koszty uzyskania przychodu

Ujęcie w koszty likwidowanej myjni oraz kończącej się umowy najmu terenu

Pytanie: Podatnik chce zlikwidować myjnię samoobsługową. Po fizycznym demontażu chce sprzedać poszczególne części myjni, a niepotrzebne zezłomować. Obiekt jest postawiony na wynajmowanym gruncie. Czy można niezamortyzowaną część inwestycji ująć w koszty? Podatnik równolegle prowadzi działalność usługową w innym zakresie. Umowa najmu ma 7 miesięcy wypowiedzenia. Czy można ująć w koszty ten najem, który trzeba będzie płacić mimo likwidacji myjni?

Zapłata za komputer gotówką i kartą – czy wydatek można zaliczyć do kosztów podatkowych

Pytanie: Podatnik, który nie jest czynnym podatnikiem VAT zakupił komputer o wartości łącznej 15.999 zł - należność za tą transakcję uregulował następująco: 15.000 zł gotówką, 999 zł kartą. Czy w tej sytuacji zakup ten będzie kosztem uzyskania przychodu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy można wydatek zaliczyć do kosztów, jeżeli podatnik zapłacił za transakcję 15.000 zł gotówką, a 999 zł kartą.

Sprawdź też:

Zakup artykułów spożywczych na spotkania z kontrahentami a koszty podatkowe

Pytanie: Czy wydatki poniesione na zakup artkułów spożywczych, tj. woda, mleko, kawa, herbata, cukier na potrzeby biura w ramach poczęstunku podczas spotkań z kontrahentami w celu ustalania warunków współpracy, oraz dla użytku pracowników w godzinach pracy, stanowi koszt uzyskania przychodów?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy wydatki poniesione na zakup artkułów spożywczych przeznaczonych na poczęstunek w czasie spotkań z kontrahentami oraz na potrzeby pracowników można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.

Polecamy też:

Spotkania integracyjne współpracowników spółki mogą być kosztem

Czy karty podarunkowe ze środków firmy podlegają opodatkowaniu i oskładkowaniu

Zmiany w ulgach podatkowych

Czy można zaliczyć do kosztów podatkowych wydatki za używanie prywatnego samochodu prezesa?

Pytanie: Czy zwracane prezesowi zarządu wydatki za używanie prywatnego samochodu mogą być w całości zaliczane do kosztów podatkowych? Czy potrzebna jest jakaś umowa, z której będzie wynikało, że spółka ma zwracać koszty paliwa? Prezes zarządu nie jest pracownikiem, jest z nim zawarta tylko umowa zlecenia. Czy te wydatki spółka może zaliczać do kosztów uzyskania przychodów w całości, czy tylko w 75%? I czy można odliczyć 50% VAT z faktur paliwowych przedkładanych spółce przez prezesa zarządu?

Koszty uzyskania przychodu dla pracownika który z nich zrezygnował

Pytanie: Pracownik złożył w styczniu 2022 r. wniosek o niestosowanie podstawowych kosztów uzyskania przychodu. Poleciłem pracownikowi pismem wycofać wniosek - i w efekcie od marca 2022 naliczane były podstawowe KUP. Przy sporządzaniu PIT-11 wykazane zostały rzeczywiście naliczone KUP (za wszystkie miesiące oprócz stycznia i lutego). 1. Czy podatnik w swoim rozliczeniu PIT-37 powinien wykazać faktycznie naliczone KUP? 2. Czy samodzielnie podwyższyć sobie do pełnych 3000 z racji nieposiadania innego zatrudnienia w styczniu i lutym i faktu, że w rzeczywistości koszty uzyskania przychodu były należne?

Zaliczenie w koszty ceny zakupu kradzionego auta

Pytanie: Firma zajmująca się auto-handlem, kupiła samochód osobowy w Holandii, który jest uwzględniony w remanencie. Okazało się, że samochód może być kradziony, został on zabezpieczony i rozpoczęło się postępowanie wyjaśniające. W 2022 r. nadeszło pismo z prokuratury, że samochód będzie oddany firmie ubezpieczeniowej w Holandii. Czy można wykreślić samochód z remanentu i zaliczyć jego zakup do pozostałych kosztów?

