faktura

Faktura wyłudzeniowa KSeF – jak zgłosić ją w imieniu klienta

Faktura wyłudzeniowa KSeF – jak zgłosić ją w imieniu klienta

Ministerstwo Finansów uruchomiło w aplikacji Podatnika KSeF 2.0 funkcję zgłaszania faktur wyłudzeniowych. Dla biur rachunkowych to nowy element procedury comiesięcznego nadzoru nad klientami. Pokazujemy, jak nowy mechanizm działa, kiedy go używać i jakie kroki powinny stać się standardem w pracy biura.

Klient dzwoni w panice. W aplikacji Podatnika KSeF zobaczył fakturę wystawioną na swój NIP, której nigdy nie zatwierdzał. Kwota jest wysoka, kontrahent nieznany, termin płatności już minął. To klasyczna faktura wyłudzeniowa (potocznie tzw. scam) — próba oszustwa wystawiona na cudze dane bez wiedzy podatnika.

Ministerstwo Finansów udostępniło w aplikacji Podatnika Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) funkcję zgłaszania takich dokumentów. W tym poradniku wyjaśniamy, jak nowy mechanizm działa, kiedy go używać i co biuro rachunkowe powinno zrobić, gdy klient zgłosi się z podejrzeniem oszustwa.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czym jest faktura wyłudzeniowa KSeF i w jakich sytuacjach może pojawić się w systemie.
  • Sprawdzisz, jak przebiega zgłoszenie podejrzanego dokumentu w aplikacji Podatnika KSeF 2.0.
  • Poznasz czynności, które warto wykonać przed wysłaniem zgłoszenia do Ministerstwa Finansów.
  • Dowiesz się, jakie informacje należy przygotować podczas zgłaszania faktury wyłudzeniowej.
  • Zrozumiesz, jaką rolę w całym procesie może pełnić biuro rachunkowe działające w imieniu klienta.
  • Sprawdzisz, jakie działania warto udokumentować po zgłoszeniu podejrzanej faktury.
  • Poznasz elementy procedury, które można włączyć do stałej obsługi klientów korzystających z KSeF.
  • Dowiesz się, dlaczego monitoring faktur otrzymanych staje się ważnym elementem pracy biura rachunkowego po wdrożeniu KSeF 2.0.
Faktura dla rady rodziców w KSeF – kto jest nabywcą

Faktura dla rady rodziców – zasady wystawiania w KSeF i rozliczeń VAT

Pytanie: W związku z obowiązkiem wystawia faktur w KSeF pojawił się problem: jak kontrahent powinien prawidłowo wystawić fakturę na rzecz rady rodziców. Nie posiada ona NIP, ma swoje konto bankowe, którym dysponuje członek RR (zakupy dotyczą stricte RR). Nie można wystawić na nas, jesteśmy JST. Podlegamy pod starostwo powiatowe, które jest nabywcą faktur, a nasza jednostka jest odbiorcą. Rada rodziców jest odrębnym organem.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę na radę rodziców.
  • Sprawdzisz, kto powinien zostać wskazany jako nabywca faktury.
  • Upewnisz się, jaką rolę odgrywa JST i jednostka organizacyjna.
  • Będziesz wiedzieć, jak wykazać odbiorcę i radę rodziców w fakturze ustrukturyzowanej.
Odliczenie VAT a otrzymanie faktury — wyrok TSUE

Odliczenie VAT a otrzymanie faktury. Czy rewizja wyroku TSUE zmieni zasady rozliczeń?

