faktura

KSeF 2026 – wyjaśnienia MF dla księgowych

KSeF 2026 – MF odpowiedziało na wątpliwości księgowych

Wprowadzenie obowiązkowego KSeF w 2026 r. rodzi wiele praktycznych wątpliwości księgowych, m.in. w zakresie prawa do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza systemem czy możliwości używania wydruków e-faktur poza  KSeF (np. przy rejestracji samochodu i rozliczaniu dotacji). Ministerstwo Finansów przedstawiło w tej sprawie wyjaśnienia w odpowiedzi na pytania SKwP. Sprawdź, co z nich wynika.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy wystawienie faktury poza KSeF według MF pozbawia nabywcę prawa do odliczenia VAT z tego dokumentu.
  • Będziesz wiedzieć, jakie jeszcze inne ważne kwestie dotyczące KSeF resort finansów wyjaśnił w odpowiedzi na pismo SKwP.
Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Pytanie: Wystawiłam fakturę dla gospodarstwa rolnego. Pan podał mi NIP. Faktura została wystawiona w KSEF i został nabity paragon fiskalny. Czy zrobiłam prawidłowo? Pracuję w firmie, która prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie faktury jest zgodne z art. 106b ustawy o VAT.
  • Poznasz możliwe scenariusze związane ze statusem podatnika VAT nabywcy.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma NIP na paragonie fiskalnym.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo dokumentować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej i KSeF.
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach wystawienie faktury może być uznane za prawidłowe.

Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Pytanie: Wystawiłam fakturę dla gospodarstwa rolnego. Pan podał mi NIP. Faktura została wystawiona w KSEF i został nabity paragon fiskalny. Czy zrobiłam prawidłowo? Pracuję w firmie, która prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie faktury jest zgodne z art. 106b ustawy o VAT.
  • Poznasz możliwe scenariusze związane ze statusem podatnika VAT nabywcy.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma NIP na paragonie fiskalnym.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo dokumentować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej i KSeF.
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach wystawienie faktury może być uznane za prawidłowe.

Czy trzeba wystawiać fakturę do KSeF przy sprzedaży zwolnionej z VAT (agent ubezpieczeniowy)?

Pytanie: Jestem agentem ubezpieczeniowym (usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego, zwolnienie z VAT, prowadzę KPiR). Do marca firma, z którą współpracuję w ramach B2B wystawiała za mnie faktury, teraz dostałam na maila zestawienie prowizyjne. Znajduje się tam dopisek: „podstawa prawna dot. rezygnacji z faktur art.106b ust. 2 ustawy o vat”. Czy ja mam wysłać fakturę do KSeF, czy innym dowodem wykazywać moją sprzedaż?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy agent ubezpieczeniowy musi wystawiać fakturę do KSeF, czy może dokumentować sprzedaż w inny sposób.

Kiedy wystawić fakturę w KSeF przy wysyłce towaru przez przewoźnika

Pytanie: W związku z wdrożeniem KSeF chciałabym potwierdzić prawidłowe i bezpieczne podejście do momentu wystawiania faktur. Zgodnie z art. 19a ust. 1 ustawy o VAT obowiązek podatkowy powstaje w momencie wydania towaru do transportu (WZ), a faktura wysłana do KSeF nie może zostać anulowana. W naszej praktyce magazyn i transport są obsługiwane przez firmę zewnętrzną, a potwierdzenia dostawy od przewoźników bywają opóźnione lub korygowane retrospektywnie. Czy w takiej sytuacji prawidłowym i rekomendowanym rozwiązaniem jest wystawianie faktur w momencie wysyłki towaru z magazynu (na podstawie WZ), bez oczekiwania na potwierdzenie dostawy do odbiorcy?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy wystawić fakturę w KSeF przy wysyłce towaru przez zewnętrznego przewoźnika,
  • Upewnisz się, w którym momencie powstaje obowiązek podatkowy VAT.

