faktura

Faktura MPP gdy brak obowiązku split payment

Czy każdą fakturę oznaczać jako MPP

Stosowanie MPP w praktyce wciąż sprawia sporo problemów. Jeden z nich dotyczy tego, czy każdą fakturę oznaczać dopiskiem „mechanizm podzielonej płatności”, nawet jeśli nie ma takiego obowiązku. W tej sprawie wypowiedział się ostatnio organ podatkowy. Sprawdź szczegóły.

Poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące elektronicznych faktur

Poznaj najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące elektronicznych faktur

Czy faktury przechowywane jedynie w wersji elektronicznej można zaliczyć do kosztów? Czy w sytuacji, gdy podatnik posiada tylko cyfrowe faktury, a papierowe wersje zostały zniszczone, można odliczyć VAT?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:

  • jak jest najnowsze stanowisko organów podatkowych odnośnie tego, czy faktury przechowywane jedynie w wersji elektronicznej można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów;
  • jak zadbać o to, aby faktury przechowywane wyłącznie elektronicznie spełniały wszystkie wymagania ustawowe;
  • czy w sytuacji, gdy podatnik posiada tylko cyfrowe faktury, a papierowe wersje zostały zniszczone, można odliczyć VAT.

Wystawienie faktury na rzecz podatnika do sprzedaży udokumentowanej paragonem bez NIP

Pytanie:  Podatnik pomylił się i wygenerował paragon fiskalny bez numeru NIP, zamiast wystawić fakturę za usługę wykonaną dla firmy. Paragon został u podatnika a firma otrzymała fakturę. W jaki sposób skorygować błąd podatnika, aby nie wykazywać tej sprzedaży dwukrotnie?

Jak rozliczyć fakturę za terminal w ramach programu Polska Bezgotówkowa

Pytanie:  Jak rozliczyć fakturę za terminal, która jest opłacona przez fundację Polska Bezgotówkowa, czy mogę odliczyć VAT z tej faktury? Czy mogę wrzucić w koszty? Czy stanowi to dla mnie przychód?

Okulary dla pracownika – na kogo powinna być wystawiona faktura

Pytanie:  Firma refunduje pracownikowi wydatek na okulary korekcyjne w całości lub części, jest to potwierdzone zaświadczeniem lekarskim. Czy faktura powinna być wystawiona na firmę, czy na pracownika? Faktura nie jest wprowadzana do systemu FK (nie jest widoczna w JPK, jest podłączona pod wniosek pracownika o zwrot określonej w drodze wewnętrznego zarządzenia i wypłacana gotówką z kasy. Oczywiście nie naliczamy żadnego podatku, a refundacja stanowi koszty uzyskania przychodu.

Odsprzedaż mediów – czy jednostka powinna wystawić fakturę VAT

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową i nie jesteśmy zarejestrowani do VAT. Mamy Domy Nauczyciela, z których czynsz odprowadzamy na dochody państwa, a wpłaty za wodę, gaz energię przyjmujemy jako zwrot wydatków i wystawiamy mieszkańcom faktury za powyższe wpłaty na nasze konto. Obecnie rozpoczynamy inwestycje i wykonawca będzie nam wpłacać za korzystanie z wody, energii elektrycznej itp. Moje pytanie brzmi, czy za wpłaty za media z których będzie korzystał wykonawca powinniśmy wystawić mu notę obciążeniową czy fakturę. Czy mieszkańcom Domów Nauczyciela powinniśmy wystawiać faktury, jak dotychczas, czy może noty obciążeniowe?

Brak daty dostawy na fakturze

Pytanie:  Faktura zakupu wystawiona 29 listopada 2019 r., brak daty dostawy towaru na fakturze, termin płatności 14 dni do 13 grudnia 2019 r. Czy w takiej sytuacji - jako datę dostawy - przyjmujemy datę wystawienia faktury? W jakim miesiącu powinien zostać odliczony VAT w deklaracji? Jeżeli po terminie rozliczenia VAT za listopad 2019 roku okaże się, że zarówno dostawa jak i płatność miały miejsce w grudniu, czy należy dokonać korekty deklaracji i JPK za listopad i grudzień?

