faktura

Jak rozliczyć fakturę z Facebooka wystawioną na osobę prywatną

Pytanie: Zrobiłem kampanię reklamową mojej firmy na FB. Jednakże nie uwzględniłem, że faktura ma być na firmę, a na osobę prywatną, bo nie jestem VAT-owcem i nie chciałem się rejestrować do VAT-u unijnego, aby potem dopłacić 23% VAT. Tutaj FB od razu naliczył mi 23% VAT i mam kwotę netto i brutto. Kwestia, czy ja taką fakturę np. w kwocie netto mogę wrzucić w koszty JDG? Teraz chcę wykupić usługi adword i myślę, aby zrobić to na osobę prywatną, ponieważ rozliczenie VAT-u, gdy nie jestem VAT-owcem, jest skomplikowane.

Tomasz Krywan
28 kwietnia 2025 r.
236

Faktura od niezarejestrowanego VAT-owca – czy można odliczyć podatek

Pytanie: Spółka w maju otrzymała fakturę VAT za usługę (23%). Podatek został odliczony w okresie, którego dotyczył zakup. Do spółki wpłynęło powiadomienie z KAS, że nieprawidłowo odliczyliśmy VAT, ponieważ wystawca faktury nie figuruje w rejestrze VAT. Wystawca twierdzi, że jest czynnym podatnikiem VAT, natomiast przy zgłoszeniu do VAT były błędy i teraz czekają na aktualizację zgłoszenia i nie wystawią nam faktury korygującej. Co w tej sytuacji spółka powinna zrobić?

Tomasz Krywan
28 kwietnia 2025 r.
236

Czy zmiana nabywcy na fakturze w ramach jej korekty jest dopuszczalna

Chcesz dowiedzieć się, kiedy można wystawić fakturę korygującą zgodnie z przepisami VAT oraz czy zmiana nabywcy na firmę krajową po sprzedaży zagranicznej jest możliwa? Sprawdź, czy ponowna sprzedaż tego samego urządzenia może być uznana za fikcyjną. Poniżej przedstawione wskazówki naszego eksperta pomogą uniknąć błędów przy wystawianiu faktur korygujących.

Jak wystawić fakturę dla kontrahenta z Wielkiej Brytanii

Pytanie: Miałam dzisiaj kontrahenta z Anglii, który zażyczył sobie fakturę na NIP GB. Bardzo proszę o informację, jak mam taką fakturę wystawić? Co ona musi zawierać? Co z VAT? Czy ma ona jakieś szczególne oznaczenie i czy ten kontrahent powinien mi przywieźć dokument potwierdzający wywóz zakupionego towaru? Czy do niej potrzebne są jakieś dodatkowe dokumenty? Jak taką fakturę mam ująć w JPK_VAT? Jako firma wystawialiśmy nie raz faktury, ale na kraje z UE. To jest pierwszy przypadek z kontrahentem z GB.

Czy jest możliwość wystawienia faktury za usługę na firmę, która ma zawieszoną działalność

Pytanie: Proszę o informację, czy w ramach swojej działalności mamy możliwość wystawienia faktury za usługę na firmę, która ma zawieszoną działalność od września 2023 roku?

Jolanta Kica
12 marca 2025 r.
Nr 77 - Kwiecień/Maj 2025 wyd. specjalne

Rozliczanie faktur w walucie obcej

Pytanie: Firma otrzymuje od polskich kontrahentów faktury w walucie obcej. Faktury zakupowe w walucie często mają różne daty wystawienia i sprzedaży (data wystawienia późniejsza niż sprzedaży). Kwota netto i VAT na takiej fakturze wyliczona jest przez wystawiającego według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień sprzedaż (kwoty w PLN widnieją obok kwot w Euro). Według jakiego kursu przeliczyć wartość faktury zakupowej? Czy przyjąć kurs zastosowany przez sprzedawcę, czy z dnia poprzedzającego wystawienie faktury (dla celów bilansowych i podatkowych)? Którą wartość VAT wykazać w pliku JPK? Na jakim koncie wykazać ewentualne różnice wartości netto zakupu?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak prawidłowo zaksięgować faktury wystawiane z różnymi datami w walucie obcej?

Polecamy też:

Udokumentowanie sprzedaży samochodu z firmy dla osoby fizycznej

Pytanie: Czy sprzedając osobie fizycznej samochód osobowy, wykupiony (półtora roku wcześniej) z leasingu trzeba wystawić paragon fiskalny czy sprzedaż ta może być udokumentowana fakturą (bez NIP nabywcy)? Wykupione z leasingu auto zostało zaksięgowane w koszty, ze względu na niską wartość, nie było wprowadzone do ewidencji środków trwałych i amortyzowane. Przedsiębiorca prowadzi księgi rachunkowe.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak udokumentować sprzedaż osobie fizycznej samochodu, który nie został wprowadzony do ewidencji środków trwałych?

Polecamy też:

Marcin Kuta
21 lutego 2025 r.
VAT z komentarzem

Księgowanie zeszłorocznych faktur kosztowych

Pytanie: Gmina ma jeden wspólny rachunek bankowy dla urzędu i organu. Faktury, od których przysługuje odliczanie podatku VAT księgowane są w wartości netto i podatek VAT na koncie 225. Jak powinno wyglądać księgowanie podatku VAT od faktur kosztowych z grudnia, które zostaną uwzględnione w deklaracji za styczeń. Jakie będą księgowania w roku 2024 i 2025?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak należy zaksięgować faktury kosztowe z zeszłego roku?

