podatek PIT

Zawieszenie działalności gospodarczej

Zawieszona działalność a podatki – co z PIT, VAT i kosztami

Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność gospodarczą bez zatrudniania pracowników, mogą ją czasowo zawiesić. W praktyce to bardzo przydatna opcja – pozwala na ograniczenie kosztów związanych ze składkami ZUS czy zobowiązaniami podatkowymi. Warto jednak wiedzieć, że zawieszenie działalności wywołuje określone skutki podatkowe, które przedsiębiorca musi uwzględnić.

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • Jakie są skutki podatkowe zawieszenia działalności gospodarczej
  • Jakie czynności może wykonywać przedsiębiorca w okresie zawieszenia
  • Zawieszona działalność a PIT – co z kosztami i podatkiem dochodowym
  • Czy podczas zawieszenia można odliczać VAT i mieć faktury kosztowe
  • Kiedy trzeba składać deklaracje VAT i co z rejestrami JPK
  • Czy zawieszenie wpływa na limit zwolnienia z VAT i ewidencję na kasie fiskalnej
  • Czy trzeba płacić podatek od nieruchomości przy zawieszonej działalności
  • Jakie prawa i obowiązki ma przedsiębiorca w zakresie kontroli i postępowań

Dodatek relokacyjny do wynagrodzenia – co ze składkami ZUS, podatkiem PIT i kosztami dla firmy

Pytanie: Spółka ma zatrudnić od marca nowego pracownika. Chcemy mu wypłacać dodatek relokacyjny w wysokości 2.000 zł miesięcznie w związku z jego przeprowadzką z innego miasta. Czy ten dodatek będzie kosztem dla spółki? Czy od dodatku należy naliczyć składki ZUS i podatek? Czy wypłatę dodatku należy ująć w umowie o pracę jako dodatkowy składnik wynagrodzenia?
Korzyści 

Z komentarza eksperta dowiesz się:

  • Czy dodatek relokacyjny będzie kosztem podatkowym
    Czy dodatek relokacyjny należy opodatkować podatkiem PIT
  • Czy dodatek relokacyjny należy oskładkować

Przeczytaj także:

Dodatek do wynagrodzenia z tytułu dojazdu do pracy a składki ZUS i podatek PIT

Jak rozliczyć pakiet medyczny dla zleceniobiorcy do 26. roku życia – składki ZUS i podatek PIT

Czy od odszkodowania za zwolnienie pracownika należy naliczyć PIT i ZUS?

Rozliczenie podatkowe dochodów z nagranego audiobooka

Pytanie: Agencja wydawnicza zawarła umowę o współpracy z wykonawcą (aktorem), której przedmiotem jest nagranie audiobooka książki. Za wykonanie tego dzieła wykonawca nie otrzyma wynagrodzenia, ale dostanie 60% przychodów od dystrybucji przedmiotu umowy. 1) Czy wypłacane kwoty należy zakwalifikować do przychodów z osobiście wykonywanej działalności artystycznej i literackiej. 2) Czy do naliczonych kwot można zastosować 50% koszty uzyskania przychodów. 3) W której pozycji PIT-11 uwzględnić takie wynagrodzenie?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć przychody z działalności artystycznej wykonywanej osobiście, które będą opłacone z dochodu od sprzedanego dzieła?

Polecamy też:

Stypendia sportowe – co ze składkami ZUS i podatkiem PIT

Pytanie: Nasza gmina wydała uchwałę w sprawie okresowych stypendiów, nagród i wyróżnień za osiągnięte wyniki sportowe przyznawane na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy o samorządzie gminnym oraz art. 31 ustawy o sporcie. Stypendium sportowe przyznawane jest osobom fizycznym, które osiągają wysokie wyniki sportowe w sportach indywidualnych. Czy stypendia takie podlegają składkom ZUS? Jeśli tak, to czy takie osoby należy zgłaszać do ZUS? Jak wygląda rozliczenie takiego stypendium przy kwocie 300 zł miesięcznie dla studenta, który dodatkowo prowadzi własną działalność gospodarczą?
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

  • Czy stypendia sportowe są oskładkowane
  • Czy stypendia sportowe należy zgłaszać do ZUS
  • Czy stypendia sportowe są opodatkowane

Polecamy także:

LIVE na FB: Jak optymalizować koszty podatkowe na imprezy firmowe, zajęcia sportowe i relaksacyjne dla pracowników

Przeczytaj więcej na ten temat:

Dowiedz się, jak poprawnie rozliczyć przekazanie strojów sportowych klubowi

Faktura za zakup strojów sportowych – skutki w VAT i przykład księgowania

Nagroda sportowa przyznana uczniom – czy trzeba pobrać podatek dochodowy i wystawić PIT-11

Sponsorowanie sportowca w kosztach firmy

Jak rozliczyć pakiet medyczny dla zleceniobiorcy do 26. roku życia

Jak rozliczyć pakiet medyczny dla zleceniobiorcy do 26. roku życia – składki ZUS i podatek PIT

Jeżeli mamy do czynienia z osobą uczącą się która nie ukończyła 26. roku życia, nie trzeba pobierać składek ZUS od przychodu z umowy zlecenia. I to zarówno od świadczenia pieniężnego, jak i niepieniężnego. Otrzymane świadczenie niepieniężne w postaci pakietów medycznych powinno być doliczone do przychodu zleceniobiorcy. Jednak z uwagi na wiek będzie podlegać zwolnieniu od podatku.

