Pytanie: Dzień dobry, firma zakupiła sprzęt medyczny do salonu optycznego. Sprzedający napisał: „Sprzęt został zakupiony w formie pożyczki medycznej. W tym przypadku nabywcą na fakturze jest zawsze leasingobiorca. Wybraliśmy tę formę finansowania, ponieważ jest ona korzystniejsza dla podmiotów niebędących płatnikami VAT-u (VAT 8% zamiast 23%)”. Czy fakturę wprowadzić w środki trwałe? Co z wykupem takiego sprzętu?

Pytanie: Przedsiębiorca czynny podatnik VAT w ramach umowy leasingu wykorzystuje samochód osobowy do celów mieszanych. W ramach umowy ponosi dodatkowo koszty ubezpieczenia OC i AC. Ponieważ polisa jest opłacana w ratach, do każdej płatności leasingodawca wystawia fakturę. Jaki dokument powinien wprowadzić przedsiębiorca do KPiR: polisę w pełnej wartości pod datą wystawienia, czy fakturę do danej raty pod datą jej wystawienia? Wartość samochodu wykazana w polisie wynosi 124 tys. zł netto, czyli 155 tys. zł brutto. Jaką kwotę ubezpieczenia OC i AC i pod jaką datą powinien przedsiębiorca ująć w PKPiR?

Pytanie: JDG opodatkowana skalą zajmuje się montażem przydomowych oczyszczalni ścieków, kupuje zbiorniki u producenta, dokupuje wszystkie potrzebne do montażu materiały i wystawia fakturę za całość. Przedsiębiorca planuje wraz z trzema kolegami z branży, którzy zajmują się tym samym co on, założyć spółkę jawną i wspólnie zacząć produkcję zbiorników według własnego projektu. Jak będzie wyglądała sytuacja odnośnie opodatkowania w spółce, czy tu też będzie to musiała być skala? Czy można zakupić materiał do swojej JDG od spółki jawnej, w której się jest wspólnikiem, czy to będzie jakieś przekazanie? Czy są jeszcze jakieś niuanse, o których należy pomyśleć/wiedzieć przy zakładaniu takiej spółki?

Pytanie: Od zeszłego roku wynajmujemy domki letniskowe. W tym roku dodatkowo zakupiliśmy plac zabaw, który składa się z dwóch huśtawek (oddzielny element) oraz zestawu ze zjeżdżalnią i ścianką wspinaczkową (drugi samodzielny element). Do tego zakupiliśmy piasek, który wysypaliśmy pod plac zabaw. Chcielibyśmy przyjąć plac zabaw do ewidencji środków trwałych. Czy możemy potraktować go jako jeden element sklasyfikowany jako KŚT grupa 2 rodzaj 290 „Budowle sportowe i rekreacyjne” i wtedy amortyzować jedną stawką podatkową, czy należy oddzielnie przyjąć te dwa elementy? Jeśli oddzielnie, to jak wtedy należy je sklasyfikować? Dodatkowo, jeżeli potraktujemy je jako dwa odrębne środki trwałe, to czy faktura za piasek i montaż może być kosztem wspólnym tej budowy?

Pytanie: We wrześniu ubiegłego roku zlikwidowałam jednoosobową działalność gospodarczą, w ramach której użytkowałam samochód osobowy w leasingu operacyjnym. W czerwcu bieżącego roku (2026 r.) wykupiłam ten pojazd prywatnie jako osoba fizyczna. Czy chcąc sprzedać samochód w przyszłości i uniknąć podatku PIT, korzystniej jest przekazać go już teraz w darowiźnie mężowi? Po jakim czasie on, a po jakim czasie ja będę mogła dokonać sprzedaży bez konieczności zapłaty podatku dochodowego?