Wyrok w sprawie T-689/24 może istotnie wpłynąć na sposób rozliczania podatku naliczonego przez nabywców towarów i usług. Spór dotyczy tego, czy odliczenie VAT a otrzymanie faktury powinny być tak ściśle powiązane, jak wynika z polskiej ustawy o VAT. Jeżeli stanowisko sądu zostanie utrzymane po rewizji przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej, podatnicy mogą zyskać argument za wcześniejszym odliczeniem VAT - gdy posiadają fakturę przed złożeniem deklaracji i spełniają materialne przesłanki odliczenia.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czego dotyczy rewizja wyroku TSUE w sprawie T-689/24 i dlaczego może mieć znaczenie dla podatników rozliczających VAT.
  • Sprawdzisz, czy moment otrzymania faktury powinien decydować o okresie odliczenia VAT.
  • Przeczytasz, jakie skutki dla rozliczeń VAT i KSeF może mieć utrzymanie stanowiska TSUE.
Sprzedaż w OSS a faktura dla konsumenta – obowiązki sprzedawcy

Sprzedaż z zastosowaniem unijnej procedury OSS a faktura dla konsumenta – kiedy trzeba ją przekazać

Podatnik korzystający z procedury VAT OSS nie musi wystawiać faktur dokumentujących WSTO, czyli wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległość. Jeżeli jednak zrobi to dobrowolnie, powinien przekazać fakturę nabywcy. Sprawdź, kiedy faktura dla konsumenta jest obowiązkowa i jak należy ją udostępnić kupującemu.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy przy sprzedaży rozliczanej w procedurze OSS trzeba wystawiać fakturę dla konsumenta,
  • Upewnisz się, kiedy faktura może być wystawiona dobrowolnie,
  • Dowiesz się, jak udostępnić nabywcy fakturę elektroniczną,
  • Będziesz wiedzieć, z jakich przepisów ustawy o VAT wynika obowiązek przekazania faktury nabywcy.
Faktury VAT RR w KSeF – czy rolnik musi nadać uprawnienia?

Faktury VAT RR w KSeF – czy rolnik musi nadać uprawnienia?

Ministerstwo Finansów odniosło się do problemów rolników ryczałtowych z Krajowym Systemem e-Faktur. Zrobiło to w odpowiedzi na interpelację poselską w sprawie KSeF. Sprawdź, czy faktury VAT RR w KSeF oznaczają dla rolnika ryczałtowego obowiązek nadania uprawnień nabywcy oraz uzyskania numeru NIP.

Korzyści 
  • Przeczytasz, na czym polegają problemy rolników ryczałtowych w związku z obowiązkowym Krajowym Systemem e-Faktur.
  • Sprawdzisz, jakie są warunki wystawiania ustrukturyzowanych faktur VAT RR.
  • Zobaczysz, czy jest obowiązek umocowania nabywcy produktów rolnych lub usług rolniczych do wystawiania takich faktur w KSeF.
  • Dowiesz się, czy do nadawania uprawnień w tym zakresie można upoważnić inną osobę fizyczną.
  • Otrzymasz informację, jak nadać te uprawnienia.
Hotel dla kontrahenta

Udokumentowanie udostępnienia kontrahentowi unijnemu miejsca w katalogu

Pytanie: Za udział w katalogu, kontrahent z kraju UE wystawił firmie Credit Note - czy taki dokument jest poprawny? Jak powinien być wykazany taki dokument do VAT?
Korzyści 
  • Jak postąpić w przypadku otrzymania od kontrahenta zagranicznego dokumentu Credit Note?
Usługi taxi na rzecz spółki: jak prawidłowo fiskalizować kursy i wystawiać faktury do paragonów bez NIP

Usługi taxi na rzecz spółki: jak prawidłowo fiskalizować kursy i wystawiać faktury do paragonów bez NIP

