Pytanie: Jakie czynności należy przeprowadzić w związku z likwidacją firmy w zakresie podatku dochodowego oraz VAT (ze szczególnym uwzględnieniem statusu VAT-UE) w 2026 roku?

Pytanie: Firma użytkuje w sposób mieszany samochód osobowy w leasingu operacyjnym, od którego opłaca ubezpieczenie OC i AC. W trakcie użytkowania doszło do uszkodzenia szyby, a leasingodawca wyraził zgodę na naprawę, która odbyła się w autoryzowanym serwisie. Warsztat wystawił fakturę na leasingobiorcę z adnotacją „dokonujący płatności – firma ubezpieczeniowa, AC BRUTTO”. Czy w przypadku, gdy ubezpieczyciel płaci bezpośrednio warsztatowi, kwota naprawy jest dla użytkownika neutralna podatkowo i czy można pominąć tę fakturę w KPiR oraz systemie KSeF? Czy wartość przyznanego odszkodowania stanowi przychód, a także czy firma ma prawo odliczyć 50% podatku VAT, jeśli nie dopłacała warsztatowi z własnych środków?

Pytanie: Firma użytkuje w sposób mieszany samochód osobowy w leasingu operacyjnym, od którego opłaca ubezpieczenie OC i AC. W trakcie użytkowania auta doszło do uszkodzenia szyby przez kamyk. Leasingodawca wyraził zgodę na naprawę i auto zostało naprawione w autoryzowanym serwisie, który po naprawie wystawił fakturę za bezgotówkową naprawę na leasingobiorcę z adnotacją: „dokonujący płatności – firma ubezpieczeniowa, AC BRUTTO”. Jeśli ubezpieczyciel płaci bezpośrednio warsztatowi, to czy: kwota naprawy jest dla użytkownika neutralna podatkowo, czyli nie jest uwzględniana w KPiR, ponieważ nie jest kosztem pomimo posiadanego AC (czy można wtedy nie uwzględniać w KPiR faktury wystawionej w KSeF)? dodatkowo czy w przypadku rozliczenia bezgotówkowego wartość przyznanego odszkodowania stanowić będzie przychód z działalności w dniu wydania pozytywnej decyzji od ubezpieczyciela? Uważam, że przychód z takiego odszkodowania jest również obojętny podatkowo, bo odszkodowanie nie przeszło przez klienta. a w przypadku gdy odszkodowanie pokryło w całości szkodę, a samochód jest wykorzystywany w działalności podlegającej VAT, ale firma nie dopłacała warsztatowi 50% VAT-u od otrzymanej faktury, czy w tej sytuacji ma prawo odliczyć 50% VAT-u przy mieszanym użytkowaniu auta?

Pytanie: Spółka drukuje paragony fiskalne do wszystkich faktur wystawianych dla osób fizycznych i rolników ryczałtowych, a następnie przypina je do papierowej kopii dokumentu. Obecnie planujemy rezygnację z drukowania kopii faktur i pozostawienie ich wyłącznie w systemie. Czy prawidłowe będzie drukowanie paragonów fiskalnych, rezygnacja z przypinania ich do faktur oraz przechowywanie wszystkich dokumentów z jednego dnia zbiorczo w jednym miejscu, skoro każdy paragon zawiera unikalny numer faktury, do której został wystawiony?

Pytanie: Spółka z o.o.  (prowadzimy pełną księgowość, vatowiec) ma niezapłacone od ponad 3 lat należności. Został utworzony odpis aktualizacyjny i rozliczono w kosztach w wartości netto. Spółka nie skorzystała z ulgi na złe długi w związku z VAT należnym. VAT znajduje się na koncie  „VAT należny oczekujący do skorygowania”. Jednak nie będzie możliwości rozliczenia go. Jak postąpić w tej sytuacji?

Pytanie: Podatnik prowadzący PKPiR oraz będący czynnym podatnikiem VAT zamierza wziąć w leasing samochód specjalny typu kamper (masa do 3,5 t, wartość ok. 195.000 zł brutto), który będzie wykorzystywany jako środek trwały do odpłatnego wynajmu klientom. Czy w celu pełnego odliczenia VAT konieczne jest złożenie formularza VAT-26 oraz prowadzenie szczegółowej ewidencji przebiegu? W jaki sposób dokumentować wykorzystanie pojazdu przy wynajmie oraz czy koszty leasingu będą podlegały nowemu limitowi 100.000 zł obowiązującemu od 2026 roku?

Pytanie: Jakie czynności należy przeprowadzić w związku z likwidacją firmy w zakresie podatku dochodowego oraz podatku VAT (ze szczególnym uwzględnieniem statusu VAT-UE) w 2026 roku?

Pytanie: Przedsiębiorca nabył apartament i wstąpił w umowę najmu, otrzymując aneks w lutym 2026 roku. Na podstawie faktury od Wspólnoty z grudnia 2025 roku, wystawił najemcy refakturę w lutym 2026 roku, wskazując na niej datę sprzedaży 31 grudnia 2025 roku. W którym miesiącu należy ująć przychód z tej refaktury?

Pytanie: Spółka cywilna (pośrednictwo leasingowe) otrzymuje od wspólników faktury zakupowe za podział przychodu. Usługa została wykonana w marcu 2026 r., a faktura wystawiona i otrzymana 08.04.2026 r. Kiedy spółka powinna ująć te wydatki w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów (KPiR) oraz kiedy może odliczyć podatek VAT naliczony?

Pytanie: Czy różnice wynikające z zaokrągleń przy sporządzaniu deklaracji VAT-7 stanowią koszty lub przychody podatkowe na gruncie podatku dochodowego?