porady VAT

Fakturowanie kontrahenta z UE z polskim NIP – zasady rozliczania VAT

Pytanie: Spółka z o.o. otrzymała zamówienia od zagranicznego kontrahenta na:
  • towar, który zostanie dostarczony za granicę Polski
  • usługi wykonane w Polsce.
Zagraniczny kontrahent podaje w zamówieniach polski numer NIP- posiada go, ponieważ jest zarejestrowany do VAT. Zagraniczny kontrahent nie ma siedziby w Polsce. Dodam, że znamy NIP zagraniczny firmy, ale na tych konkretnych dwóch zamówieniach pojawia się tylko i wyłącznie NIP polski zagranicznej firmy. Jak polska spółka z o.o. ma zafakturować te dwa zamówienia? Z polskim VAT 23 %? Czy towar na 0%, usługę ze stawką NP?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak podejść do fakturowania, gdy kontrahent z UE posługuje się polskim numerem NIP,
  • kiedy można zastosować stawkę 0% VAT przy dostawie towarów,
  • czy usługa na materiale powierzonym podlega VAT w Polsce,
  • jak prawidłowo określić miejsce świadczenia usług według przepisów VAT,
  • jaki numer identyfikacyjny wykazać na fakturze – polski NIP czy zagraniczny VAT UE,
  • jakie są najczęstsze błędy w rozliczeniach z zagranicznymi kontrahentami.

Sprzedaż lokalu firmowego a VAT i PIT – jak uniknąć błędów?

Pytanie: 1.04.2012 roku został zakupiony lokal do wynajęcia (apartament nad morzem). Obecnie podatnik nosi się z zamiarem, aby ten lokal sprzedać. Podatnik (jednoosobowa działalność) zamierza ten lokal sprzedać. Jaki zapłaci VAT i PIT 5L? Czy może wycofać z działalności ten lokal i sprzedać w ramach umowy cywilnej?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy sprzedaż lokalu firmowego zawsze podlega opodatkowaniu VAT i PIT,
  • czy możesz wycofać lokal z działalności i sprzedać go prywatnie,
  • jakie znaczenie ma forma prawna przy sprzedaży nieruchomości,
  • jak rozliczyć sprzedaż lokalu wykorzystywanego wcześniej w firmie,
  • w jakiej sytuacji sprzedaż lokalu nie wywoła obowiązku podatkowego.

Faktura z Chin z polskim VAT – jak ją rozliczyć i czy można odliczyć VAT?

Pytanie: Jak rozliczyć fakturę na zakup towaru wystawioną przez chińskiego dostawcę z polskim vat, zarejestrowanym do vat w Polsce? Faktura jest wystawiona w języku polskim a dostawa towaru miała miejsce na terenie Polski. Czy można odliczyć vat z takiej faktury?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy zagraniczny dostawca może wystawić fakturę z polskim VAT,
  • kto rozlicza VAT – dostawca czy nabywca,
  • czy możesz odliczyć VAT z faktury od chińskiego kontrahenta,
  • w jakich przypadkach nie stosuje się odwrotnego obciążenia,
  • jakie warunki muszą być spełnione, by transakcja podlegała opodatkowaniu w Polsce.

Import usług od Google bez faktury – kiedy odliczyć VAT i jak ująć w JPK_V7?

Pytanie: Jak zaksięgować i kiedy rozliczyć w deklaracji JPKV7 płatność za zakup usługi od Google ADS Ireland w momencie, kiedy nie otrzymałam jeszcze faktur za usługę a płatność z naszej strony była jeszcze w sierpniu i we wrześniu (czyli deklaracje VAT już wysłane)? Czy muszę zrobić korektę vat za te miesiące i w jaki sposób, skoro jeszcze do dziś nie otrzymałam dokumentów? Czy jeśli zdobędę dokumenty teraz to mogę je wszystkie ująć w deklaracji październikowej czy tylko korekta vat? Jeśli tak to wg której daty (wykonania usługi czy daty wystawienia)? Czy w przypadku importu usług musi być wysłana deklaracja VAT-UE?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy faktura od Google jest niezbędna do ujęcia podatku VAT w deklaracji,
  • kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
  • czy można rozliczyć VAT w miesiącu późniejszym niż zapłata,
  • jak rozliczyć VAT w JPK_V7, gdy dokumenty dotarły po terminie,
  • czy w takim przypadku konieczna jest korekta deklaracji VAT,
  • kiedy trzeba złożyć VAT-UE przy usługach od unijnego dostawcy.

