zeznanie roczne

Dotacja Czyste Powietrze a PIT-37 2024 – jak rozliczyć ulgę?

Dotacja Czyste Powietrze a PIT-37 2024 – sprawdź, jak rozliczyć

Wielu podatników, korzystających z programu „Czyste Powietrze”, zastanawia się, jak rozliczyć otrzymane wsparcie finansowe w rocznym zeznaniu PIT-37 za 2024 rok. Dotacja Czyste Powietrze a PIT-37 2024 – to temat budzący wątpliwości, zwłaszcza gdy wcześniej skorzystano z ulgi termomodernizacyjnej. Wyjaśniamy, kiedy dotację trzeba uwzględnić w rozliczeniu, jak wpływa ona na ulgę i jak uniknąć błędów podatkowych.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kto może skorzystać z ulgi na termomodernizację w PIT
  • Czy otrzymanie dotacji z programu „Czyste Powietrze” jest przychodem podatnika
  • Co powinna zrobić osoba, która w związku z inwestycją  w zeznaniu PIT-37 skorzystała z ulgi na termomodernizację, a następnie z tego samego tytułu otrzymała rekompensatę finansową w postaci wspomnianej dotacji

Sprawdź też:

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku - jak prawidłowo rozliczyć w rocznym PIT

Jak liczyć limit ulgi termomodernizacyjnej?

Zmieniły się zasady korzystania z ulgi na termomodernizację w PIT

Ulga termomodernizacyjna w PIT już bez kotłów olejowych i gazowych

Rozliczenie PIT 2025 – 7 typowych problemów i odpowiedzi

Rozliczenie PIT 2025 za ubiegły rok – 7 realnych problemów i gotowe odpowiedzi od ekspertów

Rozliczenie PIT 2025 może przysporzyć wielu problemów – zwłaszcza księgowym obsługującym przedsiębiorców, czy osoby osiągające dochody za granicą. W tym roku szczególnie często pojawiają się pytania o wspólne rozliczenie z małżonkiem w JDG, czy też sprzedaż środka trwałego po likwidacji działalności. W tym przewodniku znajdziesz 7 rzeczywistych przypadków, z jakimi zmagają się księgowi i biura rachunkowe w czasie rozliczania PIT 2025. Skorzystaj z praktycznych wskazówek ekspertów, aby na czas rozliczyć swoich klientów.

Rozliczenie PIT 2025 a wspólne rozliczenie z małżonką w JDG – co z zaliczkami

Problem: Czy jako przedsiębiorca - JDG, rozliczając się na zasadach ogólnych (skala podatkowa) - mogę w trakcie roku nie wpłacać zaliczek na podatek dochodowy po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku, jeżeli planują rozliczyć się wspólnie z niepracującą żoną za ten rok? Czy należy dopełnić jakichś obowiązków, aby móc skorzystać z takiego rozwiązania? 

Rozwiązanie: Moim zdaniem przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą i rozliczający się według skali podatkowej (PIT-36) ma obowiązek wpłacania zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku (30.000 zł rocznie).

Przedsiębiorca musi więc wpłacać zaliczki w trakcie roku, a po uwzględnieniu wspólnego rozliczenia z małżonką, odzyskać nadpłatę podatku po złożeniu rocznego rozliczenia (deklaracja PIT-36).

Tym samym, możliwość wspólnego rozliczenia z małżonką ma znaczenie dopiero na etapie składania rocznego zeznania podatkowego i nie zwalnia prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą podatnika z obowiązku bieżącego regulowania zaliczek na podatek dochodowy.

Podstawa prawna:
ustawa z  26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jedn. Dz.U. 2025 poz. 163 ze zm.).

