Pytanie:  Podatnik chce w rozliczeniu rocznym za rok 2019 skorzystać z ulgi termoizolacyjnej. Inwestycja została rozpoczęta i zakończona w 2019 roku. Podatnik otrzymał fakturę na montaż urządzeń grzewczych. Do faktury dołączono umowę na wykonanie montażu wraz z materiałem na kwotę brutto 10.000 zł. Materiały zakupił wykonawca i na niego została wystawiona faktura. Podatnik otrzymał specyfikację materiału. W jakiej wartości wykazać wydatki na realizację przedsięwzięcia? Czy prawidłowym będzie wykazanie wartości brutto faktury za montaż?

Którzy podatnicy mogą skorzystać z odliczenia, a kto nie ma takiego prawa, jakie warunki spełnić, aby skorzystać z preferencji? Poznaj odpowiedzi m.in. n takie pytanie.

Pytanie:  Nowo powstała spółka z o.o. rozpoczęła działalność w listopadzie 2019 roku. Zgłoszono, że rok podatkowy i obrotowy będzie trwał od listopada 2019 do 31 grudnia 2020 r., a więc 14 miesięcy. Czy spółka musi składać CIT-8 za rok 2019, czy za okres od listopada 2019 do 31 grudnia 2020 roku? Czy może zastosować 9% stawkę CIT?

Pytanie:  Od kilku lat osiągam przychody z prywatnego najmu, które dotychczas opodatkowywałem według skali podatkowej na zasadach ogólnych. W 2019 roku uzyskałem przychody z najmu w łącznej kwocie 25.050 zł. W 2020 r. chcę zmienić formę opodatkowania na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Pierwszy przychód z najmu w 2020 roku osiągnąłem w lutym. Czy w celu skutecznego wyboru tego ryczałtu na cały 2020 rok będzie wystarczające, jeżeli dokonam pierwszej wpłaty na ryczałt w terminie do 20 marca? Czy mogę opłacać ryczałt od najmu tylko miesięcznie, czy jednak mogę dokonywać wpłat za kwartały, a więc pierwsza wpłata z tego tytułu, będąca jednoczenie wyborem tej formy na cały 2020 rok, byłaby dokonana w terminie do 20 kwietnia?

Pytanie:  Prowadzę sprzedaż detaliczną i hurtową nowej odzieży. Kiedyś dla osób prowadzących firmy wystawiałem faktury, dla detalu  - paragon. Później całość obrotu miałem zaewidencjonowaną na kasie fiskalnej, do paragonów wystawiałem na życzenie faktury. Po zmianie przepisów, dla firm nie wystawiałem paragonów tylko faktury, dla detalu - paragony, a gdy osoba fizyczna chciała fakturę, wtedy była to faktura do paragonu. Czy teraz jest to prawidłowo, skoro są faktury uproszczone do 450 zł? Większość moich hurtowych klientów z NIP, to firmy lub jednoosobowa działalność. Robią u mnie zakupy za 100-400 zł. Czyli powinienem im wystawiać tylko paragony z NIP? Mam starą kasę, na której nie umiem ustawić NIP odbiorcy. Czy jest konieczny NIP na paragonie, jeśli wybrałbym dotychczasową formę, że wystawiam faktury bez paragonów dla firm, a faktury z paragonami na życzenie dla osób fizycznych bez NIP?

Pytanie:  Gmina w roku 2013 sprzedała nieruchomość i odprowadziła VAT, przez 6 lat dzierżawiła tę nieruchomość (otrzymywała fakturę VAT netto + VAT). Nieruchomość ta była objęta planem przestrzennego zagospodarowania oznaczona symbolem MN - tereny zabudowy mieszkaniowej jednorodzinnej oraz symbolem KDW, KD – tereny dróg gminnych i dojazdowych. W grudniu 2019 r. gmina odkupiła nieruchomości i otrzymała fakturę VAT netto + VAT). Po dokonanych zmianach planu przestrzennego zagospodarowania nieruchomość ta oznaczona jest symbolem PU, IT (ES0 - tereny produkcyjno-usługowe oraz infrastruktury technicznej (ośrodki wytwórcze energii słonecznej - fotowoltaiki) oraz KD (DG_D) – tereny dróg publicznych gminnych – dojazdowych. Odkupiona nieruchomość przeznaczona będzie na realizacje inwestycji związanej z farmami fotowowoltaicznymi co wiąże się ze sprzedażą energii. Czy gmina po otrzymaniu faktury zakupu ma prawo odliczyć podatek VAT ?

Pytanie:  Czy  faktura  wystawiona  dla  podatnika czynnego  VAT na  kwotę  10.000 zł za towary z  załącznika 15 musi  posiadać  dopisek  „mechanizm  podzielonej  płatności” ?

Pytanie:  Przedsiębiorca zatrudnia małżonkę na umowę o pracę (mają wspólność majątkową), miesięczne wynagrodzenie wynosi 3.500 zł ma rękę. Mąż przelewa wyższą kwotę np. 10.000 zł, rodzi jakiś obowiązek podatkowy? Dodam, że przelewane wyższe kwoty niż wynikające z wynagrodzenie mają na celu tylko zasilenie konta małżonków, które to pieniądze wykorzystywane są na utrzymanie rodziny. Czy opłacanie faktur zakupowych z konta osobistego nie firmowego przedsiębiorcy pozbawia podatnika ujęcia takiej faktury w koszy działalności gospodarczej, czy znaczenie ma kwota przelewu (powyżej 15 tys. zł). Pozdrawiam Justyna Kowal

Pytanie:  Czy uprawniona do skorzystania z ulgi IP Box będzie spółka z o.o. tworząca od podstaw dla kontrahenta dedykowane indywidualne oprogramowanie, czy też aplikację i na jakich zasadach? Czy konieczny jest transfer praw autorskich? Czy należy prowadzić osobną ewidencję przychodów z tego tytułu, jako, że spółka osiąga także przychody innego rodzaju? Czy osoba wykonująca jako podwykonawca spółki elementy tego oprogramowania na podstawie umowy o dzieło i przenosząca prawa autorskie do dzieła jest uprawniona do stosowania przedmiotowej ulgi na podstawie przepisów o PIT?

Pytanie:  Wspólnik sp. z o.o. (sp. komandytowa) udzielił pożyczki tej spółce. Pożyczka została spłacona wraz z odsetkami. Czy płatnikiem podatku ryczałtowego w wysokości 19% od wypłaconych odsetek jest spółka czy pożyczkodawca? Jeżeli spółka, to jakie wiążą się z tym obowiązki? Czy wypłacone odsetki są w 100% kosztem podatkowym w firmie? Jeżeli nie to w jaki sposób je rozliczyć?