którzy chcą działać pewnie, skutecznie i zgodnie z przepisami – nawet w trudnych przypadkach. Dowiesz się, jak argumentować, dokumentować i zabezpieczać się przed ryzykiem podatkowym. Sprawdź, co możesz wdrożyć już dziś i zyskaj spokój przy każdej kontroli.

  • 8 sierpnia 2025 r.
  • PIT
Jak obniżyć podatki i wykorzystać wydatki firmowe cz. 1

Jak obniżyć podatki i maksymalnie wykorzystać wydatki firmowe? Konkretne wskazówki, jak je uzasadniać i dokumentować Cz. 1

Jak skutecznie wrzucać wydatki w koszty, aby nie narazić się na zarzut nadużyć podatkowych? Dlaczego faktura z nieczytelnym opisem może kosztować Twoją firmę więcej, niż myślisz? I czy okulary mogą być… rekwizytem marketingowym? O tym wszystkim – z ogromną dawką praktyki, wiedzy i humoru – mówi Luiza Pieprzyk, wybitna ekspertka. Nasze szkolenie to kompendium praktycznych wskazówek, jak dokumentować i uzasadniać koszty, by skutecznie bronić ich przed urzędnikiem skarbówki.

      • Zrozumiesz, jak bezpiecznie kwalifikować wydatki do kosztów – także te nietypowe i trudne do udowodnienia.
      • Poznasz zasady skutecznej argumentacji przed fiskusem – jak bronić kosztu w razie kontroli.
      • Usłyszysz liczne przykłady z praktyki kontroli skarbowych, które pokazują, jak urzędnicy interpretują przepisy i gdzie najczęściej „czyhają pułapki”.
      • Otrzymasz praktyczne wskazówki do tworzenia regulaminu zakupów w firmie, który ochroni księgowego i ułatwi codzienną pracę biura rachunkowego

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.