działalność gospodarcza

Dowiedz się, jak rozliczyć koszty przyczepy towarowej w działalności gospodarczej

Załóżmy, że przedsiębiorca, którego rozliczasz, ma przyczepę towarową zakupioną prywatnie i planuje wykorzystać ją w swoim biznesie. Dowiedz się, w jaki sposób można rozliczyć koszty związane z eksploatacją przyczepy i jakie zasady obowiązują przy uwzględnianiu takich wydatków w kosztach podatkowych.

Biuro w domu a zakup środków do mycia - czy można zaliczyć do kosztów podatkowych

Pytanie: Przedsiębiorca w domu, gdzie mieszka, wykorzystuje 20% powierzchni na cele biurowe firmy. Czy może częściowo zaksięgować w koszty podatkowe zakup środków do mycia naczyń dokonywanego w godzinach swojej pracy biurowej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy przedsiębiorca, który ma siedzibę firmy w domu, może zaliczyć do kosztów podatkowych zakup środków do mycia naczyń.

Polecamy też:
Świadczenie interwencyjne dla firm poszkodowanych w powodzi – jak złożyć wniosek do ZUS

Świadczenie interwencyjne dla firm poszkodowanych w powodzi – jak złożyć wniosek do ZUS

Zakład Ubezpieczeń Społecznych poinformował, że jest przygotowany do obsługi świadczenia interwencyjnego. Jest to wsparcie finansowe dla przedsiębiorców poszkodowanych w wyniku powodzi. Wnioski można składać od 5 października przez Internet, w dowolnej placówce ZUS lub w punkcie mobilnym.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby otrzymać świadczenie interwencyjne
  • W jakiej wysokości przysługuje ono uprawnionym podmiotom
  • W jaki sposób złożyć wniosek do ZUS o jego przyznanie

Sprawdź też:

Ułatwienia dla użytkowników kas fiskalnych z terenów powodziowych

Ministerstwo Finansów o rozwiązaniach podatkowych dla firm, które dotknęła powódź

Zerowy VAT na materiały budowlane przekazywane poszkodowanym w powodzi

Pomoc dla powodzian ze zwolnieniem od cła i VAT importowego

0% VAT i rozliczenia podatków dochodowych w związku z pomocą dla powodzian - przykłady

0% stawka VAT na wsparcie powodzian - jakie warunki trzeba spełnić

Jaka stawka VAT z tytułu świadczenia usług wynajmu krótkoterminowego

Pytanie: Prowadzę JDG i jestem czynnym podatnikiem VAT UE. Mam do wynajęcia mieszkanie sezonowo. Booking pośredniczy w tym, wystawiając mi fakturę co miesiąc. Z tym, że nie jest to w ramach prowadzonej działalności gospodarczej przeze mnie. Jaką stawkę VAT zastosować do najmu krótkoterminowego, czy 8% stawka VAT będzie właściwa?

Obowiązującą na gruncie VAT definicję działalności gospodarczej określa art. 15 ust. 2 ustawy o VAT. Z definicji tej wynika, że działalność gospodarcza w rozumieniu VAT obejmuje również czynności polegające na wykorzystywaniu towarów lub wartości niematerialnych i prawnych w sposób ciągły dla celów zarobkowych (art. 15 ust. 2 zdanie drugie ustawy o VAT).

Powoduje to, że działalnością gospodarczą w rozumieniu VAT jest również wynajmowanie przez osoby fizyczne składników majątku prywatnego, czyli tzw. prywatny wynajem (zob. przykładowo interpretacje indywidualne dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 14 maja 2020 r., nr 0114-KDIP1-1.4012.180.2020.1.RR oraz z 2 lutego 2023 r., nr 0114-KDIP1-1.4012.656.2022.2.MM).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

- jak rozumieć działalność gospodarczą na gruncie VAT;

- jaką stawką VAT opodatkować najem krótkoterminowy.

Polecamy też:

Najem mieszkania dla pracownika w koszty firmy

Opodatkowanie przychodów z najmu prywatnego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 3 stycznia 2024 r., 0115-KDIT1.4011.755.2023.1.MK

Czy wynajmując wiele lokali należy założyć działalność gospodarczą

Obliczenie podatku od wynajmu domków przez booking.com

Jak rozliczyć VAT w przypadku zakupu mieszkania wykorzystywanego wyłącznie do działalności gospodarczej

Jak rozliczyć VAT w przypadku zakupu mieszkania wykorzystywanego wyłącznie do działalności gospodarczej

Przedsiębiorca zakupi od dewelopera mieszkanie, które w 100% będzie służyło jako siedziba firmy. Jak będzie rozliczane w podatku dochodowym – przez amortyzację? A jak w VAT, przez jednorazowe odliczenie kwoty VAT? Czy trzeba przesłać do US dodatkowe informacje na okoliczność takowego zakupu?

