Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem podatku vat. Zawarliśmy umowę z kontrahentem z Wielkiej Brytanii na sprzedaż silosa wraz z jego specjalistycznym montażem i uruchomieniem w Wielkiej Brytanii. Umowa przewiduje wpłatę zaliczek na poczet umowy. Czy otrzymanie zaliczek od tego kontrahenta spoza UE na sprzedaż urządzeń z specjalistycznych wraz z montażem powinnam wykazać w bieżącej deklaracji vat w pozycji 11, a kwotę wynikającą z umowy, po potraceniu wpłaconych zaliczek w dacie wystawienia faktury - po podpisaniu protokołu odbioru urządzenia/ dostawy? Czy prawidłowym jest wpisanie na fakturze stawki vat: np i informacji: Odwrotne obciążenie vat?

Pytanie: Klient rozlicza się na zasadzie ryczałtu ewidencjonowanego, jest czynnym podatnikiem VAT. Na potrzeby działalności gospodarczej korzystał z leasingu na samochód osobowy, cele mieszane, a więc odliczany był od rat leasingowych VAT w wysokości 50%. Obecnie wykupił samochód z leasingu i od tej faktury wykupu też rozliczony będzie VAT w kwocie 50%, ale klient sprzedał po wykupie ten samochód osobie fizycznej. Czy powinien wystawić fakturę VAT ze stawką 23%? Przychód ze sprzedaży - stawka ryczałtu 3%? Po stronie VAT (23%) rozlicza od sprzedaży jako podatek należny 100% podatku VAT?

Czy Twoja firma lub biuro rachunkowe jest gotowe na nowe struktury JPK dla CIT i PIT? Patrycja Kubiesa – doradca podatkowy – podczas konferencji Bezpieczna Księgowość wyjaśni, jak krok po kroku wdrożyć JPK_CIT i JPK_PIT zgodnie z przepisami. Dowiedz się, jakie dane trzeba będzie raportować, jak dostosować politykę rachunkowości i jak uniknąć błędów, które mogą kosztować Twój czas i bezpieczeństwo podatkowe.

Pytanie: Spółka cywilna składająca się z 2 wspólników (z udziałami po 50% każdy) zamierza w związku z kończącym się w lipcu leasingiem operacyjnym samochodu, wykupić go. Jednak wykup chcemy, aby był dokonany przez 1 wspólnika (za zgodą drugiego wspólnika, który zrzeka się prawa do wykupu). Faktura może być wystawiona tylko na Spółkę. Faktura ta nie zostanie w żaden sposób wrzucona w koszty (księgowana), a w dniu wykupu Spółka podejmie uchwałę, w której 1 ze wspólników zrzeka się prawa do wykupu na rzecz drugiego z jego własnych środków). Czy wspólnik, który wykupi samochód poniesie koszty podatkowe (PIT, VAT, SD, PCC)? Czy drugi wspólnik, który zrzeka się prawa do wykupu poniesie koszty podatkowe (PIT, VAT, SD, PCC)? Tutaj wspólnik zrzeka się prawa do wykupu i drugi wspólnik wykupuje samochód z własnych środków, czy takie rozwiązanie jest możliwe? Spotkałem się z interpretacją, że jeśli odpłatne zniesienie współwłasności następuje przed upływem 6 miesięcy od nabycia, to występuje konieczność zapłaty podatku PIT. Według mnie odpłatne zniesienie/zbycie nie następuje, bo tylko jeden wspólnik wykupuje auto (mimo faktury na spółkę cywilną)?

To szkolenie to kompleksowe omówienie struktury JPK_KR_ST, której poprawne przygotowanie będzie kluczowe w raportowaniu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Jak uniknąć błędów, które mogą narazić klienta na ryzyko? 

Nowe obowiązki JPK to nie tylko zmiana techniczna, ale i ogromna odpowiedzialność. Jeśli nie przygotujesz się w 2025 r., w 2026 r. możesz mieć poważne problemy z raportowaniem ksiąg. Na naszym szkoleniu pokażemy Ci krok po kroku, jak dostosować plan kont, systemy księgowe i procedury, by bez stresu i bez błędów wysyłać JPK_KR_PD.

Pytanie: Gospodarstwo rolne zgłoszone do VAT-u, nieprowadzące działalności gospodarczej wykonało inwestycję polegającą na wykonaniu betonowego podjazdu oraz placu manewrowego na działce, na której znajduje się zarówno dom, jak i pomieszczenia związane bezpośrednio z gospodarstwem (szklarnia, kotłownia, pomieszczenia gospodarcze). Posiada ono jedną bramę, więc nie ma możliwości, aby pojazdy prywatne wjechały na teren posesji innym wjazdem. Plac manewrowy został wykonany głównie dla pojazdów ciężarowych, które podjeżdżają pod pomieszczenia gospodarcze, aby załadować/ rozładować towar na rzecz gospodarstwa. Rolnik przedstawił faktury dokumentujące inwestycję na spore kwoty. Czy możliwe jest odliczenie VAT naliczonego od tych faktur?

Pytanie: Sp. z o.o. dokonała sprzedaży towarów dla polskiego kontrahenta z ważnym NIP-UE PL. Produkty odebrano w Niemczech. Czy powyższą transakcję należy traktować jako sprzedaż krajową, czy jako WDT?

Pytanie: Zakupiłam dom do remontu, chcę skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Będą wykonane następujące prace remontowe. Podłoga wymaga remontu i będzie na nią położony styropian, następnie pokryty płytą USB i panelami. Ściany wewnątrz pokryte płyta gipsową, oklejone siatką, klejem i gładzią. Z zewnątrz ściany pokryte styropianem, siatką, klejem i położony tynk. Strop na strychu okryty wełną mineralną i płytą USB. Dach docieplony wełną mineralną i płyta gipsową. Fundament odizolowany papą i abizolem. Do mocowania tych wszystkich elementów użyte będą różne gwoździe. wkręty, kołki. Proszę o informacje, które konkretne prace i materiały wykorzystane do remontu mogę odliczyć w tej uldze.

Pytanie: Nowo zakładana spółka z o.o. chce zgłosić się do CIT-u estońskiego, będzie miała statut małego podatnika. W jaki sposób spółka powinna spełnić warunek kadrowy? Jaka część zysków powinna być inwestowana w rozwój spółki i jakiego rodzaju powinny być te inwestycje?