Pakiet ViDA zmieni zasady rozliczania VAT w UE od 2027 roku. W Polsce nowe przepisy obejmą m.in.: OSS, IOSS, WSTO, platformy elektroniczne oraz terminy składania VAT-UE. W praktyce oznacza to nowe zasady ustalania miejsca opodatkowania i rozszerzenie obowiązków platform sprzedażowych.

Pytanie: Czy brak podpisanego protokołu, przy jednoczesnym faktycznym wykonaniu usług naprawy i serwisu sprzętu ratowniczo-gaśniczego oraz usług p.poż., a także sprzedaży tego sprzętu, może być przeciwwskazaniem do wystawienia faktury sprzedażowej, jeśli tak stanowią zapisy umowy? Czy w świetle przepisów brak podpisanego dokumentu odbioru (przy założeniu, że usługa została wykonana, a towar sprzedany) zabrania wystawienia faktury i czy mimo jego braku występuje obowiązek fakturowania?

Pytanie: Firma (KPIR, VAT, handel i usługi), podpisała umowę o współprace z firma transportowa z Brooklynu. Firma przewozi towar z Polski na teren UE oraz poza ale nie dla firm tylko dla prywatnych osób. Firma transportowa do każdej przesyłki wystawia fakturę za transport ze stawką 0%. Dodatkowo do każdej wpłaty od firmy polskiej wystawiona faktura na transport za przesyłki wcześniej już wystawione i prowizje bankowe - prepaid również na stawkę 0%. Czyli do pojedynczych np. 20 faktur są 4 globalne faktury za tamte przesyłki i na tych globalnych jeszcze doliczono za prowizje, transakcje bankowe – prepaid. Czy firma transportowa prawidłowo wystawia faktury za transport ze stawką 0 %? Czy powinno to być inaczej rozliczone? To nie jest transport międzynarodowy, jeśli odbywa się na terenie Polski i UE? Jeśli poza UE, to zakładam ok, ale to są sporadyczne transakcje.

Pytanie: Jak zaksięgować i kiedy rozliczyć w deklaracji JPKV7 płatność za zakup usługi od Google ADS Ireland w momencie, kiedy nie otrzymałam jeszcze faktur za usługę a płatność z naszej strony była jeszcze w sierpniu i we wrześniu (czyli deklaracje VAT już wysłane)? Czy muszę zrobić korektę vat za te miesiące i w jaki sposób, skoro jeszcze do dziś nie otrzymałam dokumentów? Czy jeśli zdobędę dokumenty teraz to mogę je wszystkie ująć w deklaracji październikowej czy tylko korekta vat? Jeśli tak to wg której daty (wykonania usługi czy daty wystawienia)? Czy w przypadku importu usług musi być wysłana deklaracja VAT-UE?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. We wrześniu dokonałam zakupu namiotu ekspresowego. Faktura została wystawiona przez firmę ze Słowacji. Dostawca jest czynnym podatnikiem Vat i posiada VAT UE. Moja firma jest podatnikiem Vat, ale nie posiadam VAT UE. Faktura posiada kwotę netto, podatek vat /23% / i kwotę brutto. Czy mam prawo do odliczenia podatku vat z tej faktury?

Pytanie: Podatnik zawiesił działalność w styczniu 2025, ma zamiar odwiesić w listopadzie 2025. W okresie zawieszonej działalności nie były wysyłane deklaracje VAT, pomimo że podatnik miał stałe koszty, takie jak raty leasingowe za samochód. Czy jest możliwość, żeby odliczyć VAT od wszystkich tych faktur w pierwszej deklaracji wysyłanej po odwieszeniu? Czyli w deklaracji za listopad. Z jaką datą zaksięgować te faktury? Wszystkie na dzień 01.11.2025, mimo że faktury są nawet ze stycznia 2025 r.? Z góry dziękuję. Pozdrawiam.

Pytanie: Spółka podatnik UE wykonała usługi remontowe i pielęgnacji ogrodu w Austrii. Jak wystawić fakturę czy będzie to opodatkowane VAT? Jak wypełnić deklarację VAT oraz jakie inne obowiązki ciążą na naszej spółce?

