koszty podatkowe

Zakup sprzętu do ćwiczeń w kosztach firmy – kiedy można go rozliczyć

Pytanie: Pytanie dotyczy jednoosobowej działalności gospodarczej, która zajmuje się produkcją oraz sprzedażą mebli (kuchennych itd.). Firma posiada biuro oraz halę produkcyjną wraz z miejscem odpoczynku dla zatrudnionych pracowników. Czy może w kosztach działalności rozliczyć zakup worka treningowego wraz ze sprzętem do ćwiczeń?
Korzyści 
  • Zakup sprzętu do ćwiczeń w kosztach firmy może budzić wątpliwości – zwłaszcza gdy chodzi o jednoosobową działalność gospodarczą. Czy worek treningowy lub zestaw do ćwiczeń w hali produkcyjnej może zostać uznany za koszt uzyskania przychodu?
  • A może fiskus zakwestionuje taki wydatek jako „prywatny”?
  • W tym tekście wyjaśniamy, kiedy i na jakich warunkach tego typu zakup można ująć w kosztach działalności. Przywołujemy także aktualną interpretację podatkową, która może stanowić cenną wskazówkę dla księgowych i przedsiębiorców.
Koszty firmowe 2025 – co można wrzucić w koszty i odliczyć VAT? [Poradnik dla księgowych]

Koszty firmowe w praktyce: jak skutecznie argumentować wydatki i nie wpaść w pułapki

Masz dość niepewności, czy dany wydatek można wrzucić w koszty i odliczyć VAT? Zapraszamy do obejrzenia nowych szkoleń w Akademii Portalu FK. To praktyczne przewodniki dla księgowych, którzy chcą działać pewnie, skutecznie i zgodnie z przepisami – nawet w trudnych przypadkach. Dowiesz się, jak argumentować, dokumentować i zabezpieczać się przed ryzykiem podatkowym. Sprawdź, co możesz wdrożyć już dziś i zyskaj spokój przy każdej kontroli.

  • 8 sierpnia 2025 r.
  • PIT
Jak obniżyć podatki i wykorzystać wydatki firmowe cz. 1

Jak obniżyć podatki i maksymalnie wykorzystać wydatki firmowe? Konkretne wskazówki, jak je uzasadniać i dokumentować Cz. 1

Jak skutecznie wrzucać wydatki w koszty, aby nie narazić się na zarzut nadużyć podatkowych? Dlaczego faktura z nieczytelnym opisem może kosztować Twoją firmę więcej, niż myślisz? I czy okulary mogą być… rekwizytem marketingowym? O tym wszystkim – z ogromną dawką praktyki, wiedzy i humoru – mówi Luiza Pieprzyk, wybitna ekspertka. Nasze szkolenie to kompendium praktycznych wskazówek, jak dokumentować i uzasadniać koszty, by skutecznie bronić ich przed urzędnikiem skarbówki.

      • Zrozumiesz, jak bezpiecznie kwalifikować wydatki do kosztów – także te nietypowe i trudne do udowodnienia.
      • Poznasz zasady skutecznej argumentacji przed fiskusem – jak bronić kosztu w razie kontroli.
      • Usłyszysz liczne przykłady z praktyki kontroli skarbowych, które pokazują, jak urzędnicy interpretują przepisy i gdzie najczęściej „czyhają pułapki”.
      • Otrzymasz praktyczne wskazówki do tworzenia regulaminu zakupów w firmie, który ochroni księgowego i ułatwi codzienną pracę biura rachunkowego

Czy utwardzenie nawierzchni w postaci wylania betonu na miejsce parkingowe przy siedzibie firmy stanowi koszt podatkowy

Problem:Czy zakup betonu, który zostanie wylany na miejsce parkingowe przy siedzibie firmy, można zaliczyć do kosztów podatkowych i odliczyć VAT? Biura są wynajmowane, a właściciel nie chce zrobić wylewki. Na obecnym miejscu parkingowym została przebita opona ze względu na złą nawierzchnię.  

Czy wydatek na podatek od nieruchomości można zaliczyć do kosztów podatkowych

Problem:Prowadzący działalność wynajmuje od osoby prywatnej teren, na którym postawił halę magazynową. Nakaz płatniczy z gminy przychodzi na dane osoby prywatnej, natomiast przedsiębiorca płaci ten podatek. Czy można zaksięgować w koszty ten wydatek?