Polecamy też:

Puste faktury – jak uniknąć ryzyka? Kluczowe zasady dla księgowych cz. 2

Nieprawidłowe fakturowanie może skutkować nie tylko problemami z VAT, ale i sankcjami karnoskarbowymi – i to zarówno dla wystawcy, jak i nabywcy! Druga część szkolenia rozwiewa wątpliwości dotyczące faktur zaliczkowych, ich wpływu na obowiązek podatkowy i pułapek, które mogą kosztować firmę fortunę. Dowiedz się, jak nie narazić się na kontrolę skarbówki i uniknąć fikcyjnych faktur. Obejrzyj szkolenie i zabezpiecz swoją księgowość!

Korzyści

Rozróżnienie faktur zaliczkowych i pustych faktur – Dowiesz się, kiedy faktura zaliczkowa staje się pustą fakturą i jakie ma to konsekwencje podatkowe.
Zrozumienie przepisów – Poznasz aktualne regulacje dotyczące wystawiania faktur oraz pułapki związane z ich interpretacją przez organy skarbowe.
Uniknięcie błędów i sankcji – Nauczysz się, jak prawidłowo wystawiać faktury, aby nie narazić firmy na kontrole, odsetki czy kary finansowe.
Ochrona firmy i klientów – Dowiesz się, jakie konsekwencje ponosi zarówno sprzedawca, jak i nabywca w przypadku błędnie wystawionej faktury.
Bezpieczne rozliczanie VAT – Otrzymasz praktyczne wskazówki, jak fakturować zgodnie z przepisami, by uniknąć problemów z odliczeniem podatku naliczonego.
Praktyczne przykłady i kazusy – Analiza realnych sytuacji pokaże Ci, jak księgowe w różnych branżach radzą sobie z trudnymi przypadkami.
Optymalizacja procesów w firmie – Zdobędziesz wiedzę, jak wdrożyć skuteczne procedury fakturowania, które zabezpieczą Twoją firmę przed błędami.

Nie ryzykuj błędów, które mogą kosztować fortunę! Obejrzyj szkolenie i zabezpiecz swoją księgowość.

Oglądaj też:

Puste faktury – jak uniknąć ryzyka? Kluczowe zasady dla księgowych

Sprawdź ponadto:

Wyłączenie „pustej” faktury z pliku JPK_VAT – jak naprawić błąd

Błędnie wskazany na fakturze numer paragonu fiskalnego – jak poprawić

Jaka powinna być na fakturze data sprzedaży przy transakcji opłacanej transzami? Podcast

Wystawienie faktury zaliczkowej na późniejszą dostawę

Sprawdź, czy można wystawić zbiorcze faktury korygujące w przypadku podwyższenia ceny towarów

Luiza Pieprzyk
13 lutego 2025 r.
Puste faktury – jak uniknąć ryzyka? Kluczowe zasady dla księgowych cz. 2

Sprzedaż samochodu przez przedsiębiorcę zwolnionego z VAT – sprawdź, jak rozliczyć

Pytanie: Jak prawidłowo powinna być wystawiona faktura przez przedsiębiorcę - zwolnionego z VAT (świadczenie usług fizjoterapeutycznych) za sprzedaż samochodu osobowego będącego w ewidencji środków trwałych. Sprzedaż jest dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej (prywatnej)? Jak prawidłowo rozliczyć w PKPiR sprzedaż tego samochodu nie w pełni jeszcze zamortyzowanego? Na co zwrócić uwagę przy rozliczeniu tej sprzedaży?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie zasady obowiązują przy sprzedaży samochodu przez przedsiębiorcę zwolnionego z VAT;
Jak prawidłowo wystawić fakturę za sprzedaż samochodu;
Jak rozliczyć sprzedaż samochodu w PKPiR.

Polecamy też:

Rozliczenie podatkowe faktury credit note

Pytanie: Firma dokonuje zakupów surowca w ramach WNT i zakupów krajowych. Zakupy rozliczane są w walucie EURO. Po osiągnięciu umówionego przez strony rocznego poziomu zakupów nabywca otrzymuje rabat. Dostawca wystawia dwa dokumenty: fakturę korygującą dotyczącą zakupów krajowych i credit note na rabat w ramach WNT. Rabat dotyczy roku 2024. W styczniu strony potwierdziły wysokość rabatu, a w lutym dostawca wystawił dokumenty korygujące – fakturę i credit notę. W którym miesiącu nabywca powinien ująć w rozliczeniach te dokumenty – w styczniu czy w lutym? Po jakim kursie powinny być rozliczone dokumenty korygujące?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć fakturę korygującą oraz fakturę credit note?

Polecamy też:

Księgowanie faktury za środek trwały wystawionej kilka lat temu

Pytanie: Co należy zrobić w sytuacji, gdy pozostały środek trwały (klimatyzacja) nie został ujęty na koncie 013. Faktura została wystawiona kilka lat temu. Czy można zaksięgować klimatyzację w tym roku na podstawie PK, zapisem 013/072?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak zaksięgować fakturę za klimatyzację, która została wystawiona kilka lat temu?

Polecamy też:

Sprawdź, czy można wystawić „zwykłą” fakturę do faktury uproszczonej

Fiskus przypomniał, że przy dokonywaniu sprzedaży na kwotę nieprzekraczającą 450 zł/100 euro, dokumentowanej paragonem fiskalnym zawierającym NIP nabywcy oraz pozostałe dane wymagane ustawą o VAT (faktura uproszczona), nie można z tytułu tej sprzedaży wystawiać dla nabywcy kolejnej faktury. Jedna sprzedaż nie może bowiem być dokumentowana dwoma fakturami (fakturą uproszczoną – paragonem z NIP, oraz fakturą zwykłą).