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą, będąca czynnym podatnikiem VAT, świadczy usługi taxi. Każdy wykonany przejazd jest przez nią rejestrowany na taksometrze sprzężonym z kasą fiskalną. Część kursów taksówkarz realizuje na zlecenie spółki z o.o., przewożąc jej pracowników oraz klientów. Podatnik drukuje paragony i przedkłada je spółce do rozliczenia, przyklejając je do wystawianej na koniec miesiąca faktury zbiorczej. Z reguły wartość faktury odpowiada wartości paragonów, jednak zdarza się, że podatnik zleca kurs innej taksówce i wtedy odpowiednio zwiększa wartość faktury. Wszystkie podpinane paragony nie zawierają NIP-u spółki, ponieważ w taksometrze nie ma technicznej możliwości wpisania tego numeru. Sam dokument faktury nie zawiera odwołania do numerów paragonów. Czy opisane kursy powinny być fiskalizowane i czy pomimo braku NIP na paragonie można wystawić fakturę na rzecz spółki? Czy taką fakturę należy oznaczyć symbolem FP w pliku JPK_V7, czy wykazać jako samodzielną sprzedaż i pomniejszyć raport okresowy? Czy faktura ta w systemie KSeF powinna obowiązkowo odwoływać się do paragonów?
Korzyści 
  • Czy przewóz pracowników spółki z o.o. taksówką podlega obowiązkowej ewidencji na kasie rejestrującej, jeśli faktura wystawiana jest na firmę?
  • Jak należy prawidłowo ująć w pliku JPK_V7 fakturę zbiorczą taxi, której wartość zwiększono o koszty kursów podzleconych?
  • W jaki sposób technicznie przesłać do systemu KSeF fakturę wystawioną do paragonów konsumenckich bez numeru NIP nabywcy?
Ładowanie samochodu elektrycznego przez pracownika – faktura czy nota księgowa?

Ładowanie samochodu elektrycznego przez pracownika – faktura czy nota księgowa?

Pytanie: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ma w ewidencji środków trwałych samochód elektryczny wykorzystywany do działalności gospodarczej w trybie mieszanym. Samochód użytkują pracownicy spółki. Samochód został doładowany z gniazdka 230V z prywatnego domu pracownika. Osoba ta jest zatrudniona w spółce na umowę o pracę, dodatkowo prowadzi działalność gospodarczą na własne nazwisko (JDG) i jest czynnym podatnikiem VAT. Działalności te nie są ze sobą powiązane. W jaki sposób udokumentować faktyczne zużycie energii do służbowego samochodu elektrycznego przez pracownika:
- czy za pomocą faktury, na podstawie której pracownik będzie zobowiązany odprowadzić podatek należny, a spółka odliczy 50% wykazanego na fakturze podatku naliczonego, - czy będzie to nota księgowa, bez podatku VAT?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy pracownik może wystawić fakturę VAT za energię wykorzystaną do ładowania służbowego samochodu elektrycznego.
  • Upewnisz się, czy w takiej sytuacji właściwym dokumentem jest nota księgowa, czy faktura.
Faktura wysłana do KSeF po dniu wystawienia – KPiR i VAT

Faktura wysłana do KSeF po dniu wystawienia - kiedy ująć ją w KPiR i VAT

Pytanie: Fakturę na zakup towarów wystawioną 30 kwietnia 2026 r., wysłano do KSeF 1 maja 2026 r. Kiedy faktura powinna być zaksięgowana jako koszt w KPiR, a kiedy w rejestrze VAT?
Korzyści 
  • Kiedy faktura wysłana do KSeF po dniu wystawienia powinna zostać ujęta w KPiR.
  • Jaka data decyduje o momencie ujęcia kosztu podatkowego.
  • Kiedy można odliczyć VAT z faktury wystawionej w trybie offline24.
  • Jakie znaczenie ma wyrok TSUE z 11 lutego 2026 r. dla prawa do odliczenia VAT.

Nieprecyzyjna podstawa zwolnienia z VAT na fakturze dentysty – czy to błąd krytyczny?

Pytanie: Czy na fakturze wystawianej przez dentystę (podwykonawcę) zapis o zwolnieniu z VAT ze względu na rodzaj prowadzonej działalności (art. 43 ust. 1 ustawy o VAT) jest wystarczający? Program do faktur nie pozwala na dopisanie konkretnego punktu 19, a w tytule usługi widnieje zapis „usługi dentystyczne”. Czy brak wskazania pkt 19 stanowi poważny problem?
Korzyści 
  • Jakie elementy musi zawierać faktura dokumentująca usługi zwolnione z VAT według art. 106e ustawy?
  • Czy wskazanie ogólnego artykułu 43 ust. 1 bez podania konkretnego punktu jest błędem skutkującym karami?
  • W jakich okolicznościach dentysta może wystawić fakturę bez podawania żadnej podstawy prawnej zwolnienia?
KSeF 2026 – wyjaśnienia MF dla księgowych