 

Jakub Sitarski
radca prawny
doradca podatkowy

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Do kiedy podatnicy muszą zatwierdzić swoje zeznania w usłudze Twój e-PIT, aby zostały uznane za złożone;
  • Czy PIT-36 i PIT-28 są automatycznie akceptowane w usłudze Twój e-PIT
  • Czy sprzedaż środka trwałego po zamknięciu działalności pozwala na odliczenie wcześniejszej straty
  • Czy przychód z najmu opodatkowanego ryczałtem wpływa na limit dochodów do ulgi prorodzinnej Jak odzyskać nienależnie wpłacony ryczałt od najmu nieruchomości w Niemczech? Czy trzeba korygować PIT-28
  • Czy podatnik może rozliczyć się wspólnie z małżonkiem, jeśli osiągał dochody za granicą
  • Jak odzyskać nienależnie wpłacony ryczałt od najmu nieruchomości w Niemczech? Czy trzeba korygować PIT-28.

Polecamy też:

  • 17 kwietnia 2025 r.
  • PIT

Rozliczenie fotowoltaiki w PIT 2024 – czy można odliczyć fakturę z 2023 roku

Pytanie: Czy można fakturę za fotowoltaikę wystawioną w 2023 roku rozliczyć w PIT rocznym za 2024 rok w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć fakturę za fotowoltaikę z 2023 r. w PIT za 2024;
  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej.

Polecamy też:

Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku - jak prawidłowo rozliczyć w rocznym PIT

Stawka VAT na montaż fotowoltaiaki w budynku hospicjum

Jak rozliczać podatkowo panele fotowoltaiczne w firmie? Praktyczne wskazówki

Zakup i montaż systemu klimatyzacji - brak możliwości odliczenia wydatków w ramach ulgi termomodernizacyjnej (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 13 września 2024 r., 0112

Zwolnienie z VAT usług serwisu klimatyzacji i paneli fotowoltaicznych

Zeznanie za 2024

CIT-8 bez błędów – poznaj obowiązki i uniknij kosztownych pomyłek!

Nie ryzykuj błędów przy rozliczeniu CIT-8 za 2024 rok – sprawdź, na co zwrócić szczególną uwagę i jakie załączniki są wymagane. To szkolenie to praktyczny przewodnik po zeznaniu rocznym – idealne dla księgowych, którzy chcą mieć wszystko dopięte na ostatni guzik przed 31 marca 2025 r. Oglądaj i działaj bez stresu.

Korzyści 

Unikniesz błędów – dowiesz się, które pola formularza CIT-8 są najczęściej pomijane lub błędnie wypełniane.

Pewność co do obowiązków – poznasz, które jednostki muszą złożyć zeznanie, a które są z tego obowiązku zwolnione.

Zyskasz jasność co do załączników – sprawdzisz, jakie załączniki muszą towarzyszyć zeznaniu i kiedy je dołączyć.

Ustalanie kosztów i przychodów krok po kroku – nauczysz się poprawnie przyporządkowywać je do źródeł przychodów, w tym zysków kapitałowych.

Zaktualizujesz wiedzę o ulgach i preferencjach – poznasz zasady rozliczania odsetek hipotetycznych, ulg B+R czy strat z lat ubiegłych.

Weryfikacja formularzy – dowiesz się, jak sprawdzić, czy korzystasz z aktualnych wersji druków CIT-8 i załączników.

Praktyczne wskazówki od eksperta – otrzymasz konkretne przykłady i interpretacje, które ułatwią Ci codzienną pracę.

Polecamy też:

Ulgi i odliczenia w CIT za 2024 rok – jak zmniejszyć podatek do zapłaty  

Nie tylko sprawozdanie finansowe i CIT-8 za 2024 rok – pamiętaj o ważnych terminach upływających 31 marca 2025 r.

Podatek minimalny CIT 2025 – pierwsze rozliczenie do 31 marca 2025 r.

Elektroniczna wysyłka CIT-8 nie zawsze wymagana

Zbliża się termin złożenia CIT-8 za 2024 rok – praktyczne rozwiązania

Rozliczenie odsetek od pożyczki udzielonej spółce z o.o.