Jak księgować korektę faktury dochodowej

Pytanie:  W związku z COVID-19 będziemy korygować fakturę dochodową (z poprzednich miesięcy) i zwracać nadpłatę kontrahentowi (jest to należność bez VAT). Jesteśmy jednostką budżetową i uzyskane w danym miesiącu dochody oprowadzamy na rachunek JST, w związku z powyższym zwrot nastąpi z bieżących wpłat dochodów, a przelew do JST powinniśmy sobie pomniejszyć o dokonane zwroty. Jak ma wyglądać zapis księgowy tych operacji?

Faktura krajowa wystawiona w euro – czy musi mieć dodatkowe elementy

Pytanie:  Jakie elementy dodatkowe musi zawierać faktura krajowa wystawiona w euro? Czy musi zawierać podsumowanie kwot netto, VAT i brutto w euro? Czy musi zawierać numer tabeli kursów walut i zastosowany kurs?

Wystawiona faktura, brak paragonu – sprawdź, co zrobić

Pytanie:  Wystawiona została faktura dotycząca sprzedaży towaru handlowego na osobę fizyczną z pominięciem zarejestrowania sprzedaży w kasie fiskalnej tzn. bez paragonu fiskalnego. Miało to miejsce w lutym. Co zrobić, aby naprawić ten błąd.

Obowiązek przesłania danych o fakturach

Pytanie:  Spółka wystawia faktury komputerowo, na życzenie administracji skarbowej mamy dostarczyć pliki danych o wystawionych fakturach. Czy takie pliki mogą być dostarczane w pdf czy muszą to być JPK?

Jak poprawnie wystawiać paragony i faktury dla firm

Pytanie:  Prowadzę sprzedaż detaliczną i hurtową nowej odzieży. Kiedyś dla osób prowadzących firmy wystawiałem faktury, dla detalu  - paragon. Później całość obrotu miałem zaewidencjonowaną na kasie fiskalnej, do paragonów wystawiałem na życzenie faktury. Po zmianie przepisów, dla firm nie wystawiałem paragonów tylko faktury, dla detalu - paragony, a gdy osoba fizyczna chciała fakturę, wtedy była to faktura do paragonu. Czy teraz jest to prawidłowo, skoro są faktury uproszczone do 450 zł? Większość moich hurtowych klientów z NIP, to firmy lub jednoosobowa działalność. Robią u mnie zakupy za 100-400 zł. Czyli powinienem im wystawiać tylko paragony z NIP? Mam starą kasę, na której nie umiem ustawić NIP odbiorcy. Czy jest konieczny NIP na paragonie, jeśli wybrałbym dotychczasową formę, że wystawiam faktury bez paragonów dla firm, a faktury z paragonami na życzenie dla osób fizycznych bez NIP?
Czy od 1 stycznia 2020 r. paragon do kwoty 450 zł brutto z NIP nabywcy zastępuje fakturę

Czy od 1 stycznia 2020 r. paragon do kwoty 450 zł brutto z NIP nabywcy zastępuje fakturę

Spółka dokonuje sprzedaży ewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej. Na żądanie nabywców umieszcza na paragonach ich NIP. Część nabywców, nawet w przypadku paragonów do kwoty 450 zł, żąda jednak wystawienia faktury. Czy spółka może wystawić w tej sytuacji zwykłą fakturę? Sprawdźmy.

Oznaczanie faktur wyrazami „mechanizm podzielonej płatności” mimo braku obowiązku

Pytanie:  W firmie zdarza się, że sprzedajemy towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, które od 1 listopada podlegają MPP. Czy jeżeli w naszej firmie postanowiliśmy, że na wszystkich fakturach, na których występują towary podlegające MPP, bez względu na wartość, znajduje się oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności”, jest błędem? Co w takiej sytuacji zaznaczyć na deklaracji VAT-7 w poz.69? Naszym zdaniem potwierdzam w deklaracji sprzedaż MPP, tylko gdy wystąpi faktura powyżej 15.000 zł, jeżeli faktury dotyczą kwoty niższej, to MPP nie zaznaczam. Co w sytuacji gdy w miesiącu będę mieć kilka faktur dla tego samego nabywcy, gdzie każda będzie niższa od 15.000 zł, ale suma tych faktur może tę kwotę przekroczyć?

Paragony z NIP nabywcy jako faktury

Pytanie:  Czy do paragonu z numerem NIP traktowanego jako faktura uproszczona do kwoty 450 zł można wystawić fakturę VAT pełną? Czy do kilku paragonów z NIP można wystawić fakturę zbiorczą na koniec miesiąca? Jak wykazać paragonem z NIP w JPK?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.

wiper-pixel