koszty uzyskania przychodu

Niemiecki paragon jako koszt uzyskania przychodu – czy można go rozliczyć

Pytanie: Spółka z o.o. użytkuje samochód osobowy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Odlicza 50% VAT od wydatków eksploatacyjnych i nie prowadzi ewidencji przebiegu pojazdu. Podczas zagranicznej podróży jedna z opon uległa uszkodzeniu. Kierowca skorzystał z usług mechanika samochodowego na terenie Niemiec. Otrzymał paragon bez danych nabywcy oraz bez adnotacji o numerze rejestracyjnym auta. Na paragonie widnieje cena netto opony oraz cena netto montażu. Doliczono także VAT w wysokości 19%. Kierowca uregulował należność niezwłocznie po wykonaniu usługi. Samochód objęty jest ubezpieczeniem OC, AC i NNW. W momencie wystąpienia usterki kierowca nie powiadomił ubezpieczyciela o tym fakcie. Czy spółka jest uprawniona do zaksięgowania tego paragonu w ciężar kosztów uzyskania przychodu? Jak powinno się postąpić z zagranicznym podatkiem VAT? Spółka jest zarejestrowana do VAT tylko w Polsce. Ponadto spółka ma status podatnika VAT-UE.

Współwłasność samochodu a koszty firmowe – jak rozliczyć wydatki w działalności

Pytanie: Mama jest właścicielem, a syn współwłaścicielem. Czy syn może nie wprowadzać samochodu jako środka trwałego do firmy (nie jest vatowcem) i zamiast tego podpisać umowę użyczenia i zaliczać do kosztów 75% wartości paliwa itp.? Czy nie będzie konsekwencji, że przy późniejszej sprzedaży samochodu za pół roku nie będzie musiał odprowadzić podatku, skoro mama jest właścicielem?  
Korzyści 

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i korzystasz z samochodu współwłasnego (np. z członkiem rodziny), ten artykuł pomoże Ci uniknąć kosztownych błędów podatkowych. Wyjaśniamy, kiedy można rozliczać wydatki na auto bez wprowadzania go do firmy, jaka stawka kosztów (20% czy 75%) ma zastosowanie oraz jakie są skutki sprzedaży współwłasnego samochodu.

Czy mąż może zaliczyć w firmie koszty utylizacji odpadów z gospodarstwa domowego?

Pytanie: Mąż i żona mają wspólność majątkową. Mąż prowadzi działalność gospodarczą w części domu, w którym mieszkają i zalicza część wydatków do kosztów działalności. Niektóre z tych wydatków opłacane są z konta żony, gdyż np. umowa na wywóz śmieci jest na żonę. Czy takie koszty też mąż może uznać za koszty podatkowe działalności (w wyznaczonej części przypadającej na działalność gospodarczą)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy mąż prowadzący działalność gospodarczą może zaliczyć do kosztów podatkowych wydatki opłacane z konta żony, jeśli małżonkowie mają wspólność majątkową?
  • Jakie warunki musi spełnić podatnik, aby wydatek (np. za wywóz śmieci) został uznany za koszt uzyskania przychodów w działalności gospodarczej?
  • Czy opłata za wywóz śmieci zawsze może stanowić koszt podatkowy, czy tylko wtedy, gdy działalność faktycznie generuje odpady?

Zakup sprzętu do ćwiczeń w kosztach firmy – kiedy można go rozliczyć

Pytanie: Pytanie dotyczy jednoosobowej działalności gospodarczej, która zajmuje się produkcją oraz sprzedażą mebli (kuchennych itd.). Firma posiada biuro oraz halę produkcyjną wraz z miejscem odpoczynku dla zatrudnionych pracowników. Czy może w kosztach działalności rozliczyć zakup worka treningowego wraz ze sprzętem do ćwiczeń?
Korzyści 
  • Zakup sprzętu do ćwiczeń w kosztach firmy może budzić wątpliwości – zwłaszcza gdy chodzi o jednoosobową działalność gospodarczą. Czy worek treningowy lub zestaw do ćwiczeń w hali produkcyjnej może zostać uznany za koszt uzyskania przychodu?
  • A może fiskus zakwestionuje taki wydatek jako „prywatny”?
  • W tym tekście wyjaśniamy, kiedy i na jakich warunkach tego typu zakup można ująć w kosztach działalności. Przywołujemy także aktualną interpretację podatkową, która może stanowić cenną wskazówkę dla księgowych i przedsiębiorców.
Koszty firmowe 2025 – co można wrzucić w koszty i odliczyć VAT? [Poradnik dla księgowych]

Koszty firmowe w praktyce: jak skutecznie argumentować wydatki i nie wpaść w pułapki

Masz dość niepewności, czy dany wydatek można wrzucić w koszty i odliczyć VAT? Zapraszamy do obejrzenia nowych szkoleń w Akademii Portalu FK. To praktyczne przewodniki dla księgowych, którzy chcą działać pewnie, skutecznie i zgodnie z przepisami – nawet w trudnych przypadkach. Dowiesz się, jak argumentować, dokumentować i zabezpieczać się przed ryzykiem podatkowym. Sprawdź, co możesz wdrożyć już dziś i zyskaj spokój przy każdej kontroli.