Pytanie: Osoba fizyczna będąca udziałowcem spółki z o. o. udzieliła pożyczki tej spółce. Udziały w spółce sprzedała, ale umowa pożyczki nadal trwała. Teraz następuje spłata całej pożyczki wraz z odsetkami. W jaki sposób pożyczkodawca ma opodatkować przychód z tytułu otrzymanych odsetek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy odsetki od pożyczki pożyczkodawca powinien wykazać w rozliczeniu rocznym?

Polecamy też:

Ulga na dzieci i ulga dla rodzin 4+ – jak skorzystać i obniżyć PIT

Ulga na dzieci PIT 2024 – jak skorzystać i prawidłowo rozliczyć ulgę prorodzinną w rocznym PIT

Rodzice mogą skorzystać z dwóch preferencji podatkowych w PIT – ulgi na dzieci oraz ulgi dla rodzin 4+. Dzięki nim można obniżyć swój podatek lub nawet całkowicie uniknąć jego płacenia. Ulga na dzieci polega na odliczeniu określonej kwoty od podatku, a ulga dla rodzin wielodzietnych 4+ umożliwia zwolnienie z podatku dochodowego przychodów do 231.000 zł rocznie. Sprawdź, kto i na jakich zasadach może skorzystać z tych ulg oraz jak je prawidłowo rozliczyć, aby maksymalnie wykorzystać dostępne oszczędności! Dowiedz się, kto może skorzystać i jak prawidłowo rozliczyć ulgę na dzieci PIT 2024.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Kto może skorzystać z ulgi na dzieci w PIT 2024?
  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby odliczyć ulgę na dzieci w rocznym PIT?
  • Ile wynosi maksymalna kwota odliczenia w ramach ulgi na dzieci?
  • Na czym polega ulga dla rodzin 4+ i kto może z niej skorzystać w PIT za 2024 rok?
  • Czy oboje rodzice mogą skorzystać z ulgi dla rodzin 4+?
  • Czy można skorzystać jednocześnie z ulgi na dzieci i ulgi dla rodzin 4+?
  • Czy rodzice mogą skorzystać z ulgi, jeśli czwarte dziecko urodziło się pod koniec roku?

Polecamy też:

Twój e-PIT 2025: sprawdź i zatwierdź swoje zeznanie podatkowe online

Nowe zasady ulg w PIT dla rodzin – sprawdź planowane zmiany

 Czy wynajmujący mieszkanie musi złożyć dwa zeznania podatkowe?

Ulgi i odliczenia w zeznaniach PIT za 2024 rok - sprawdź, jak obniżyć podatek!

Złożenie zeznania podatkowego po upadku spółki jawnej

Ulga dla młodych 2024 – kto może skorzystać i jak rozliczyć PIT

  • 10 marca 2025 r.
  • PIT
ulgi i odliczenia w PIT za 2023

Ulgi  i odliczenia w zeznaniach PIT za 2023 rok

W zeznaniach PIT za 2023 rok wolno uwzględniać zarówno ulgi i odliczenia funkcjonujące od wielu lat, jak i nowsze preferencje podatkowe. Przy wypełnianiu formularzy trzeba jednak pamiętać o obowiązujących w tym zakresie ograniczeniach. Zobacz, jak zaoszczędzić na rozliczaniu PIT.

Korzyści 

Z ebooka:

  • dowiesz się, z jakich ulg i odliczeń w zeznaniach PIT za 2023 rok można skorzystać;
  • sprawdzisz na przykładach z jakich ulg skorzystasz w PIT-36 za 2023.

PIT-36(31)

Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) za rok podatkowy

  • 12 lutego 2024 r.
  • PIT
Praca na etacie

Praca na etacie i prowadzenie działalności gospodarczej – jakie zeznanie złożyć

To już ostatni moment na złożenie zeznania podatkowego. Dlatego warto upewnić, się jakie zeznanie złożyć za ubiegły rok, jeżeli podatnik pracuje na etacie i jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą.