KSeF 2026 – MF odpowiedziało na wątpliwości księgowych

Wprowadzenie obowiązkowego KSeF w 2026 r. rodzi wiele praktycznych wątpliwości księgowych, m.in. w zakresie prawa do odliczenia VAT z faktur wystawionych poza systemem czy możliwości używania wydruków e-faktur poza  KSeF (np. przy rejestracji samochodu i rozliczaniu dotacji). Ministerstwo Finansów przedstawiło w tej sprawie wyjaśnienia w odpowiedzi na pytania SKwP. Sprawdź, co z nich wynika.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy wystawienie faktury poza KSeF według MF pozbawia nabywcę prawa do odliczenia VAT z tego dokumentu.
  • Będziesz wiedzieć, jakie jeszcze inne ważne kwestie dotyczące KSeF resort finansów wyjaśnił w odpowiedzi na pismo SKwP.
Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Pytanie: Wystawiłam fakturę dla gospodarstwa rolnego. Pan podał mi NIP. Faktura została wystawiona w KSEF i został nabity paragon fiskalny. Czy zrobiłam prawidłowo? Pracuję w firmie, która prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie faktury jest zgodne z art. 106b ustawy o VAT.
  • Poznasz możliwe scenariusze związane ze statusem podatnika VAT nabywcy.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma NIP na paragonie fiskalnym.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo dokumentować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej i KSeF.
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach wystawienie faktury może być uznane za prawidłowe.

Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Pytanie: Wystawiłam fakturę dla gospodarstwa rolnego. Pan podał mi NIP. Faktura została wystawiona w KSEF i został nabity paragon fiskalny. Czy zrobiłam prawidłowo? Pracuję w firmie, która prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie faktury jest zgodne z art. 106b ustawy o VAT.
  • Poznasz możliwe scenariusze związane ze statusem podatnika VAT nabywcy.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma NIP na paragonie fiskalnym.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo dokumentować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej i KSeF.
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach wystawienie faktury może być uznane za prawidłowe.

Czy trzeba wystawiać fakturę do KSeF przy sprzedaży zwolnionej z VAT (agent ubezpieczeniowy)?

Pytanie: Jestem agentem ubezpieczeniowym (usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego, zwolnienie z VAT, prowadzę KPiR). Do marca firma, z którą współpracuję w ramach B2B wystawiała za mnie faktury, teraz dostałam na maila zestawienie prowizyjne. Znajduje się tam dopisek: „podstawa prawna dot. rezygnacji z faktur art.106b ust. 2 ustawy o vat”. Czy ja mam wysłać fakturę do KSeF, czy innym dowodem wykazywać moją sprzedaż?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy agent ubezpieczeniowy musi wystawiać fakturę do KSeF, czy może dokumentować sprzedaż w inny sposób.

Kiedy wystawić fakturę w KSeF przy wysyłce towaru przez przewoźnika

Pytanie: W związku z wdrożeniem KSeF chciałabym potwierdzić prawidłowe i bezpieczne podejście do momentu wystawiania faktur. Zgodnie z art. 19a ust. 1 ustawy o VAT obowiązek podatkowy powstaje w momencie wydania towaru do transportu (WZ), a faktura wysłana do KSeF nie może zostać anulowana. W naszej praktyce magazyn i transport są obsługiwane przez firmę zewnętrzną, a potwierdzenia dostawy od przewoźników bywają opóźnione lub korygowane retrospektywnie. Czy w takiej sytuacji prawidłowym i rekomendowanym rozwiązaniem jest wystawianie faktur w momencie wysyłki towaru z magazynu (na podstawie WZ), bez oczekiwania na potwierdzenie dostawy do odbiorcy?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy wystawić fakturę w KSeF przy wysyłce towaru przez zewnętrznego przewoźnika,
  • Upewnisz się, w którym momencie powstaje obowiązek podatkowy VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.