Faktura w KSeF dla podopiecznego fundacji – jak prawidłowo ją wystawić?

Pytanie: Fundacja posiadająca statut organizacji OPP. Stan obecny: Do fundacji zgłasza się podopieczny, który posiada swoje subkonto, na które są przelewane środki z 1.5 %, następnie środki te są wydatkowane na potrzeby podopiecznego i są one związane z jego leczeniem. Podopieczny kupuje np. leki, korzysta z usług lekarzy onkologów. Na potwierdzenie tych wydatków podopieczny bierze fakturę -płatnikiem faktury jest fundacja, a nabywcą podopieczny -reasumując faktura jest wystawiona na fundacją z adnotacją -danymi podopiecznego. Następnie podopieczny przekazuje wydatki -w postaci faktur dla Fundacji. Fundacja po zweryfikowaniu kosztu zwraca te wydatki podopiecznemu. W jaki sposób ma to wyglądać w KSEF? Jeżeli podopieczny będzie brał fakturę na fundację -w którym miejscu na fakturze ma widnieć podopieczny? W jaki sposób pracownicy fundacji mają wiedzieć, że jest to faktura od podopiecznego X czy Y? W jaki sposób wg nowych zasad mają być dokonywane zwroty za faktury (teraz podopieczny płaci a fundacja zwraca mu wydatek)?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Jak poprawnie wystawić fakturę w KSeF dla podopiecznego fundacji OPP,
  • Jakie dane należy wskazać w strukturze FA(2) jako nabywcę, a jakie jako płatnika,
  • Czy fundacja może być wskazana na fakturze, mimo że nie jest nabywcą,
  • W których polach struktury logicznej KSeF należy umieścić dane podopiecznego,
  • Jak rozróżniać dokumenty, gdy fundacja obsługuje wielu podopiecznych.

KSeF a faktury dla osób fizycznych – co musisz wiedzieć od 2026 roku?

Pytanie: W przypadku firmy wystawiającej faktury zarówno dla firm jak i osób fizycznych, czy ma obowiązek wysyłania wszystkich faktur do KSeF czy tylko dla firm, a pozostałe dla osób fizycznych dostarcza do biura i daje klientom w formie papierowej?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy faktury dla osób fizycznych nieprowadzących działalności podlegają obowiązkowi wystawiania w KSeF,
  • Jakie wyjątki przewidują przepisy ustawy o VAT w zakresie e-fakturowania,
  • Kiedy możliwe jest dalsze korzystanie z faktur papierowych lub elektronicznych poza KSeF,
  • Czy można dobrowolnie wystawić fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej,
  • Jakie znaczenie ma status nabywcy dla sposobu wystawienia faktury po 1 kwietnia 2026 r.

KSeF a najem prywatny – kiedy osoba fizyczna musi korzystać z systemu?

Pytanie: Firma A zajmująca się zarządzaniem nieruchomościami (nie jest płatnikiem podatku Vat) ma podpisana umowę z osobą fizyczną B nie prowadzącą działalności gospodarczej na zarządzanie jej prywatną nieruchomością. W danej nieruchomości mieszkania są wynajmowane odpłatnie osobom prywatnym oraz jeden lokal jest wynajmowany dla firmy C. W związku z tą umową o zarządzanie nieruchomością firma A wystawia fakturę w imieniu osoby B na wynajem lokalu dla firmy C. Firma A nie uwzględnia u siebie tej faktury jako przychód, ponieważ cała należność za tą fakturę idzie na konto bankowe, które jest przypisane tylko dla osoby B i podatek z tej transakcji opłaca osoba B. Firma A wystawia oddzielną fakturę dla osoby B jako wynagrodzenie za świadczoną usługę. W związku z wejściem ksef od 1 kwietnia 2026 czy osoba B będzie zobligowana do wystawienia faktury w KSEF dla firmy C?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy osoba fizyczna wynajmująca lokal firmie musi korzystać z KSeF,
  • Od kiedy obowiązuje KSeF przy najmie prywatnym,
  • Czy najem prywatny oznacza działalność gospodarczą w rozumieniu przepisów o VAT,
  • Kto może wystawić fakturę w imieniu osoby fizycznej,
  • Czy można wystawić e-fakturę przez firmę zarządzającą nieruchomością,
  • Jakie wyjątki przewidują przepisy przejściowe dotyczące KSeF.

Moment odliczenia VAT z faktury elektronicznej – jaka data decyduje?