Pytanie: Firma A jest głównym wykonawcą usługi dofinansowanej ze środków unijnych. W skład usługi wchodzi doradztwo (podatek VAT 23%) i szkolenie (usługa szkolenia zwolniona z VAT). Usługa została kompleksowo zlecona firmie B, która chce wystawić fakturę za usługę kompleksową i zastosować zwolnienie z VAT, wystawiając w treści faktury "Usługa kompleksowej realizacji usługi szkolenia w ramach projektu unijnego". Czy firma B może wystawić fakturę z zastosowaniem zwolnienia z VAT?

Pytanie: Jesteśmy spółką jawną, firmą przetwórczą. Współpracujemy z duńską firmą, dla której produkujemy dżemy. Firma duńska kupiła słoje od firmy niemieckiej, która ma fabrykę w Chinach i tam te słoje produkuje. Zakupione słoje zostały dostarczone do Polski do portu w Gdyni i następnie dostarczone do naszej firmy. Umowę na dostawę słoi zawarły między sobą firma niemiecka i duńska. My jako firma polska jesteśmy jedynie odbiorcą i nie widniejemy na żadnym dokumencie transakcyjnym. Firma duńska po wspólnych uzgodnieniach wystawiła nam fakturę na zakup od nich słoi, zapłaciliśmy za nie i rozliczyliśmy transakcję jako WNT. Jak powinno wyglądać rozliczenie podatku vat i opłat celno-skarbowych? Kto w tej sytuacji jest zobowiązany do uiszczenia takich opłat?

Pytanie: Spółka zbrojeniowa dostarcza swoje wyroby na podstawie zawartych umów, w których jest zapis, że w przypadku zakwalifikowania Umowy do pomocy finansowej w ramach SAFE, dostawy objęte Umową są zwolnione z VAT. W ww. przypadku, po uzyskaniu świadectwa zwolnienia, będziemy zobowiązani do korekty wystawionych uprzednio faktur sprzedażowych. W art.20 Rozporządzenia Rady (UE) 2025/1106 z dnia 27 maja 2025 r. ustanawiającym Instrument na rzecz Zwiększenia Bezpieczeństwa Europy („instrument SAFE”) poprzez Wzmocnienie Europejskiego Przemysłu Obronnego jest zapis: „Zwolnienie podatku VAT w przywozie i dostawach produktów związanych z obronnością 1. Do celów niniejszego rozporządzenia dostawy, wewnątrzwspólnotowe nabycia i przywóz produktów związanych z obronnością lub innych produktów do celów obronnych dokonywane w ramach zamówień wspieranych ze środków instrumentu SAFE są zwolnione z podatku od wartości dodanej (VAT) mającego zastosowanie na mocy dyrektywy 2006/112/WE. Zwolnienie jest z odliczeniem VAT zapłaconego na poprzednim etapie. 2. Świadectwo zwolnienia z VAT określone w załączniku służy do potwierdzenia, że transakcja kwalifikuje się do zwolnienia z VAT na mocy niniejszego rozporządzenia. Świadectwo to jest opieczętowane przez właściwe organy państwa członkowskiego podmiotu nabywającego produkty związane z obronnością lub inne produkty do celów obronnych w ramach zamówień wynikających z zamówień wspieranych w ramach instrumentu SAFE i przechowywane przez dostawcę tych produktów w ich ewidencji” Czy zapis ten oznacza, że w przypadku dostawy produktów związanych z obronnością dokonywanych w ramach zamówień ze środków instrumentu SAFE, korygowany jest tylko VAT należny, oraz że mimo zwolnienia z naliczania VAT od danej transakcji, przedsiębiorca nadal może odzyskać podatek VAT naliczony? Czy zwolnienie z VAT w ramach dostaw finansowanych z SAFE nie pozbawia dostawcy prawa do odliczenia VAT-u naliczonego od zakupów towarów i usług związanych z dostawą zwolnioną z VAT?