Wydatki za używanie prywatnego samochodu prezesa – czy można zaliczyć do kosztów podatkowych

Pytanie: Czy zwracane prezesowi zarządu wydatki za używanie prywatnego samochodu mogą być w całości zaliczane do kosztów podatkowych? Czy potrzebna jest jakaś umowa, z której będzie wynikało, że spółka ma zwracać koszty paliwa? Prezes zarządu (nie jest pracownikiem, jest z nim zawarta tylko umowa zlecenie). Czy te wydatki spółka może zaliczać do kosztów uzyskania przychodów w całości, czy tylko w 75%? I czy można odliczyć 50% VAT z faktur paliwowych przedkładanych spółce przez prezesa zarządu.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy zwracane prezesowi zarządu wydatki za używanie prywatnego samochodu mogą być w całości zaliczane do kosztów podatkowych
  • Jak dokumentować poniesione wydatki z tytułu korzystania z prywatnego pojazdu prezesa do celów spółki.

Polecamy też:

Oglądaj szkolenie online:

Wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności gospodarczej a koszty podatkowe

Pytanie: Rozpoczęcie działalności zaplanowane na marzec 2023 r., będzie to działalność gastronomiczna – lodziarnia. Czy wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności (zarówno wyposażenie, jak i wydatki remontowe lokalu) będą kosztem podatkowym, jeśli zakupy zostaną udokumentowane fakturami wystawionymi na osoby fizyczne?

Czy VAT z dotacji urzędu pracy można zaliczyć w koszty

Pytanie: Prowadzący działalność (KPiR) w listopadzie otrzymał dotację na doposażenie miejsca pracy (dotacja 18.000 zł). Poniesione koszty dotyczące otrzymanej dotacji wynosiły też 18.000 zł brutto. Jak prawidłowo zaksięgować w KPiR przychód i koszty uwzględniając złożone oświadczenie do Urzędu Pracy o rezygnacji z odliczenia podatku VAT? Czy można zaksięgowąć zarówno dotację w kwocie netto i koszty netto albo czy można zaksięgować dotację brutto i nie odliczony VAT zaliczyć w koszty?

Utracona zaliczka - czy można zaliczyć do kosztów podatkowych

Pytanie: Przekazaliśmy zaliczkę na świadczenia grupy we Włoszech w 2020 roku (biuro turystyczne), wyjazd nie odbył się ze względu na COVID-19. Otrzymaliśmy vouchery na okres dwóch lat, jednak nie udało się zorganizować grupy w trakcie, której zrealizowalibyśmy otrzymane vouchery. Reasumując, zaliczka do nas nie wróciła. Czy tak utracona kwota może być ujęta jako koszt w działalności spółki?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy sumy wydane na utraconą zaliczkę można zaliczyć do kosztów podatkowych.

Czy zwrot za szkolenia jest przychodem dla biura rachunkowego

Pytanie: Biuro Rachunkowe (właściciel) zawarło umowę B2B ze spółką z o.o., którą obsługuje. Spółka zgodnie z umową zobowiązała się pokrywać koszty z tyt. szkoleń, podróży służbowych i innych czynności wykonywanych na rzecz zleceniodawcy. Czy szkolenia dotyczące zmian podatkowych są kosztem dla zleceniodawcy, który opłaca w 100% wydatki na te szkolenia i koszty z nim związane? Natomiast czy dla biura nie jest to przychodem do opodatkowania?

Podróż służbowa udziałowca spółki – co z kosztami podatkowymi

Pytanie: Udziałowiec spółki z o.o. będzie jechał w podróż służbową związaną z prowadzoną działalnością spółki. Czy jest możliwe, aby wydatki związane z podróżą mogły zostać zakwalifikowane do kosztów uzyskania przychodów spółki?

Sprawdź, jak rozliczyć darowiznę przekazaną na rzecz gminy

Pytanie: Jak rozliczyć darowiznę przekazaną na rzecz gminy? Z darowizny mają być sfinansowane nagrody dla uczniów biorących udział w konkursie ekologicznym.

Samochód w leasingu wykorzystywany w działalności gospodarczej – jakie wydatki w kosztach

Pytanie: Podatniczka prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i nie posiada prawa jazdy. Nie zatrudnia pracowników. Planuje wziąć w leasing operacyjny samochód osobowy o wartości 90.000 zł. Czy faktura z opłatą wstępną i raty leasingowe mogą stanowić koszt uzyskania przychodu firmy? Gdyby mąż podatniczki dowoził ją do miejsca pracy, to czy stanowiłoby to przychód dla którejś ze stron?

Na jakiej podstawie wydatek za czynsz zaliczyć do kosztów

Pytanie: Dentysta wynajmuje lokal od osoby, która ma najem prywatny. Najemca płaci za czynsz na konto właścicielowi na podstawie zawartej umowy. Czy na podstawie potwierdzenia zapłaty czynszu można zaliczyć koszt do KPiR jako wydatek? Faktura nie była wystawiana. Teraz właściciel już nie wystawi faktury, ponieważ minęły 3 miesiące.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.