Pytanie: Co jest datą podatkową uprawniającą do odliczenia podatku VAT naliczonego w poniższej sytuacji przyszłej: faktura wystawiona przez kontrahenta w dniu 30.11.2025 r., wpływa na zakładowego maila w dniu 30.11.2025 r. tj. w dniu wolnym. Wydrukowana zostaje nas i przyjęta do dziennika korespondencyjnego w dniu 01.12.2025 r. Czy datą podatkową do ujęcia w rejestrze VAT naliczonego będzie data (30.11.2025) wpłynięcia na nasz serwer czy data odczytania i wydrukowania podatku VAT (01.12.2025 r.) przyjmując, że nie chcemy korzystać z prawa do odliczenia VAT w jednym kolejnych trzech okresów?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy data wpływu faktury na firmową skrzynkę e-mail wystarcza do ujęcia jej w rejestrze VAT,
  • jaka jest różnica między datą otrzymania a datą odczytania e-faktury,
  • jakie znaczenie ma moment technicznego pobrania faktury przez pracownika,
  • kiedy powstaje prawo do odliczenia podatku VAT z faktury elektronicznej,
  • w jakim okresie rozliczeniowym należy ująć fakturę, jeśli nie chcemy korzystać z odliczenia w kolejnych trzech miesiącach.

Korekta faktury VAT, gdy odbiorca zakończył działalność – co zrobić?

Pytanie: Jeden z naszych dostawców zwrócił się o wydanie wiążącej informacji stawkowej i po jej otrzymaniu wystawił nam korekty na stawkę VAT (z 5% i 0% na 8%) za okres od 03.2021 do 08.2025. Chcemy również wystawić korekty naszym odbiorcom za ten okres, niestety niektórzy z nich w międzyczasie pozamykali działalności i nie mamy komu wystawić tych dokumentów. Jakie mamy możliwości w takim przypadku?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • w jakim okresie należy ująć korektę faktury zwiększającą podstawę opodatkowania,
  • co zrobić, jeśli kontrahent zakończył działalność i nie możesz mu doręczyć faktury korygującej,
  • jakie przepisy regulują obowiązek wystawienia i rozliczenia faktury korygującej,
  • jak udokumentować próbę doręczenia korekty w przypadku nieczynnego odbiorcy,
  • w jaki sposób ująć korektę VAT w JPK_V7.

Zawiadomienie ZAW-FA do KSeF – praktyczne wyjaśnienia dla wspólnot mieszkaniowych i nie tylko

Pytanie: Sprawdź, kiedy i w jaki sposób należy złożyć zawiadomienie ZAW-FA do KSeF. Dowiesz się, kto może nadać uprawnienia, a także jakie obowiązki mają wspólnoty mieszkaniowe. Przedstawiamy praktyczne odpowiedzi na najczęstsze pytania. Spółka jest zarządcą około 200 wspólnot mieszkaniowych. Prowadzi dla nich m.in. usługi księgowe.
  • Czy wspólnota powinna złożyć ZAW-FA na członka zarządu?
  • Czy członek zarządu powinien nadawać uprawnienia spółce?
  • Czy bezpośrednio w ZAW-Fa może wskazać osobę fizyczną zatrudnioną w spółce?
  • W jaki sposób złożyć zawiadomienie ZAW-FA w Urzędzie Skarbowym, można hurtem z pismem przewodnim?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy wspólnota mieszkaniowa musi wskazać członka zarządu w zawiadomieniu ZAW-FA,
  • czy można upoważnić spółkę lub jej pracownika do działania w KSeF,
  • kto faktycznie składa zawiadomienie ZAW-FA i jak to zrobić bez podpisu elektronicznego,
  • czy ZAW-FA można złożyć zbiorczo z pismem przewodnim,
  • jakie są dwa sposoby nadania uprawnień do korzystania z KSeF.

Odliczenie VAT z zagranicznej faktury – kiedy możesz to zrobić, a kiedy nie?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. We wrześniu dokonałam zakupu namiotu ekspresowego. Faktura została wystawiona przez firmę ze Słowacji. Dostawca jest czynnym podatnikiem Vat i posiada VAT UE. Moja firma jest podatnikiem Vat, ale nie posiadam VAT UE. Faktura posiada kwotę netto, podatek vat /23% / i kwotę brutto. Czy mam prawo do odliczenia podatku vat z tej faktury?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • Czy możesz odliczyć VAT z faktury od firmy ze Słowacji, jeśli nie masz VAT-UE.
  • Co oznacza obecność słowackiego lub polskiego numeru NIP na fakturze.
  • Kiedy mamy do czynienia z dostawą krajową, a kiedy wewnątrzwspólnotową.
  • Jak odzyskać VAT naliczony za granicą i z jakich procedur skorzystać.
  • Dlaczego rejestracja do VAT-UE może mieć znaczenie przy takich zakupach.

