Pytanie: W jakich przypadkach zakup samochodów ciężarowych i przyczep z krajów UE (np. Litwa, Francja, Niemcy) stanowi wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), a kiedy transakcję należy traktować jako sprzedaż w procedurze VAT marża? Kiedy nabywca ma obowiązek naliczenia podatku VAT 23% oraz jaka jest podstawa opodatkowania? Po jakich elementach faktury można jednoznacznie rozpoznać, że została wystawiona w procedurze VAT marża, a nie jako transakcja WNT, i czy nabywca powinien posiadać dodatkowe dokumenty potwierdzające procedurę? Co, jeżeli faktura nie zawiera jednoznacznych informacji o zastosowanej procedurze opodatkowania? Czy jeśli podatnik zakupi środek transportu jako towar handlowy, a następnie zmieni jego kwalifikację po roku na środek trwały, to czy w takim przypadku należy dokonać korekty i złożyć deklarację VAT-23?

Pytanie: Pracownik 29 lipca br. nabywa uprawnienia emerytalne i tego samego dnia zamierza złożyć oświadczenie PIT-2 o stosowaniu ulgi dla seniora. Dwa dni później, tj. 31 lipca br., nastąpi rozwiązanie umowy o pracę w związku z przejściem na emeryturę oraz wypłata wynagrodzenia za lipiec wraz z odprawą emerytalną. Czy w sytuacji, gdy w dniu wypłaty pracownik nie pobiera jeszcze emerytury, wypłacone świadczenia podlegają zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych, mimo że dotyczą okresu zatrudnienia sprzed osiągnięcia wieku emerytalnego?

Pytanie: Jak skorygować fakturę sprzedaży, jeśli nasza firma wystawiła ją z błędną datą, która okazała się niezgodna z protokołem odbioru? W jaki sposób dokonać takiej korekty i czy możliwe jest skorygowanie całej faktury ze znakiem minus (dając kwotę -0-), a następnie ponowne jej wystawienie z prawidłową datą?

Pytanie: Proszę o opinię podatkową dotyczącą możliwości zastosowania ulgi dla młodych w opisanej poniżej sytuacji. Zleceniobiorca ma mniej niż 26 lat i na podstawie umowy zlecenia prowadzi treningi oraz zajęcia sportowe. Czy wynagrodzenie wypłacane trenerowi sportowemu z tytułu takiej umowy może w całości korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego przewidzianego dla osób do 26. roku życia? Czy sportowy charakter wykonywanych czynności może wpłynąć na kwalifikację źródła przychodów i spowodować uznanie wynagrodzenia za przychód z uprawiania sportu, a nie za przychód z umowy zlecenia, co mogłoby wyłączyć prawo do zastosowania ulgi? Jak prawidłowo i bezpiecznie określić przedmiot umowy oraz zakres obowiązków w dokumentacji, aby ograniczyć ryzyko zakwestionowania zwolnienia przez organy podatkowe.

Pytanie: Osoba fizyczna niebędąca członkiem związku zawodowego (nieopłacająca składek) świadczyła na rzecz organizacji związkowej jednorazową, bezpłatną pomoc o charakterze organizacyjno-biurowym. Władze związku chcą zrewanżować się za tę pomoc i wypłacić tej osobie środki pieniężne, tytułując je jako „nagroda za pomoc”, na podstawie stosownej uchwały organu statutowego związku.  Czy związek zawodowy może formalnie dokonać wypłaty takiego świadczenia na rzecz osoby trzeciej na podstawie samej uchwały zarządu, czy też wymagane jest zawarcie umowy cywilnoprawnej? Jakie konsekwencje podatkowe niesie za sobą wypłata na podstawie uchwały? Czy w przypadku kontroli urząd skarbowy nie przekwalifikuje takiej „nagrody za pomoc” na umowę cywilnoprawną, nakładając na związek obowiązki płatnika (pobór zaliczek na PIT, kwestia składek ZUS)? Jakie rozwiązanie jest w tym przypadku najbezpieczniejsze dla obu stron?

