Pytanie: Jaki znacznik należy zastosować dla konta różnic kursowych w świetle JPK_CIT?

Pytanie: Podatnik PIT ma obowiązek złożyć za rok 2026 plik kontrolny dla książki podatkowej (JPK_KPiR). W objaśnieniach czytamy, że: „Jeżeli podatnik wpisze w kolumnie 5 identyfikator podatkowy kontrahenta, nie wpisuje w kolumnie 6 i 7 jego pozostałych danych”. Jednak dostawca oprogramowania nie uwzględnił tej uwagi i w pliku pokazują się wszystkie /pełne/ dane kontrahenta w kolumnach 5, 6 i 7. Czy błędem będzie podanie danych szerszych, szczegółowych kontrahenta również w kolumnach 6 i 7, mimo podania identyfikatora w kolumnie 5?

Pytanie: Spółka opodatkowana ryczałtem od dochodów spółek (estoński CIT) otrzymała w lipcu 2026 r. duplikat faktury dokumentującej zakup dokonany w 2025 r. Z uwagi na brak możliwości ujęcia kosztu w zamkniętych księgach za 2025 r., faktura zostanie zaksięgowana bieżąco w 2026 r. Czy w tej sytuacji powstaje obowiązek podatkowy z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych i konieczność korekty deklaracji CIT-8E za 2025 r.?

Pytanie: Spółka z o.o. opodatkowana ryczałtem od dochodów spółek podwyższa kapitał zakładowy i sprzedaje nowo utworzone udziały nowemu wspólnikowi będącemu osobą fizyczną prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą (JDG). Wspólnik obejmuje te udziały w zamian za wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) ze swojej JDG. Czy to zdarzenie wyklucza spółkę z estońskiego CIT, a jeśli tak – w jakim przedziale czasowym i czy trzeba od początku roku liczyć zaliczki na CIT na zasadach ogólnych?

Pytanie: Firma z obrotem powyżej 50 mln euro – od kiedy dotyczy ją obowiązek przesłania struktur JPK_KR_ST? Czy plik ten składamy już w 2027 r. za rok 2026?

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością zamierza przeprowadzić akcję promocyjną, w ramach której – na podstawie losowania – małoletnim dzieciom będą nieodpłatnie przekazywane nagrody rzeczowe, m.in. konsole PlayStation oraz inne przedmioty o wartości kilku tysięcy złotych. Przekazanie nagród ma nastąpić w formie darowizny dokonanej przez spółkę na rzecz małoletniego dziecka. Czy w takiej sytuacji po stronie małoletniego powstaje obowiązek podatkowy w podatku od spadków i darowizn, a jego rodzic lub opiekun prawny jest zobowiązany do złożenia w imieniu dziecka deklaracji SD-3 oraz zapłaty należnego podatku? Kto w opisanej sytuacji jest podatnikiem tego podatku, od jakiej wartości darowizny powstaje obowiązek złożenia deklaracji, czy należy sumować wartość darowizn z 5 lat od tej samej spółki oraz czy losowanie wpływa na kwalifikację podatkową przekazania nagrody?

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością opodatkowana ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estońskim CIT) bierze samochód osobowy w leasing operacyjny. Podmiot otrzymał fakturę i zapłacił bezzwrotną zaliczkę w wysokości 5.000 zł, która zostanie wliczona w spłatę rat. Jak zaksięgować otrzymaną fakturę zaliczkową? Czy od wpłaconej kwoty należy zapłacić estoński CIT oraz czy VAT naliczony odlicza się w wysokości 50%? Czy kwotę netto zaksięgować na konto zaliczki, czy bezpośrednio w koszty oraz jak rozliczać kolejne faktury za spłaty rat?

Pytanie: Spółka z o.o. jest zwolniona z podatku VAT i rozlicza się w formie ryczałtu od dochodów spółek (tzw. estoński CIT). W ramach organizacji pracy kupuje soki, wodę, słodycze oraz owoce stanowiące drobny poczęstunek dla osób wykonujących w firmie audyt lub kontrolę, a także uczestniczących w spotkaniach biznesowych. Czy zakup takich artykułów spożywczych podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym?

Pytanie: Spółka z o.o. nabyła udziały w spółce córce w kwietniu 2024 roku. Otrzymywane dywidendy są obecnie pomniejszane o podatek. Czy po dwóch latach od zakupu dywidendy mogą być zwolnione z opodatkowania i jak dokładnie liczy się ten dwuletni bieg – od daty zakupu czy od końca roku?

Pierwsze miesiące działania KSeF pokazały, z jakimi problemami i błędami w praktyce mierzą się księgowi przy wystawianiu oraz korygowaniu faktur ustrukturyzowanych. Jednocześnie od 1 kwietnia kolejne firmy zostaną objęte obowiązkiem korzystania z KSeF. Na szkoleniu ekspert pokaże najczęstsze pułapki oraz praktyczne sposoby ich rozwiązania.