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów z VAT – jak rozliczyć fakturę z naliczonym podatkiem z UE?

Pytanie: Jesteśmy jako firma podatnikiem VAT, w tym podatnikiem VAT UE. Nasz pracownik zamówił towar na stronie internetowej z irlandzkiej firmy, przy czym myślał, że kupuje od polskiej firmy i podając nasz NIP nie podał przedrostka PL przed NIP-em. W konsekwencji irlandzka firma wystawiła nam fakturę podając swój nip z przedrostkiem IE, ale z VAT-em 23%. Jak rozliczyć taką transakcję na gruncie VAT? Czy liczyć VAT od wartości brutto i wykazać WNT? Jest możliwe, ale tego nie wiemy, że towar wysłano z Polski. Jak potraktować taką fakturę?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy faktura z UE z naliczonym VAT może podlegać rozliczeniu jako WNT,
  • jakie warunki muszą być spełnione, by uznać zakup za wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
  • w jaki sposób wykazać taką transakcję w pliku JPK_VAT,
  • kiedy konieczne jest zastosowanie odwrotnego obciążenia przy zakupie towaru z UE,
  • jak postąpić w przypadku, gdy towar został wysłany z terytorium Polski.

Odliczenie VAT po odwieszeniu działalności gospodarczej – kiedy i jak to zrobić?

Pytanie: Podatnik zawiesił działalność w styczniu 2025, ma zamiar odwiesić w listopadzie 2025. W okresie zawieszonej działalności nie były wysyłane deklaracje VAT, pomimo że podatnik miał stałe koszty, takie jak raty leasingowe za samochód. Czy jest możliwość, żeby odliczyć VAT od wszystkich tych faktur w pierwszej deklaracji wysyłanej po odwieszeniu? Czyli w deklaracji za listopad. Z jaką datą zaksięgować te faktury? Wszystkie na dzień 01.11.2025, mimo że faktury są nawet ze stycznia 2025 r.? Z góry dziękuję. Pozdrawiam.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy po odwieszeniu działalności możesz odliczyć VAT z faktur otrzymanych podczas zawieszenia,
  • w jakim okresie rozliczeniowym należy ująć takie faktury,
  • z jaką datą księgować faktury z okresu zawieszenia działalności,
  • które wydatki uprawniają do odliczenia VAT po odwieszeniu, a które nie,
  • co na ten temat mówią interpretacje indywidualne,
  • w jakich przypadkach należy dokonać korekty deklaracji VAT,
  • kiedy odliczenie VAT może zostać zakwestionowane przez organy podatkowe.

Deklaracja VAT-8 a VAT-UE – kiedy powstaje obowiązek złożenia?

Pytanie: Proszę o informację, czy osoba zarejestrowana w VAT-UE, która od czasu do czasu nabywa towar z zagranicy ma obowiązek składania vat-8? Kwota transakcji nie przekracza 50.000 zł.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kto i kiedy ma obowiązek składania deklaracji VAT-8, jeśli kupuje towary z Unii Europejskiej,
  • czy podanie numeru VAT-UE wpływa na konieczność rozliczenia WNT,
  • co oznacza limit 50 000 zł w kontekście zakupów unijnych,
  • jak status podatnika zwolnionego z VAT wpływa na obowiązki deklaracyjne,
  • w jakich przypadkach warto upewnić się co do obowiązków wobec urzędu skarbowego.

Prokurent jako wykonawca usług dla spółki z o.o. – kiedy należy oznaczyć faktury TP w JPK_VAT?

Pytanie: Czy prokurent spółki z o.o. wykonując również prace montażowe, budowlane dla tej spółki powinien wykazywać faktury VAT w JPK za te usługi z adnotacją "TP"?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy relacja prokurenta ze spółką może być uznana za powiązanie osobowe,
  • jakie warunki muszą być spełnione, aby zastosować oznaczenie TP w JPK_VAT,
  • jak interpretują te sytuacje organy podatkowe,
  • jakie znaczenie ma art. 32 ust. 2 ustawy o VAT w kontekście relacji z prokurentem,
  • czy samo pełnienie funkcji prokurenta automatycznie wymaga oznaczenia TP na fakturze.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.