Księgowanie faktury za poprzedni rok – jak prawidłowo ująć koszty na przełomie roku

Pytanie: Mamy faktury wystawione w styczniu 2026 roku dotyczące usług z grudnia 2025 roku. W ustawieniach programu koszt i VAT księgują się według daty wpływu dokumentu. Nie korzystamy z konta 300 - Rozliczenie zakupu. W jaki sposób zaksięgować te faktury? W którym roku? Poproszę o instrukcję.
Korzyści 

Faktury wystawione w kolejnym roku, ale dotyczące kosztów poprzedniego roku w praktyce sprawiają sporo problemów. Popełnienie błędu przy ich księgowaniu może mieć konsekwencje.

Z tekstu dowiesz się:

  • Jak zaksięgować faktury wystawione w styczniu 2026 roku, które dotyczą grudnia 2025 r.
Odbieranie faktur w KSeF – krok po kroku 2026

Odbieranie faktur w KSeF – praktyczna instrukcja krok po kroku

Odbieranie faktur w KSeF stanie się obowiązkiem dla wszystkich podatników już od 1 lutego 2026 r. – niezależnie od tego, czy wystawiają faktury w systemie, czy jedynie je otrzymują. Aby uniknąć problemów z terminami płatności i zapewnić zgodność z przepisami, warto już teraz przygotować się do obsługi faktur ustrukturyzowanych. Sprawdź, jak krok po kroku przebiega odbieranie faktur w KSeF i z jakich narzędzi możesz skorzystać.

Korzyści 
  • W tym artykule znajdziesz praktyczne instrukcje krok po kroku, które pomogą Ci przygotować się do zmian, uniknąć błędów i zapewnić zgodność z nowymi przepisami.
  • Dowiesz się, jak uzyskać dostęp do KSeF, jakie narzędzia wybrać oraz jak poprawnie pobierać faktury.

Faktura na przełomie lat – kiedy ująć koszt w CIT przy różnych datach wystawienia i dostawy?

Pytanie: Posiadam fakturę z datą wystawienia 5 stycznia 2026 roku, na której jako datę dostawy wskazano 31 grudnia 2025 roku. W którym roku podatkowym spółka powinna ująć ten wydatek w kosztach uzyskania przychodów (CIT)?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki muszą zostać spełnione, aby koszt bezpośredni z przełomu lat mógł zostać ujęty w poprzednim roku podatkowym?
  • Dlaczego data wystawienia faktury w styczniu uniemożliwia ujęcie kosztu pośredniego w grudniu?
  • Jaki wpływ na moment zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów ma sporządzenie sprawozdania finansowego?

Ewidencjonowanie przychodów w 2026 roku: faktury, raporty fiskalne i przelewy

Pytanie: Czy po zmianach przepisów w 2026 roku przedsiębiorcy prowadzący KPiR lub ryczałt mogą ewidencjonować wpłaty od osób fizycznych na rachunek bankowy jedną kwotą na koniec miesiąca, jeśli nie posiadają kasy fiskalnej? Jakie zasady obowiązują przy korzystaniu z kasy fiskalnej oraz czy każda faktura kosztowa musi trafić do ewidencji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Pod jakim warunkiem można wpisać sumę sprzedaży bezfakturowej jedną kwotą na koniec miesiąca?
  • Czy raporty miesięczne z kasy fiskalnej nadal są podstawą do księgowania przychodu w KPiR i ryczałcie?
  • Jakie zmiany w strukturze KPiR wprowadza rok 2026 w kontekście systemu KSeF?

Faktura po terminie z powodu braku danych – obowiązki, ryzyka, rozwiązania

Pytanie: Co zrobić w sytuacji, gdy przedsiębiorca wystawia faktury na podstawie otrzymanego zestawienia z systemu sprzedaży nabywcy usługi (uregulowane umową) i nie jest w stanie sam policzyć kwoty, na jaką ma wystawić fakturę? Natomiast nabywca usługi notorycznie spóźnia się z przesyłaniem zestawienia finansowego umożliwiającego rozliczenie tej usługi. Na skutek braku informacji od nabywcy, przedsiębiorca nie jest w stanie wystawić faktury do  15. dnia następnego miesiąca.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Co zrobić, gdy nie możesz wystawić faktury w terminie, bo kontrahent nie przekazał niezbędnych danych?
  • Jakie ryzyka grożą przedsiębiorcy za brak faktury w terminie.
Zmiany w wystawianiu faktur 2026 – nowe wymogi dotyczące danych na fakturach i faktur uproszczonych