Pytanie: Podatnik będący czynnym podatnikiem VAT ma zawieszoną działalność gospodarczą powyżej pół roku, w związku z czym został wykreślony z rejestru VAT z urzędu. Chciałby zamknąć działalność, ale posiada leasing firmowy i planuje dokonać cesji tej umowy. Czy w związku z tym powinien starać się o ponowne zarejestrowanie do VAT oraz odwiesić działalność gospodarczą? Co z podatkiem VAT odliczonym wcześniej przy podpisywaniu umowy leasingowej? Czy dokonanie cesji obliguje do zwrotu odliczonego podatku VAT?

Pytanie: Spółka z o.o. zarejestrowana dla celów VAT w Polsce oraz we Włoszech dokonała importu towarów na terytorium Włoch, posługując się włoskim numerem VAT. Następnie towar ten został sprzedany włoskim kontrahentom. Czy przy tej sprzedaży Spółka prawidłowo zastosowała polski numer NIP oraz mechanizm odwrotnego obciążenia, traktując transakcję jako niepodlegającą opodatkowaniu w Polsce? Czy sprzedaż ta powinna zostać rozliczona przy użyciu włoskiego numeru VAT? Dodatkowo Spółka dokonała sprzedaży tych towarów z terytorium Włoch do kontrahentów z innych państw członkowskich UE, wykazując je jako WDT ze stawką 0% i posługując się polskim numerem NIP. Czy takie postępowanie jest prawidłowe, czy też transakcje te powinny zostać wykazane jako WDT w ramach włoskiego rozliczenia VAT?

Pytanie: Zakupiłam grunt rolny (poniżej 1 ha) z możliwością zabudowy, uwzględniony w planie zagospodarowania przestrzennego. Planuję wydzierżawić go sąsiadującej firmie na cele prowadzenia działalności gospodarczej (niezwiązanej z celami roniczymi). Sama nie prowadzę działalności gospodarczej. W związku z tym mam następujące pytania: W jakiej wysokości powinnam ustalić comiesięczny czynsz i czy istnieje przelicznik, według którego powinnam go określić? Czy obowiązuje mnie stawka 8,5% ryczałtu do 100.000 zł przychodu? Czy powinnam doliczać VAT? Dzierżawca planuje inwestycje (utwardzenie gruntu, ogrodzenie, położenie kostki). Czy powinnam zabezpieczyć się zapisem w umowie, że nie odpowiadam za te inwestycje, aby nie stanowiły one mojego przychodu? Czy w związku z nakładami dzierżawcy będę musiała co miesiąc wystawiać fakturę przez KSeF?

Pytanie: Otrzymaliśmy pismo z ZUS zawiadamiające o ustaleniu nadpłaty z tytułu składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe po przekroczeniu rocznego limitu podstawy ich wymiaru za 2025 rok. Nadpłata do zwrotu wyniosła 49.794,14 zł, z czego kwota 40.000,00 zł została w dniu 15 czerwca 2026 r. potrącona ze zobowiązania wobec ZUS (nadpłaty narastały od 2022 roku). Czy w związku z tym na podstawie otrzymanego pisma możemy zaliczyć te potrącone 40.000 zł od razu w pozostałe przychody operacyjne podlegające opodatkowaniu w miesiącu potrącenia ze zobowiązania? Jakie powinno być uzasadnienie, wymagana dokumentacja oraz podstawa prawna zaliczenia tej kwoty w pozostałe przychody operacyjne? Czy jest to przychód podlegający opodatkowaniu CIT?

Pytanie: Faktura korygująca in minus, przyczyna korekty błędna cena lub pomyłka, kiedy taka fakturę ujmuje się u sprzedawcy i nabywcy? Na bieżąco z data wysłania do KSEF czy trzeba się cofać do daty wystawienia faktury korygowanej?