Jak zawiesić działalność krok po kroku – wskazówki dla przedsiębiorcy

Jak zawiesić działalność krok po kroku – wskazówki dla przedsiębiorcy

W związku z rosnącymi kosztami prowadzenia działalności gospodarczej przedsiębiorcy borykający się z problemami finansowymi lub z małą liczbą zleceń, w oczekiwaniu na korzystniejszą koniunkturę, mogą zawiesić działalność gospodarczą Zawieszenie należy wcześniej zgłosić do urzędu miasta/gminy.  Sprawdź, jak wygląda zawieszenie działalności gospodarczej krok po kroku.

Jeśli chodzi o działalność zarejestrowaną w CEIDG, to nie ma przeszkód, aby zawiesić ją wiele razy na dowolny, określony lub nieokreślony czas. Ważne jedynie, aby okres zawieszenia nie był krótszy niż 30 dni (wyjątkiem jest luty, kiedy zawieszenie może trwać 28 lub 29 dni).

W sytuacji kiedy działalność gospodarcza wykonywana jest w formie spółki cywilnej, zawieszenie będzie skuteczne wtedy, gdy działalność gospodarczą zawieszą wszyscy wspólnicy.

Jeśli chodzi o działalność w formie spółki zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS), to okres zawieszenia może wynosić maksymalnie 24 miesiące, ponadto zawiesić działalność można maksymalnie cztery razy. W przypadku opieki nad dzieckiem okres ten wydłużyć można do 36 miesięcy, do ukończenia przez dziecko 6 lat, a w przypadku dzieci z niepełnosprawnościami poniżej 18. roku życia działalność może zostać zawieszona nawet na 6 lat.

Każdy wspólnik musi złożyć osobny wniosek o zawieszenie działalności. Jeśli działalność nie zostanie wznowiona przez wspólników przed 24 miesiącami, to zostanie automatycznie wznowiona w dniu kolejnym po upływie 24 miesięcy, a informacja o wznowieniu zostanie zamieszczona w rejestrze przedsiębiorców.

Oświadczenie przyjmującego zlecenie o świadczeniu umówionych usług w ramach prowadzonej przez niego działalności gospodarczej

Płatnicy nie są obowiązani do poboru zaliczek od umowy zlecenia i umowy o dzieło, jeżeli podatnik złoży oświadczenie, że wykonywane przez niego usługi wchodzą w zakres prowadzonej działalności gospodarczej.

Pobierz także:

Jak zawiesić działalność gospodarczą – odpowiedzi na najważniejsze pytania

Jak zawiesić działalność gospodarczą – odpowiedzi na najważniejsze pytania

Przedsiębiorca może zawiesić działalność gospodarczą, nie podając przyczyny. Warunkiem zawieszenia jest niezatrudnianie pracowników na umowę o pracę oraz na zasadach mianowania, powołania, wyboru lub spółdzielczej umowy o pracę. W przeciwnym razie należy wypowiedzieć takie umowy. Wyjątek stanowią osoby przebywające na urlopach związanych z macierzyństwem, a także osoby zatrudnione na podstawie umów cywilnoprawnych. Zawieszenie działalności gospodarczej oznacza przerwę w jej prowadzeniu. Korzyści wynikających z zawieszenia działalności jest wiele. Sprawdź szczegóły.

Zawieszenie działalności nie niesie za sobą żadnych kosztów. Aby uniknąć opłat na ZUS, działalność najlepiej zawiesić 1. dnia miesiąca. To samo dotyczy jej wznowienia.

Pracownik z działalnością gospodarczą – co ze zbiegiem tytułów do ubezpieczeń

Pytanie: Od 1 lipca 2024 r. rozpoczynam pracę na umowę o pracę, a do tego prowadzę działalność gospodarczą. Moje wynagrodzenie z umowy o pracę to płaca minimalna dla całego etatu  (płatne do 10. dnia kolejnego miesiąca). Czy już za lipiec płacę tylko składkę zdrowotną z działalności? Czy dopiero za sierpień, bo wynagrodzenie z umowy o pracę wypłacane będzie w sierpniu i składki z umowy o pracę naliczane w sierpniu.
Korzyści 

Z komentarza eksperta dowiesz się:

  • Jak rozstrzygać zbieg do ubezpieczeń pracownika prowadzącego działalność gospodarczą
  • Na jakich formularzach należy rozliczyć się z ZUS, gdy dochodzi do zbiegu ubezpieczeń

Przeczytaj także:

Umowa zlecenia z osobą prowadzącą działalność gospodarczą a składki ZUS

Trzynastka dla pracownika z działalnością gospodarczą – co ze składkami ZUS

Pracownik z działalnością gospodarczą a składki ZUS

Czy pracownik z działalnością gospodarczą może wysyłać deklaracje ZUS DRA na zwolnieniu lekarskim

Umowa o pracę w Niemczech, działalność gospodarcza w Polsce – co ze składkami ZUS

Jak rozliczać VAT w przypadku rozszerzenia działalności na czynności opodatkowane

Jak rozliczać VAT w przypadku rozszerzenia działalności na czynności opodatkowane

Pytanie: Podatnik świadczy usługi PKWIU 88.91 opieka dzienna nad dziećmi. Jest ona zwolniona z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 24 ustawy o VAT. Chce rozszerzyć działalność o PKWIU 68.10.Z – kupno i sprzedaż nieruchomości. Mieszkania będą kupowane od dewelopera (rynek pierwotny) oraz od osób prywatnych (rynek wtórny). Będą one remontowane i odsprzedawane lub wynajmowane, czyli część będzie środkiem trwałym, a część towarem do dalszej odsprzedaży. Czy podatnik musi zarejestrować się jako podatnik VAT, czy może korzystać ze zwolnienia? Jeśli stanie się czynnym podatnikiem, czy w JPK VAT trzeba wykazywać sprzedaż z tytułu opieki nad dziećmi jako sprzedaż zwolnioną? Czy trzeba stosować wskaźnik proporcji VAT od faktur kosztowych?
Kasowy PIT

Kasowy PIT. Nowe rozwiązanie dla przedsiębiorców od 2025 roku

Poznaj szczegóły nowego rozwiązania podatkowego, czyli kasowego PIT. Dowiedz się, jakie dodatkowe obowiązki administracyjne i ewidencyjne będą czekać przedsiębiorców. Sprawdź, jakie są plusy i minusy kasowego PIT. Ewa Guerri, doradca podatkowy, menager w Accreo wyjaśnia kluczowe zmiany i przygotowuje przedsiębiorców na nowe przepisy obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku.

Korzyści 

Ze szkolenia online, które prowadzi Ewa Guerri, doradca podatkowy, menager w Accreo dowiesz się m.in.:

  • Jakie są zasady działania nowego rozwiązania podatkowego i jak wpłynie ono na rozliczenia jednoosobowych działalności gospodarczych;
  • Kto skorzysta na zmianach dotyczących kasowego PIT;
  • Na czy polega zmiana – wyjaśnienie na konkretnych przykładach;
  • Co zrobić, aby zacząć korzystać z kasowego PIT;
  • Czy w trakcie roku przedsiębiorca będzie mógł zrezygnować z metody kasowej na rzecz metody memoriałowej;
  • Jakie są minusy z korzystania z kasowego PIT, które zakłada projekt MF.

Więcej o kasowym PIT przeczytasz także w komentarzach ekspertów:

Kto skorzysta na wprowadzeniu przepisów o kasowym PIT

PIT kasowy od 2025 roku. Kto skorzysta na zmianach?

Składka zdrowotna przy działalności gospodarczej emeryta z umiarkowaną niepełnosprawnością

Pytanie: Czy emeryt z umiarkowaną niepełnosprawnością prowadzący działalność gospodarczą, opodatkowany na zasadach ogólnych, spełnia kryteria (według art. 82 ust.10 ustawy zdrowotnej) do obniżenia składki zdrowotnej do wysokości płaconej zaliczki na podatek dochodowy? Czy w rozliczeniu rocznym składki zdrowotnej – przy braku dochodu skutkującego opodatkowaniem – może obniżyć składki zdrowotne do zera?
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

  • W jakim przypadku osoba z niepełnosprawnością może obniżyć składkę zdrowotną do wysokości zaliczki na podatek
  • W jakim przypadku emeryt z niepełnosprawnością nie musi płacić składki zdrowotnej od prowadzonej działalności gospodarczej

Jakie są zasady rozliczenia kwoty rocznej składki zdrowotnej, zależnie od formy opodatkowania? Sprawdź szkolenia online:

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej – aspekty podatkowe i składkowe: część 1

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej – aspekty podatkowe i składkowe: część 2

Przeczytaj także:

Artykuł: Komu wolno obniżyć składkę zdrowotną do wysokości należnego PIT

Artykuł: Składka zdrowotna przedsiębiorcy – poznaj odpowiedzi na 9 pytań przed rocznym rozliczeniem składki zdrowotnej

Artykuł: Roczne rozliczenie składki zdrowotnej przedsiębiorcy – instrukcja z przykładami

Artykuł: Wysokość składki zdrowotnej na 2024 rok – zestawienie

Artykuł: Pomniejszenie podstawy składki zdrowotnej o straty z lat ubiegłych – stanowisko ZUS

Artykuł: Roczne rozliczenie składki zdrowotnej przy ryczałcie i podatku liniowym – zwrot składki

Artykuł: Poradnia składkowo-płacowa: składka zdrowotna przedsiębiorcy w 2023 roku – 10 odpowiedzi ekspertów

Porada: Podstawa składki zdrowotnej za styczeń 2024 roku a różnice remanentowe

Jak najkorzystniej zamknąć działalność i wyprowadzić majątek

Jak najkorzystniej zamknąć działalność i wyprowadzić majątek

 Dodatkowo w 2006 roku wybudował lokal pod wynajem (wynajmuje-apteka i bank a od całej inwestycji VAT został odliczony). Właściciel firmy od 3 lat jest na emeryturze i chciałby zamknąć działalność gospodarczą, a najem przenieść jako prywatny. Na środkach trwałych jest lokal i laptop zakupiony w 2015 roku za 1.869,11 netto. Jak będzie wszystko wyglądało od strony VAT i podatku dochodowego? Co należy po kolei zrobić? Czy lokal może być rozliczany jak najem prywatny? Czy może zlikwidować sklep, a w działalności gospodarczej zostawić sam najem – czy może wyjść z VAT-u?

Sprawdź, czego będą dotyczyć zmiany w przepisach ustawy o CEIDG

Sprawdź, czego będą dotyczyć zmiany w przepisach ustawy o CEIDG

Rejestracja spółek cywilnych, a także wgląd w ich działalność mają być  łatwiejsze. Tak wynika z projektu nowelizacji obowiązujących w tym zakresie regulacji, nad którym pracuje Ministerstwo Rozwoju i Technologii. Zmiany mają mieć jednak szerszy zakres i obejmować składanie wniosków o wpis w CEIDG.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na czym w świetle projektowanych zmian  mają polegać uproszczenia w rejestracji spółki cywilnej
  • Jak zmienią się zasady dotyczące składania wniosków o wpis do  CEIDG
  • Kiedy projekt nowelizacji przepisów ma zostać przyjęty przez Radę Ministrów 

Sprawdź też:

Zmiana formy opodatkowania na 2024 rok – sprawdź, czy CEIDG przekazała wniosek do urzędu skarbowego

Prowadzenie działalności gospodarczej w formie spółki cywilnej przez małżonków a wynajem nieruchomości

Sprzedaż działki a VAT. Sprawdź, kiedy taka czynność będzie uznana za przejaw działalności gospodarczej

Osoba fizyczna niezgłoszona do CEIDG a obowiązek płatności z zastosowaniem MPP

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z ryzykiem, że nie zawsze oczekiwane efekty zostają osiągnięte pomimo włożonych środków

Wznowienie działalności gospodarczej. Sprawdź, czy wpływa na limit zwolnienia podatkowego

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z ryzykiem, że nie zawsze oczekiwane efekty zostają osiągnięte pomimo włożonych środków i wkładu pracy. Istnieje jednak możliwość zawieszenia działalności i dokonania analizy przyczyn takiego stanu rzeczy bez konieczności rezygnacji z tego sposobu zarobkowania.

Mechanizm zawieszenia

Utrata płynności finansowej powodująca brak środków na ponoszenie kosztów stałych w postaci podatków, składek ubezpieczeniowych ZUS to najczęstsza przyczyna zawieszenia działalności gospodarczej. Przyczyną może to być również sezonowość działalności, przy której ponoszenie tego rodzaju kosztów w czasie, gdy przychody nie mogą być generowane powoduje pogorszenie kondycji firmy. Mogą również wystąpić losowe przyczyny zawieszenia działalności gospodarczej, jak choćby poważna choroba.

W myśl art. 22 ust. 1 ustawy z 6 marca 2018 r.Prawo przedsiębiorców (tekst jedn.: Dz.U. z 2023 r. poz. 221, 641, 1414, 2029) przedsiębiorca niezatrudniający pracowników może zawiesić wykonywanie działalności gospodarczej na zasadach określonych w tejże ustawie z uwzględnieniem przepisów dotyczących ubezpieczeń społecznych.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.