Korzyści 

Z komentarza eksperta dowiesz się:

  • Czy wartość pakietu medycznego powinna być doliczona do przychodu zleceniobiorcy
  • Jak rozliczać przychody zleceniobiorców do 26. roku życia

Przeczytaj także:

Sprawdź, czy pakiety medyczne dla samozatrudnionych zaliczysz w koszty

Świadczenia pozapłacowe dla pracowników – korzyści i konsekwencje podatkowe

Benefity pracownicze w podstawie ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy

Umowa zlecenia 2024 a składki ZUS i podatek PIT – odpowiedzi na 5 pytań Czytelników Portalu FK

Umowa zlecenia i składki ZUS – sprawdź skutki błędnego oświadczenia zleceniobiorcy

Szczepienia na grypę dla pracowników – składki ZUS i podatek PIT

Szczepienia na grypę dla pracowników – składki ZUS i podatek PIT

Wielu pracodawców decyduje się sfinansować szczepienia przeciw grypie z własnych środków. Oferta jest skierowana do wszystkich pracowników. Sprawdź, czy takie świadczenie powinno być w 2024 roku oskładkowane i opodatkowane indywidualnie dla każdego pracownika.

Korzyści 

Z komentarza eksperta dowiesz się:

  • Kiedy pracodawca uniknie opłacenia składek ZUS od szczepień na grypę dla pracowników
  • Jakie 3 warunki trzeba spełnić, aby pracodawca nie odprowadzał składek ZUS od szczepień na grypę

Przeczytaj więcej na temat składek ZUS dla pracowników:

Składki ZUS za wspólników spółki – sprawdź ewidencję księgową

Przedsiębiorcy dotknięci powodzią mogą później opłacić składki ZUS

W jakiej sytuacji od nagrody jubileuszowej trzeba płacić składki ZUS

Karta Multisport ze środków obrotowych – składki ZUS i podatek PIT

Dodatek do wynagrodzenia z tytułu dojazdu do pracy a składki ZUS i podatek PIT

Pytanie: Pracownicy otrzymają dodatek z tytułu dojazdu do pracy jako rekompensatę poniesionych kosztów. Będzie to określona stawka za faktycznie przejechane kilometry. Czy dodatek powinien być oskładkowany i opodatkowany? Czy powinien być wliczany do podstawy naliczania zasiłków chorobowych, wynagrodzenia urlopowego i ekwiwalentu za urlop?
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

  • Co jest przychodem ze stosunku pracy
  • Kiedy dodatek z tytułu dojazdu do pracy jest zwolniony z podatku PIT
  • W jaki sposób dodatek z tytułu dojazdów do pracy należy rozliczać z ZUS
  • W jaki sposób oblicza się podstawę wymiaru zasiłku chorobowego
  • Czy dodatek z tytułu dojazdów do pracy uwzględnia się w podstawie wymiaru wynagrodzenia za czas urlopu i ekwiwalentu za urlop

Przeczytaj także:

Dopłata paliwowa za dojazdy do pracy – ZUS, PIT, podstawa zasiłkowa i podstawa urlopowa

Karta Multisport ze środków obrotowych – składki ZUS i podatek PIT

Składki ZUS naliczone od przychodu zwolnionego z PIT – czy wykazywać w PIT-11

Czy dojazdy na studia podyplomowe można zaliczyć do kosztów podatkowych

Czy jest PIT od zwrotu kosztów przejazdów osobie pracującej hybrydowo

Korygowanie list płac i niedopłaty wynagrodzeń – co z korektą składek ZUS i podatku PIT

Pytanie: Przy korygowaniu list płac w 2023 roku okazało się, że powstały niedopłaty do wynagrodzeń. Jesteśmy prywatną szkołą, a niedopłaty powstały przy wynagrodzeniach dyrektorów. Jakie będą tego konsekwencje? Jak prawidłowo zrobić dopłaty w tym roku? Cym się kierować i na co zwrócić uwagę?
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

  • Czy w związku z korektą wynagrodzeń pracodawca musi skorygować dokumentację ZUS
  • Czy pracownicy mogą żądać odsetek ustawowych z tytułu opóźnionej wypłaty wynagrodzeń
  • Jakie świadczenia pracodawca musi przeliczyć w związku z korektą wynagrodzeń

Przeczytaj więcej praktycznych informacji na temat list płac:

Korekta zaniżonego wynagrodzenia – co z dokumentacją ZUS

Korekta listy płac i deklaracji ZUS

Wynagrodzenie z dodatkiem stażowym i dodatkiem funkcyjnym – lista płac

Oddelegowanie polskiego pracownika niebędącego kierowcą – przykładowa lista płac

Zajęcie komornicze przy umowie zlecenia – przykładowa lista płac

Jak stosować kwotę zmniejszającą podatek w PIT

Jednym z najważniejszych obowiązków pracodawców jako płatników jest pobieranie zaliczek na PIT od wynagrodzeń wypłacanych zatrudnionym przez nich osobom. Wysokość tych zaliczek można jednak ograniczyć dzięki zastosowaniu tzw. kwoty zmniejszającej podatek.