  • 8 sierpnia 2025 r.
  • PIT

Czy zakup fotela do masażu można zaliczyć do kosztów?

Pytanie: Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zajmuje się wynajmem lokali. Znajdują się one na osobnych kondygnacjach w tym samym budynku w którym mieszka podatnik. Podatnik kupił fotel do masażu, który znajduje się na piętrach przeznaczonych dla lokatorów. Zakup fotela został dokonany w celu podniesienia standardu wynajmowanych pomieszczeń oraz ma być elementem przyciągającym najemców co przełoży się na osiągnięcie wyższych przychodów. Czy zakup fotela może być kosztem uzyskania przychodu? Czy problemem może być fakt, że wynajmowane lokale znajdują się w tym samym budynku, w którym mieszka podatnik?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy zakup fotela do masażu może zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodu w działalności gospodarczej związanej z wynajmem lokali?
  • Czy fakt, że wynajmowane lokale znajdują się w tym samym budynku, w którym mieszka podatnik, wpływa na możliwość zaliczenia wydatku do kosztów?
  • Jakie warunki musi spełnić wydatek, aby mógł być uznany za koszt uzyskania przychodu zgodnie z ustawą o PIT?

Czy poczęstunek dla kontrolujących można zaliczyć w koszty?

Pytanie: Spółka opodatkowana estońskim CIT, niebędąca czynnym podatnikiem VAT, poniosła wydatki na ciasto i obiad dla osób przeprowadzających kontrolę. Czy taki wydatek można zakwalifikować jako koszt uzyskania przychodu, czy też stanowi on tzw. wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą, który podlega opodatkowaniu.

Polecamy też:

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy poczęstunek dla kontrolujących można zaliczyć w koszty uzyskania przychodów?

Koszt energii a środek trwały - czy koszt energii zwiększa wartość środka trwałego?

Pytanie: Budowaliśmy halę magazynową, odbiór był 15 kwietnia 2025 r. i z tą datę przyjęłam go do ewidencji środków trwałych. Aktualnie dotarła do nas faktura za energię z dostawą z marca 2025 roku. Czy ten koszt zwiększa środek trwały (halę), czy można już na bieżąco wrzucić w koszty?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Koszt energii a środek trwały - czy koszt energii zwiększa wartość środka trwałego.

VAT od poczęstunku dla kontrahentów – kiedy można odliczyć i ująć w kosztach

Pytanie: Spotkania biznesowe z kontrahentami to codzienność w naszej firmie. Spółka zakupiła ciasto, słodycze, słodkie napoje na spotkanie z kontrahentem. Czy może od tych zakupów odliczyć VAT i zaliczyć wydatek do kosztów uzyskania przychodu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się;

VAT od poczęstunku dla kontrahentów - czy odliczysz podatek i wydatek wrzucisz w koszty.

Polecamy też:

Wydatki biurowe w kosztach firmy – sprawdź, które wydatki można zaliczyć do kosztów podatkowych

Oglądaj szkolenie:

Artykuły spożywcze - czy takie wydatki stanowią koszt podatkowy

Zakupy firmowe – na co pozwala nam FISKUS? Jak skorzystać na podatkach i nie narazić się fiskusowi? Instrukcje bezpiecznego zakupu cz. 1

Zakupy firmowe – na co pozwala nam FISKUS? Jak skorzystać na podatkach i nie narazić się fiskusowi? Instrukcje bezpiecznego zakupu cz. 2

Koszty podatkowe walnego zgromadzenia spółdzielni – czy można odliczyć VAT i zaliczyć wydatki na obiad i kawę do kosztów

Pytanie: Proszę o wyjaśnienie czy faktura dotycząca wydanej konsumpcji (obiadu i kawy) dla członków spółdzielni na walnym zgromadzeniu może zostać uznana jako koszt podatkowy w CIT? Czy od takiej faktury mogę odliczyć VAT? Członkowie spółdzielni to pracownicy oraz osoby nie będące pracownikami. Faktura opiewa na kwotę 1.203 zł netto. Na posiedzeniu było obecnych 30 członków spółdzielni.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy wydatki na obiad i kawę podczas walnego zgromadzenia spółdzielni można zaliczyć do kosztów podatkowych.

Polecamy też:

Czy można odliczyć VAT z faktury za „Nobel dinner

Sprawdź, czy odliczysz VAT od usług hotelowych i gastronomicznych przy organizacji szkoleń

 

Thermomix w kosztach podatkowych – czy kierowca może wrzucić zakup w koszty działalności

Pytanie: Czy kierowca prowadzący działalność gospodarczą, wyjazdy długotrwałe ciągnikiem siodłowym (Unia Europejska, Wielka Brytania) może zaliczyć w koszty uzyskania przychodu zakup Thermomixa?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak uzasadnić zakup Thermomixa w jednoosobowej działalności;

Czy zakup Thermomixa można zaliczyć do kosztów podatkowych prowadzonej działalności.