Korzyści 

Monika M. Brzostowska, doradca podatkowy podpowie m.in.:

  • Jak połączyć pracę na etacie z prowadzoną działalnością gospodarczą;
  • Jakie zeznania złożyć, jeżeli podatnik pracuje na etacie i prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym, ryczałtem lub na zasadach ogólnych.

Polecamy też komentarz eksperta na ten temat:

Czytaj więcej na temat rozliczenia rocznego:

Oglądaj szkolenia video:

Koszty pracownicze a roczny PIT

Koszty pracownicze: Czy pracownik może na koniec roku uwzględnić wyższe wydatki

Czy pracownik, który otrzymał od pracodawcy informację PIT-11, w której są zaniżone koszty pracownicze ma prawo do ich poprawy w składanym samodzielnie zeznaniu rocznym? Sprawdźmy.

Najczęstse błędy w PIT i CIT

Najczęstsze błędy w rozliczeniach rocznych CIT i PIT – sprawdź, jak ich unikać

Zdarza się, że w zeznaniach podatkowych pojawiają się błędy. Zapraszamy na szkolenie wideo, w którym ekspert podpowie, jak ich unikać.

Korzyści 

Zapraszamy na szkolenie video, w którym ekspert Paweł Ziółkowski, prawnik, trener, wykładowca od lat zajmujący się tematyką prawa podatkowego, prawa pracy i ubezpieczeń oraz prawa gospodarczego wskaże, jak nieprawidłowości mogą pojawić się przy składaniu PIT i CIT za 2022 rok.

Ekspert podpowie też, na co zwrócić uwagę, aby uniknąć nieprawidłowości.

Dowiedz się więcej o rozliczeniach rocznych w Portalu FK:

PIT

E-szkolenie: Nowe ulgi w rozliczeniu PIT za 2022 rok

E:szkolenie: Ulgi i zwolnienia w rozliczeniu PIT za 2022 rok w ramach Polskiego Ładu

Ulgi podatkowe 2022: Sprawdź, z jakich ulg skorzystasz w PIT-36 za 2022 rok – 5 przykładów

Terminy rozliczeń PIT za 2022 rok po zmianach w ramach Polskiego Ładu 2.0.

Ulga 4+ w PIT za 2022 rok

Jak rozliczyć w zeznaniu przychody z innych źródeł, od których nie pobrano zaliczki na PIT

Łączenie pracy na etacie z prowadzeniem firmy – jaki formularz PIT wybrać

Wspólna opieka nad dzieckiem rozwiedzionych rodziców a preferencje w PIT

Czytaj więcej>>>>

CIT

MF przygotowało przepisy wydłużające termin do złożenia CIT-8. Nowe przepisy już weszły w życie

Ulga na ekspansję – MF wyjaśniło jak prawidłowo ją stosować

Wskazówki dla podatników jak złożyć CIT-8 za 2022 rok

E-szkolenie: Praktyczne zasady sporządzania deklaracji CIT-8 za 2022 rok
 Jak wypełnić CIT-8 – wideoinstrukcja


Łączenie pracy na etacie z prowadzeniem firmy – jaki formularz PIT wybrać

Łączenie pracy na etacie z prowadzeniem firmy – jaki formularz PIT wybrać

Jak pokazuje praktyka, wielu podatników łączy pracę na etacie z prowadzeniem działalności gospodarczej. W takich przypadkach mogą pojawić się wątpliwości odnośnie do sposobu rozliczenia osiągniętych w tym zakresie przychodów w zeznaniu rocznym PIT, w tym także pod kątem zastosowania prawidłowych druków. Skorzystaj z naszych wskazówek.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć etat i działalność na ryczałcie;
  • Kiedy będzie trzeba założyć dwa zeznania podatkowe;
  • Jak ma rozliczyć się przedsiębiorca na skali podatkowej, który jednocześnie jest zatrudniony na umowę o pracę.

