Pytanie: We wrześniu ubiegłego roku zlikwidowałam jednoosobową działalność gospodarczą, w ramach której użytkowałam samochód osobowy w leasingu operacyjnym. W czerwcu bieżącego roku (2026 r.) wykupiłam ten pojazd prywatnie jako osoba fizyczna. Czy chcąc sprzedać samochód w przyszłości i uniknąć podatku PIT, korzystniej jest przekazać go już teraz w darowiźnie mężowi? Po jakim czasie on, a po jakim czasie ja będę mogła dokonać sprzedaży bez konieczności zapłaty podatku dochodowego?

Pytanie: Apteka zamierza wykupić samochód osobowy po zakończeniu umowy leasingu, a następnie w ciągu 3 miesięcy sprzedać go nowemu leasingodawcy i ponownie wziąć ten pojazd w leasing zwrotny. Placówka nie posiada w swojej działalności kodu PKD obejmującego sprzedaż i handel samochodami. Jak należy zakwalifikować wykup samochodu z leasingu przed oddaniem go do leasingu zwrotnego – wprowadzić go jako środek trwały, czy też może ująć jako zakup towaru handlowego?

Pytanie: Spółka zajmuje się sprzedażą biletów na kort tenisowy oraz wynajmem kortów tenisowych. W ramach swojej działalności chce zakupić rakiety tenisowe, które w części będą nagrodą dla zwycięzców turniejów padla, stanowiąc element działań marketingowych przyciągających uczestników. Dodatkowo spółka rozważa zakup rakiet do bezpłatnego testowania przez graczy podczas treningów, przy czym ich bezpośrednią sprzedażą zajmuje się sklep partnerski, a spółka pełni jedynie rolę kanału promocji. Czy w obu przypadkach spółka może zakupić te rakiety na firmę, ujmować je w kosztach działalności lub jako sprzęt i czy istnieją jakieś ograniczenia co do ilości takich zakupów?

Pytanie: Jakie czynności należy przeprowadzić w związku z likwidacją firmy w zakresie podatku dochodowego oraz VAT (ze szczególnym uwzględnieniem statusu VAT-UE) w 2026 roku?

Pytanie: Firma użytkuje w sposób mieszany samochód osobowy w leasingu operacyjnym, od którego opłaca ubezpieczenie OC i AC. W trakcie użytkowania doszło do uszkodzenia szyby, a leasingodawca wyraził zgodę na naprawę, która odbyła się w autoryzowanym serwisie. Warsztat wystawił fakturę na leasingobiorcę z adnotacją „dokonujący płatności – firma ubezpieczeniowa, AC BRUTTO”. Czy w przypadku, gdy ubezpieczyciel płaci bezpośrednio warsztatowi, kwota naprawy jest dla użytkownika neutralna podatkowo i czy można pominąć tę fakturę w KPiR oraz systemie KSeF? Czy wartość przyznanego odszkodowania stanowi przychód, a także czy firma ma prawo odliczyć 50% podatku VAT, jeśli nie dopłacała warsztatowi z własnych środków?

Pytanie: Firma użytkuje w sposób mieszany samochód osobowy w leasingu operacyjnym, od którego opłaca ubezpieczenie OC i AC. W trakcie użytkowania auta doszło do uszkodzenia szyby przez kamyk. Leasingodawca wyraził zgodę na naprawę i auto zostało naprawione w autoryzowanym serwisie, który po naprawie wystawił fakturę za bezgotówkową naprawę na leasingobiorcę z adnotacją: „dokonujący płatności – firma ubezpieczeniowa, AC BRUTTO”. Jeśli ubezpieczyciel płaci bezpośrednio warsztatowi, to czy: kwota naprawy jest dla użytkownika neutralna podatkowo, czyli nie jest uwzględniana w KPiR, ponieważ nie jest kosztem pomimo posiadanego AC (czy można wtedy nie uwzględniać w KPiR faktury wystawionej w KSeF)? dodatkowo czy w przypadku rozliczenia bezgotówkowego wartość przyznanego odszkodowania stanowić będzie przychód z działalności w dniu wydania pozytywnej decyzji od ubezpieczyciela? Uważam, że przychód z takiego odszkodowania jest również obojętny podatkowo, bo odszkodowanie nie przeszło przez klienta. a w przypadku gdy odszkodowanie pokryło w całości szkodę, a samochód jest wykorzystywany w działalności podlegającej VAT, ale firma nie dopłacała warsztatowi 50% VAT-u od otrzymanej faktury, czy w tej sytuacji ma prawo odliczyć 50% VAT-u przy mieszanym użytkowaniu auta?

Pytanie: Spółka drukuje paragony fiskalne do wszystkich faktur wystawianych dla osób fizycznych i rolników ryczałtowych, a następnie przypina je do papierowej kopii dokumentu. Obecnie planujemy rezygnację z drukowania kopii faktur i pozostawienie ich wyłącznie w systemie. Czy prawidłowe będzie drukowanie paragonów fiskalnych, rezygnacja z przypinania ich do faktur oraz przechowywanie wszystkich dokumentów z jednego dnia zbiorczo w jednym miejscu, skoro każdy paragon zawiera unikalny numer faktury, do której został wystawiony?

Pytanie: Spółka z o.o.  (prowadzimy pełną księgowość, vatowiec) ma niezapłacone od ponad 3 lat należności. Został utworzony odpis aktualizacyjny i rozliczono w kosztach w wartości netto. Spółka nie skorzystała z ulgi na złe długi w związku z VAT należnym. VAT znajduje się na koncie  „VAT należny oczekujący do skorygowania”. Jednak nie będzie możliwości rozliczenia go. Jak postąpić w tej sytuacji?

Pytanie: Podatnik prowadzący PKPiR oraz będący czynnym podatnikiem VAT zamierza wziąć w leasing samochód specjalny typu kamper (masa do 3,5 t, wartość ok. 195.000 zł brutto), który będzie wykorzystywany jako środek trwały do odpłatnego wynajmu klientom. Czy w celu pełnego odliczenia VAT konieczne jest złożenie formularza VAT-26 oraz prowadzenie szczegółowej ewidencji przebiegu? W jaki sposób dokumentować wykorzystanie pojazdu przy wynajmie oraz czy koszty leasingu będą podlegały nowemu limitowi 100.000 zł obowiązującemu od 2026 roku?

Pytanie: Jakie czynności należy przeprowadzić w związku z likwidacją firmy w zakresie podatku dochodowego oraz podatku VAT (ze szczególnym uwzględnieniem statusu VAT-UE) w 2026 roku?