Pytanie: Wspólnik spółki cywilnej udzielił jej pożyczki gotówkowej. Pożyczka jest nie oprocentowana, lecz są naliczane odsetki z tytułu nieodpłatnego świadczenia i księgowane jako przychód do opodatkowania w spółce. Wspólnik nie prowadzi innej działalności gospodarczej. Czy kwotę naliczonych odsetek należy wykazywać w deklaracji VAT spółki cywilnej ze stawką ZW? Jeżeli tak to, jakim dokumentem należałoby je wprowadzić do pliku JPK_VAT?

Pytanie: Spółka opodatkowana CIT-em estońskim, niebędąca czynnym podatnikiem VAT, zakupiła towary (materiały biurowe, laptop, ubrania) o wartości 5000 zł z przeznaczeniem na darowiznę dla Szlachetnej Paczki. Czy w związku z nieodpłatnym przekazaniem tych przedmiotów spółka musi naliczyć i odprowadzić podatek VAT należny? Jeśli tak, to od jakiej wartości i w jakiej deklaracji należy to wykazać?

Pytanie: Spółka na CIT estońskim zakupiła samochód osobowy do celów mieszanych. W marcu 2025 r. zapłacono zaliczkę, we wrześniu fakturę końcową, a pojazd przyjęto do użytkowania w październiku 2025 r. Kiedy należy naliczyć ryczałt od nieodliczonej części podatku VAT (50%) wynikającego z faktury zaliczkowej i końcowej?

To już ostatni moment, aby pomóc swoim klientom w analizie dostępnych form opodatkowania i wybrać tę, która najlepiej odpowiada ich potrzebom finansowym. Na zmianę formy opodatkowania jest co do zasady czas do 20 lutego 2026 roku. Skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt czy pozostanie na karcie podatkowej – każda z opcji oferuje unikalne korzyści, które mogą wpłynąć na rozwój działalności. Zapoznaj się z możliwościami i doradź klientom optymalną formę, aby zmaksymalizować ich zyski i usprawnić rozliczenia na nadchodzący rok. Sprawdź szczegóły i podejmij decyzję, która zrobi różnicę!

Pytanie: Czy mała spółdzielnia mieszkaniowa w likwidacji, która nie prowadzi działalności gospodarczej, nie jest czynnym podatnikiem VAT (nie składa JPK_V7M) i planuje wykreślenie z KRS do końca 2026 roku, musi dostosować systemy księgowe do raportowania JPK CIT już w 2026 roku?

Pytanie: Czy posiadając pieczęć elektroniczną wystawioną na Spółkę, należy generować certyfikaty do wystawiania faktur w trybie offline na konkretne osoby fizyczne (które będą potwierdzały wystawienie faktury swoim profilem zaufanym), czy certyfikaty wygenerowane będą pieczęcią elektroniczną na Spółkę (nie będą zawierały danych osobowych konkretnego pracownika)? O jakie certyfikaty powinna wystąpić firma dla indywidualnych pracowników, którym nadane zostaną poszczególne uprawnienia, aby nie zawierały one danych osobowych pracownika, takich jak imię i nazwisko bądź PESEL?

To już ostatni moment, aby pomóc swoim klientom w analizie dostępnych form opodatkowania i wybrać tę, która najlepiej odpowiada ich potrzebom finansowym. Na zmianę formy opodatkowania jest co do zasady czas do 20 lutego 2026 roku. Skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt czy pozostanie na karcie podatkowej – każda z opcji oferuje unikalne korzyści, które mogą wpłynąć na rozwój działalności. Zapoznaj się z możliwościami i doradź klientom optymalną formę, aby zmaksymalizować ich zyski i usprawnić rozliczenia na nadchodzący rok. Sprawdź szczegóły i podejmij decyzję, która zrobi różnicę!

W ramach estońskiego CIT jednym z kluczowych obowiązków spółek jest właściwe rozpoznanie ukrytych zysków. Błędna kwalifikacja może prowadzić do nieprawidłowego opodatkowania i konsekwencji podatkowych. Czy naprawa samochodu użytkowanego w sposób mieszany lub pożyczka mogą być uznane za ukryty zysk? Odpowiadamy na konkretne pytania i wyjaśniamy, jak rozliczyć takie sytuacje zgodnie z przepisami ustawy o CIT.

Zmiany podatkowe 2026 wprowadzają istotne modyfikacje w zakresie: VAT, CIT i PIT, a także nowe obowiązki związane z Krajowym Systemem e‑Faktur (KSeF) oraz raportowaniem JPK. Zmiany te dotyczą zarówno przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, jak i spółek, w tym podatników CIT. W wielu przypadkach nowe regulacje wymagają nie tylko aktualizacji wiedzy, lecz także dostosowania systemów księgowych i procedur wewnętrznych. Skorzystaj z podsumowania zmian zebranego w formie tabeli.

Pytanie: Czy posiadając pieczęć elektroniczną wystawioną na Spółkę należy generować certyfikaty do wystawiania faktur w trybie offline na konkretne osoby fizyczne (które będą potwierdzały wystawienie faktury swoim profilem zaufanym) czy certyfikaty wygenerowane będą pieczęcią elektroniczną na Spółkę (nie będą zawierały danych osobowych konkretnego pracownika)? O jakie certyfikaty powinna wystąpić firma dla indywidualnych pracowników, którym nadane zostaną poszczególne uprawnienia, aby nie zawierały one danych osobowych pracownika, takich jak imię i nazwisko bądź nr PESEL?