Jak rozliczyć wydatki na taksówki w kosztach podatkowych

Jak rozliczyć wydatki na taksówki w kosztach podatkowych

Chcesz zaliczyć wydatki na taksówki do kosztów podatkowych? Sprawdź, jakie warunki muszą zostać spełnione, aby fiskus je zaakceptował. Dowiedz się, jak prawidłowo udokumentować przejazd taksówką i czego unikać, by nie stracić prawa do rozliczenia. Wyrok NSA z 10 kwietnia 2025 r. daje jasne wskazówki, kiedy wydatki na taksówki w kosztach podatkowych są dozwolone – poznaj szczegóły i zastosuj je w praktyce.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy zaliczysz do kosztów wydatki na taksówki.
  • Przejazdy taksówkami a koszty uzyskania przychodu

Utwardzenie nawierzchni a koszty podatkowe – czy beton pod parking można wrzucić w koszty

Pytanie: Czy zakup betonu, który zostanie wylany na miejsce parkingowe przy siedzibie firmy, można zaliczyć do kosztów podatkowych i odliczyć VAT? Biura są wynajmowane, a właściciel nie chce zrobić takiej wylewki. W obecnym miejscu parkingowym została przebita opona ze względu na złą nawierzchnię.  
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy utwardzenie nawierzchni pod miejsce parkingowe przy biurze może zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu i przysługuje odliczenie VAT.

Odszkodowanie za zakaz konkurencji a koszty podatkowe – jak prawidłowo rozliczyć

Odszkodowanie za zakaz konkurencji a koszty podatkowe – jak prawidłowo rozliczyć

Odszkodowanie za zakaz konkurencji a koszty podatkowe to problem, który często pojawia się w praktyce księgowej i podatkowej. Pojawia się pytanie: czy odszkodowanie za zakaz konkurencji po zakończeniu zatrudnienia może być ujęte jako koszt podatkowy. Dowiedz się, jak rozliczyć takie świadczenie w spółce z o.o., kiedy można je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy odszkodowanie za zakaz konkurencji zaliczyć do kosztów podatkowych.
Szkolenie

Jak obniżyć podatki i maksymalnie wykorzystać wydatki firmowe? – ostatni moment na dołączenie do warsztatów

Masz wrażenie, że kontrola skarbowa to dziś codzienność, a każdy wydatek trzeba tłumaczyć trzy razy? Chcesz wiedzieć, jak obniżyć podatki w firmie i lepiej wykorzystać koszty działalności? Już 26 maja weź udział w wyjątkowym szkoleniu prowadzonym przez Luizę Pieprzyk – ekspertkę z wieloletnim doświadczeniem. W ciągu czterech intensywnych godzin poznasz konkretne metody, przykłady i interpretacje, które pomogą Ci skutecznie bronić interesów Twojej firmy. Nie przegap tej okazji!

Koszty podatkowe walnego zgromadzenia spółdzielni – czy można odliczyć VAT i zaliczyć wydatki na obiad i kawę do kosztów

Pytanie: Proszę o wyjaśnienie czy faktura dotycząca wydanej konsumpcji (obiadu i kawy) dla członków spółdzielni na walnym zgromadzeniu może zostać uznana jako koszt podatkowy w CIT? Czy od takiej faktury mogę odliczyć VAT? Członkowie spółdzielni to pracownicy oraz osoby nie będące pracownikami. Faktura opiewa na kwotę 1.203 zł netto. Na posiedzeniu było obecnych 30 członków spółdzielni.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy wydatki na obiad i kawę podczas walnego zgromadzenia spółdzielni można zaliczyć do kosztów podatkowych.

Polecamy też:

Czy można odliczyć VAT z faktury za „Nobel dinner

Sprawdź, czy odliczysz VAT od usług hotelowych i gastronomicznych przy organizacji szkoleń

 

Zwrot i utylizacja uszkodzonego towaru – skutki podatkowe CIT

Zwrot i utylizacja uszkodzonego towaru – skutki podatkowe

Przedsiębiorcy muszą zmierzyć się z problemem zwrotu uszkodzonych towarów – szczególnie tych objętych gwarancją lub rękojmią. Gdy mamy do czynienia ze sprzętem AGD, RTV czy elektronicznym, zwrot nie zawsze kończy sprawę – w grę wchodzi również utylizacja, która rodzi pytania podatkowe. Czy wydatki na zwrot i utylizację można ująć w kosztach podatkowych? Jakie są skutki podatkowe takich działań w kontekście ustawy o CIT? Wyjaśniamy, jak prowadzić prawidłowe rozliczenia zgodnie ze stanowiskiem fiskusa, aby nie narazić się na błędy przy rozliczeniach.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki na zwrot towaru w ramach gwarancji można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów;
  • Kiedy utylizacja uszkodzonego sprzętu AGD,RTV, elektronicznego stanowi koszt podatkowy w CIT;
  • Jakie stanowisko zajmują organy podatkowe w interpretacjach dotyczących zwrotu i utylizacji towarów.