Jak obniżyć podatki i maksymalnie wykorzystać wydatki firmowe? Praktyczne warsztaty z Luizą  Pieprzyk

Naucz się, jak skutecznie argumentować wydatki firmowe, aby zostały zaakceptowane przez skarbówkę – bez stresu i ryzyka.

Dowiedz się, jak bronić swoich kosztów i wykorzystać przepisy na swoją korzyść, analizując realne przypadki z praktyki naszej ekspertki.

Zapisz się na certyfikowane warsztaty.

Sprzedaż dwóch domów a ulga mieszkaniowa

Pytanie: Podatnik w 2022 roku sprzedał dom (złożył PIT-39, bo nie upłynęło 5 lat od nabycia). Dochód ze sprzedaży w całości przeznaczył na wybudowanie nowego domu, który w roku 2024 również sprzedał. Czy wypełniając PIT-39 może podać jako koszty uzyskania przychodu koszty poniesione na budowę tego domu. Czy dotyczy to tylko nadwyżki kosztów ponad kwotę uzyskaną ze sprzedaży domu w 2022 roku?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo wypełnić PIT-39 po sprzedaży dwóch domów w ramach ulgi mieszkaniowej? 

Polecamy też:

Zapłata długu celnego przez agencję

Zapłata długu celnego przez agencję – czy można zaliczyć ją do kosztów podatkowych

Agencja celna, dokonując zapłaty długu kontrahenta z tytułu należności celnych, działa jako przedstawiciel, ale czy ten wydatek może być ujęty w kosztach uzyskania przychodów? Sprawdź, jakie warunki muszą być spełnione, aby uniknąć ryzyka podatkowego i nieprawidłowej kwalifikacji wydatków. Poznaj kluczowe interpretacje i orzecznictwo, które pomogą Ci w prawidłowym rozliczeniu.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy agencja celna ponosi solidarną odpowiedzialność za dług celny kontrahenta;
  • Czy zapłata długu celnego przez agencję celną może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodów;
  • Czy przedstawiciel celny może odpowiadać za zobowiązania podatkowe importera, jeśli działał w jego imieniu.

Polecamy też:

Import towarów z Wielkiej Brytanii a WNT

Stawka VAT przy odsprzedaży usługi związanej bezpośrednio z importem towarów

Import usługi dotyczącej naprawy samochodu – jak rozliczyć VAT

Rozliczenie importu usług od kontrahenta słowackiego

Sprawdź, czy odszkodowanie zapłacone z tytułu zawartej ugody może być kosztem podatkowym

Sprawdź, czy odszkodowanie zapłacone z tytułu zawartej ugody może być kosztem podatkowym

Czy ugoda z kontrahentem może być korzystniejsza niż długotrwały proces sądowy? Wyrok WSA w Warszawie potwierdza, że odszkodowanie wynikające z zawartej ugody może być uznane za koszt uzyskania przychodu. Dowiedz się, jak racjonalne decyzje biznesowe pomagają ograniczyć straty i zabezpieczyć źródła przychodów.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kiedy odszkodowanie wynikające z ugody może zostać uznane za koszt uzyskania przychodu;
  • Jakie korzyści wynikają z ugodowego zakończenia sporu w porównaniu do długotrwałego procesu sądowego?
  • Jakie inne wydatki, oprócz odszkodowań, mogą być uznane za koszty minimalizacji strat w działalności gospodarczej.

Polecamy też:

Odszkodowanie wynikające z umowy o zakazie konkurencji – na jakim druku wykazać

Wypłata odszkodowania przez ubezpieczyciela – co z przychodem biura rachunkowego

Czy od odszkodowania za zwolnienie pracownika należy naliczyć PIT i ZUS?

Kredyt we franku szwajcarskim - skutki podatkowe zawarcia ugody z bankiem (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 17 maja 2024 r., 0112-KDIL2-1.4011.263.2024.2.MKA)

Rekompensata za zerwanie umowy deweloperskiej – sprawdź, czy zaliczysz do kosztów podatkowych

Rekompensata za zerwanie umowy deweloperskiej – sprawdź, czy zaliczysz do kosztów podatkowych

Czy rekompensata za zerwanie umowy deweloperskiej może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodów? Najnowsza interpretacja podatkowa wskazuje, że takie wydatki, powiązane z wyższą ceną sprzedaży lokali, mogą wspierać optymalizację podatkową dewelopera. Dowiedz się, jak poprawnie rozliczać takie wydatki.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy rekompensata za zerwanie umowy deweloperskiej może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodów?

Polecamy też:

Rekompensata za rozwiązanie umowy najmu przed czasem bez prawa do ryczałtu

Wypłata odszkodowania przez ubezpieczyciela – co z przychodem biura rachunkowego

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.