Pytanie: Apteka zamierza wykupić samochód osobowy po zakończeniu umowy leasingu, a następnie w ciągu 3 miesięcy sprzedać go nowemu leasingodawcy i ponownie wziąć ten pojazd w leasing zwrotny. Placówka nie posiada w swojej działalności kodu PKD obejmującego sprzedaż i handel samochodami. Jak należy zakwalifikować wykup samochodu z leasingu przed oddaniem go do leasingu zwrotnego – wprowadzić go jako środek trwały, czy też może ująć jako zakup towaru handlowego?

Pytanie: Spółka zajmuje się sprzedażą biletów na kort tenisowy oraz wynajmem kortów tenisowych. W ramach swojej działalności chce zakupić rakiety tenisowe, które w części będą nagrodą dla zwycięzców turniejów padla, stanowiąc element działań marketingowych przyciągających uczestników. Dodatkowo spółka rozważa zakup rakiet do bezpłatnego testowania przez graczy podczas treningów, przy czym ich bezpośrednią sprzedażą zajmuje się sklep partnerski, a spółka pełni jedynie rolę kanału promocji. Czy w obu przypadkach spółka może zakupić te rakiety na firmę, ujmować je w kosztach działalności lub jako sprzęt i czy istnieją jakieś ograniczenia co do ilości takich zakupów?

Pytanie: Jakie czynności należy przeprowadzić w związku z likwidacją firmy w zakresie podatku dochodowego oraz VAT (ze szczególnym uwzględnieniem statusu VAT-UE) w 2026 roku?

Pytanie: Firma użytkuje w sposób mieszany samochód osobowy w leasingu operacyjnym, od którego opłaca ubezpieczenie OC i AC. W trakcie użytkowania doszło do uszkodzenia szyby, a leasingodawca wyraził zgodę na naprawę, która odbyła się w autoryzowanym serwisie. Warsztat wystawił fakturę na leasingobiorcę z adnotacją „dokonujący płatności – firma ubezpieczeniowa, AC BRUTTO”. Czy w przypadku, gdy ubezpieczyciel płaci bezpośrednio warsztatowi, kwota naprawy jest dla użytkownika neutralna podatkowo i czy można pominąć tę fakturę w KPiR oraz systemie KSeF? Czy wartość przyznanego odszkodowania stanowi przychód, a także czy firma ma prawo odliczyć 50% podatku VAT, jeśli nie dopłacała warsztatowi z własnych środków?

Pytanie: Firma użytkuje w sposób mieszany samochód osobowy w leasingu operacyjnym, od którego opłaca ubezpieczenie OC i AC. W trakcie użytkowania auta doszło do uszkodzenia szyby przez kamyk. Leasingodawca wyraził zgodę na naprawę i auto zostało naprawione w autoryzowanym serwisie, który po naprawie wystawił fakturę za bezgotówkową naprawę na leasingobiorcę z adnotacją: „dokonujący płatności – firma ubezpieczeniowa, AC BRUTTO”. Jeśli ubezpieczyciel płaci bezpośrednio warsztatowi, to czy: kwota naprawy jest dla użytkownika neutralna podatkowo, czyli nie jest uwzględniana w KPiR, ponieważ nie jest kosztem pomimo posiadanego AC (czy można wtedy nie uwzględniać w KPiR faktury wystawionej w KSeF)? dodatkowo czy w przypadku rozliczenia bezgotówkowego wartość przyznanego odszkodowania stanowić będzie przychód z działalności w dniu wydania pozytywnej decyzji od ubezpieczyciela? Uważam, że przychód z takiego odszkodowania jest również obojętny podatkowo, bo odszkodowanie nie przeszło przez klienta. a w przypadku gdy odszkodowanie pokryło w całości szkodę, a samochód jest wykorzystywany w działalności podlegającej VAT, ale firma nie dopłacała warsztatowi 50% VAT-u od otrzymanej faktury, czy w tej sytuacji ma prawo odliczyć 50% VAT-u przy mieszanym użytkowaniu auta?