Polecamy też:

Straty w towarach handlowych jako koszt podatkowy – jak je prawidłowo rozliczyć i ująć w księgach rachunkowych

Jak wyksięgować zużyty środek trwały

Thermomix w kosztach podatkowych – czy kierowca może wrzucić zakup w koszty działalności

Pytanie: Czy kierowca prowadzący działalność gospodarczą, wyjazdy długotrwałe ciągnikiem siodłowym (Unia Europejska, Wielka Brytania) może zaliczyć w koszty uzyskania przychodu zakup Thermomixa?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak uzasadnić zakup Thermomixa w jednoosobowej działalności;

Czy zakup Thermomixa można zaliczyć do kosztów podatkowych prowadzonej działalności.

Jak obniżyć podatki i maksymalnie wykorzystać wydatki firmowe? Praktyczne warsztaty z Luizą  Pieprzyk

Naucz się, jak skutecznie argumentować wydatki firmowe, aby zostały zaakceptowane przez skarbówkę – bez stresu i ryzyka.

Dowiedz się, jak bronić swoich kosztów i wykorzystać przepisy na swoją korzyść, analizując realne przypadki z praktyki naszej ekspertki.

Zapisz się na certyfikowane warsztaty.

Czy odszkodowanie zapłacone z tytułu zawartej ugody można zaliczyć do kosztów podatkowych

Czy ugoda z kontrahentem może być korzystniejsza niż długotrwały proces sądowy? Wyrok WSA w Warszawie potwierdza, że odszkodowanie wynikające z zawartej ugody może być uznane za koszt uzyskania przychodu. Dowiedz się, jak racjonalne decyzje biznesowe pomagają ograniczyć straty i zabezpieczyć źródła przychodów.

Opłata za członkostwo w izbie branżowej pracownika. Czy może być kosztem spółki

Często osoby zatrudnione na etacie w prywatnych firmach są zobligowane ze względu na wykonywany zawód należeć do izb branżowych oraz wnoszą z tytułu tej przynależności składki członkowskie. Warto więc zastanowić się, czy jeśli ta przynależność do izby ściśle wiąże się z czynnościami wykonywanymi dla pracodawcy w ramach stosunku pracy, może stanowić koszt uzyskania przychodów pracodawcy.

Rozliczenie kosztów naprawy pojazdu służbowego– aspekty rachunkowe i podatkowe

Pytanie: Zgłosiliśmy szkodę do ubezpieczyciela w pojeździe służbowym (śmieciarka). Ubezpieczyciel na podstawie kosztorysu przelał nam kwotę odszkodowania. Naprawa, a co za tym idzie, faktury kosztowe będą dopiero w roku bieżącym, tj. 2025 (odszkodowanie wpłynęło w 2024 roku). Jak należy postąpić pod względem rachunkowym (czy zawiązać rezerwę) i podatkowym (przychód i koszt)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy ująć odszkodowanie otrzymane w 2024 roku w księgach rachunkowych;
  • Czy konieczne jest zawiązanie rezerwy na koszty naprawy w rachunkowości, jeśli naprawa odbędzie się w 2025 roku;
  • W którym momencie koszty naprawy będą uznane za koszt podatkowy.

Oglądaj szkolenia:

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - praktyczne przykłady księgowań cz. 1

Tworzenie rezerw w praktyce – kluczowe zasady dla księgowych

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - praktyczne przykłady księgowań cz. 2

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne - praktyczne przykłady księgowań cz. 3

Polecamy też:

Czy naprawa zwiększa wartość początkową pojazdu?

Naprawa firmowego auta za granicą VAT – sprawdź, jak rozliczyć VAT i koszty podatkowe

Nadwyżka niewykorzystanej rezerwy w bilansie po likwidacji spółki

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.