Zmiany w wystawianiu faktur 2026 – nowe wymogi dotyczące danych na fakturach i faktur uproszczonych

Już od 1 lutego 2026 r. wejdą w życie zmiany w wystawianiu faktur, które wpłyną na zakres danych wymaganych na fakturze. Nowe przepisy obejmują m.in. identyfikację podatników oraz zasady stosowania faktur uproszczonych w transporcie. Sprawdź, czego dotyczą korekty i kogo obejmą.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jakie dane identyfikacyjne muszą znaleźć się na fakturze od 2026 r.,
  • jak nowe przepisy wpływają na faktury wystawiane przez podatników zwolnionych z VAT,
  • czym różni się faktura uproszczona (bilet jednorazowy) od standardowej faktury,
  • w jakich sytuacjach należy stosować konkretny typ numeru identyfikacyjnego,
  • jakie podmioty i usługi obejmują nowe regulacje.
Kasowy PIT 2026 – wyższy limit przychodów i większy dostęp dla przedsiębiorców

Kasowy PIT 2026 – wyższy limit przychodów i większy dostęp dla przedsiębiorców

Kasowy PIT 2026 będzie dostępny dla większej liczby firm. Od 1 stycznia 2026 r. podatnicy, których przychody w 2025 roku nie przekroczyły 2 mln zł, będą mogli skorzystać z metody kasowej rozliczania podatku dochodowego. Zmiany właśnie zostały przyjęte przez Senat. Sprawdź, kto zyska, jakie warunki trzeba spełnić i dlaczego kasowa metoda rozliczania PIT może być korzystna dla małych firm.

Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby móc korzystać z kasowego PIT 2026
  • Jakie są korzyści ze stosowania tej metody rozliczeń
  • Jak zmieni się limit przychodów, warunkujący możliwość wyboru kasowej metody ustalania przychodów i kosztów.

Klasyfikacja budżetowa spotkania autorskiego – paragraf 4090 czy 4300?

Pytanie: Gminna Biblioteka Publiczna zorganizowała spotkanie autorskie, na które została wystawiona faktura przez wykonawcę. Czy wydatek ten należy zaklasyfikować do paragrafu 4090 „Honoraria”, czy 4300 „Zakup usług pozostałych”?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  1. Dlaczego faktura wystawiona przez przedsiębiorcę determinuje użycie paragrafu 4300?
  2. Jakie zapisy na fakturze lub w umowie wskazują na konieczność zaklasyfikowania wydatku jako „Zakup usług pozostałych”?
  3. W jakich specyficznych sytuacjach związanych z prawami autorskimi można zastosować paragraf 4090?

Opodatkowanie najmu prywatnego na ryczałcie a faktury VAT

Pytanie: Co miesiąc wystawiam faktury uproszczone za najem prywatny lokali użytkowych, rozliczając się ryczałtem 8,5%. Jedna z firm przestała płacić czynsz od trzech miesięcy. Czy niezapłacone faktury trzeba rozliczyć z podatku dochodowego, czy dopiero po zapłacie? Czy mam obowiązek wystawiać faktury, czy dopiero na żądanie firmy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W którym momencie powstaje przychód do opodatkowania ryczałtem od najmu prywatnego (zasada kasowa)?
  • Czy wystawienie faktury uproszczonej lub brak zapłaty za czynsz ma wpływ na obowiązek podatkowy w PIT?
  • Czy istnieje obowiązek wystawienia faktury za najem, jeśli wynajmujący jest zwolniony podmiotowo z VAT, a najemca zażąda faktury?
kobieta podpisuje dokumenty

Faktura zaliczkowa przed terminem – jak uniknąć problemów z VAT

Wystawienie faktury przed otrzymaniem zaliczki lub przed realizacją dostawy to częsty błąd w firmach, które chcą uniknąć opóźnień i sankcji. Jednak zbyt wczesne wystawienie dokumentu może spowodować poważne skutki podatkowe – w tym obowiązek zapłaty VAT od tzw. pustej faktury. Warto wiedzieć, kiedy pośpiech przy fakturowaniu jest tylko formalnym uchybieniem, a kiedy staje się realnym ryzykiem finansowym.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.