Polecamy też:

Ulgi podatkowe 2022: Sprawdź, z jakich ulg skorzystasz w PIT-36 za 2022 rok – 5 przykładów

Terminy rozliczeń PIT za 2022 rok po zmianach w ramach Polskiego Ładu 2.0.

Ulga 4+ w PIT za 2022 rok

Pytanie: Małżeństwo w 2021 roku miało troje dzieci w październiku 2022 roku urodziło im się czwarte dziecko. Mąż był na etacie i na zleceniu w dwóch firmach, a żona tylko zlecenie. Nikt nie zgłaszał w firmach, więc nie odliczono im ulgi 4+ na dzieci. Nie wiem, jak prawidłowo rozliczyć zeznanie roczne, bo wg mnie muszę sama im te kwoty odjąć. Mąż ma przychód z umowy o pracę 154.000, w tym koszty 63.092 zł, podatek 5.000 zł, dodatkowo ma zlecenia na 54.700 zł, koszty 9.890 zł, podatek 3.887 zł, natomiast żona ma tylko zlecenie - 8.500 zł przychód. Sporządziłam PIT-O, zaznaczyłam czworo dzieci, ulgę 4 +, ale na e-PIT nie pomniejszyło im tego dochodu. Czy można to zrobić samemu ręcznie? Czy trzeba składać PIT-DZ?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak skorzystać z ulgi 4+ w  rocznym PIT;
  • Czy podatnik korzystający  ulgi 4+ zobowiązany jest dołączyć do zeznania PIT-37 załącznika PIT-DZ.

Polecamy też:

Pobierz:

Zwolnienie w PIT

Ulgi i zwolnienia w rozliczeniu PIT za 2022 rok w ramach Polskiego Ładu

Polski Ład wprowadził trzy nowe zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych: zwolnienie dla seniora, zwolnienie na powrót i dla rodzin 4+. Jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać z tych zwolnień w PIT za 2022 rok? Sprawdźmy.

Korzyści 

Zapraszamy do obejrzenia porady video, w której Monika M. Brzostowska, doradca podatkowy, wyjaśni m.in.:

Na jakiej zasadzie można skorzystać ze zwolnienie dla seniorów;

Jakie są warunki skorzystania ze zwolnienia dla rodzin 4+ i jakie mogą pojawić się przy tym problemy;

Kiedy można skorzystać ze zwolnienia na powrót i jak długo można z niego skorzystać.

Polecamy inne porady video dotyczące rozliczeń PIT:

Nowe ulgi w rozliczeniu PIT za 2022 rok

Przygotowujemy się do rozliczenia PIT za 2022

Zmiany dla samotnych rodziców a Polski Ład 2.0

Zmiana formy opodatkowania w 2023 roku za 2022 rok – komu się to opłaci

Sprawdź też:

Zmiany w PIT 2023. Przegląd najważniejszych zmian – praktyczne zestawienie

okładka

Terminy rozliczeń PIT za 2022 rok po zmianach w Polskim Ładzie 2.0.

 

Polski Ład 2.0. zmienił nie tylko przepisy dotyczące obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych, ale także zasady składania niektórych deklaracji obowiązujących w tym podatku, jak również zmodyfikował terminy jego zapłaty. Może to sprawiać problemy wielu podatnikom dokonującym rozliczeń PIT za 2022 rok.     

 

Korzyści 
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:  
  • Jakie formularze należy stosować do rozliczeń za 2022 rok;
  • Do kiedy trzeba przekazać dokumenty podatnikom oraz do urzędu skarbowego;
  • Na czym polegały zmiany terminów rozliczeń PIT wprowadzone przez Polski Ład 2.0.;
  • Na jakie pułapki uważać przy płatności ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych;
  • Czym grozi złożenie PIT-28 przez podatnika chcącego zmienić formę opodatkowania po zakończeniu roku podatkowego.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.