Rozliczenie podatkowe

Archiwalny Szybkie i bezproblemowe rozliczanie PIT za rok 2023

Proponujemy poświęcić kilka minut na przeczytanie tego przewodnika, który ułatwi Ci rozliczenie z fiskusem bez zbędnych komplikacji. Odkryj metodę rozliczenia, która sprawi, że deklaracja zostanie wypełniona niemal automatycznie, a Ty będziesz mógł cieszyć się maksymalnym zwrotem podatku.

Bezpłatne laptopy dla nauczycieli i uczniów bez PIT

Bezpłatne laptopy dla nauczycieli i uczniów bez PIT

Od wartości świadczeń w postaci otrzymania laptopów lub bonów na ich zakup w ramach rządowego programu „Laptop dla ucznia”, nie trzeba będzie płacić PIT. Tak wynika z projektu rozporządzenia Ministra Finansów w tej sprawie, przygotowanego w resorcie finansów.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czego dotyczył rządowy program „Laptop dla ucznia”
  • Czy świadczenia otrzymane w ramach programu podlegają przepisom ustawy o PIT
  • Jakie jest stanowisko Ministerstwa Finansów w tej kwestii
  • Kto może liczyć na preferencje w tym zakresie, które chce wprowadzić MF
  • Kiedy stosowne przepisy wejdą w życie

Sprawdź też:

Kto skorzysta na wprowadzeniu przepisów o kasowym PIT

Jak zaksięgować dotację MF na zakup komputerów

Świąteczne prezenty dla kontrahentów – 8 przykładów, jak rozliczyć

Na co zwrócić uwagę przy rozliczaniu PIT od nagród w konkursach

MF o podwojeniu kwoty wolnej od podatku w PIT

MF o podwojeniu kwoty wolnej od podatku w PIT

Kwestia podniesienia kwoty wolnej od podatku w PIT była przedmiotem interpelacji poselskiej nr 271, skierowanej do Ministra Finansów. Z odpowiedzi udzielonej przez podległy mu resort wynika, że propozycje w tym zakresie pozostają aktualne. 

Karta Multisport ze środków obrotowych – składki ZUS i podatek PIT

Pytanie: Pracodawca chce dofinansować pracownikom ze środków obrotowych karty Multisport w wysokości 50%. Drugie 50% płaciłby pracownik. Zatrudniamy do 20 osób, nie mamy regulaminu wynagradzania ani innych układów zbiorowych. Czy wartość dofinansowania ze strony pracodawcy będzie oskładkowana i opodatkowana?
Korzyści 

Z komentarza eksperta dowiesz się:

  • W jakim przypadku karta Multisport nie będzie oskładkowana
  • Jakie 3 warunki musi spełnić określona korzyść, aby mogła być zwolniona ze składek ZUS

Przeczytaj także:

Karta MultiSport – czy bardziej opłaca się ją finansować z ZFŚS czy ze środków obrotowych

Pożyczka dla pracownika ze środków obrotowych a rozliczenia z fiskusem

Spółka z o.o. udziela pożyczki ze środków obrotowych – co z przychodem pracownika

Jak rozliczać benefity ze środków obrotowych

Praktyczne zestawienie terminów rozliczenia PIT za 2022 rok

Praktyczne zestawienie terminów rozliczenia PIT za 2022 rok

Polski Ład 2.0 wprowadził dużo zmian podatkowych, zmodyfikował też zasady składania niektórych deklaracji PIT i terminy zapłaty podatku. Podatnicy alarmują, że w konsekwencji pojawia się sporo pytań i wątpliwości. Dlatego przygotowaliśmy praktyczne zestawienie terminów w PIT.

Zmiana formy opodatkowania PIT od 1 lipca br. a wspólne rozliczenie z małżonkiem

Zmiana formy opodatkowania PIT od 1 lipca br. a wspólne rozliczenie z małżonkiem

Jeśli przedsiębiorca w 2022 roku korzystał z opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, a następnie zmieni tę formę na zasady ogólne według skali podatkowej w ramach obowiązujących od 1 lipca 2022 roku przepisów Polskiego Ładu 2.0., nie będzie mógł skorzystać z preferencyjnego rozliczenia wspólnie z małżonkiem, ani w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci. Może to wpływać na nieopłacalność takiej zmiany.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.