porady VAT

Stawki VAT przy najmie krótkoterminowym i usługach rekreacyjnych – jak je prawidłowo ustalić?

Pytanie: Potrzebuję informacji dotyczących stawek VAT. Przechodzę na VAT i muszę prawidłowo ustawić stawki procentowe w kasie fiskalnej. Prowadzę działalność polegającą na wynajmie pokoi zarówno krótkoterminowo, jak i długoterminowo. Proszę o dokładne wyjaśnienie: ile dni obejmuje najem krótkoterminowy, od ilu dni zaczyna się najem długoterminowy, jakie stawki VAT obowiązują w obu przypadkach. Dodatkowo świadczę usługę sauny – goście rezerwują banię oraz jacuzzi. Proszę o informację, pod jaką stawkę VAT podlegają tego typu usługi. Również kojarzę, że jak gość korzysta z mojego noclegu oraz sauny to stawka VAT się zmienia.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy najem jest uznawany za krótkoterminowy, a kiedy za długoterminowy,
  • jakie stawki VAT mają zastosowanie do najmu pokoi i usług rekreacyjnych,
  • w jakiej sytuacji można zastosować stawkę 8%, a kiedy obowiązuje zwolnienie z VAT,
  • czy świadczenie pakietowe (nocleg + sauna) wpływa na wysokość VAT,
  • jak skorzystać z WIS, by uzyskać wiążącą klasyfikację stawki VAT.

System kaucyjny w sklepie 2025 – obowiązki podatkowe i ewidencyjne

Pytanie: Pytanie dotyczy systemu kaucyjnego, który zaczął obowiązywać w październiku 2025 r. Prowadzimy mały sklep (poniżej 200m2), aktualnie otrzymaliśmy dostawę wody w butelkach plastikowych oznaczonych systemem kaucyjnym. Hurtownia, która dostarczyła nam towar wystawiła nam notę kaucyjną, którą musimy opłacić w terminie 14 dni (50gr za każdą butelkę). Jak powinniśmy uwzględnić kaucję 50gr sprzedając wodę klientowi? Czy pozycja kaucja może być wystawiona na paragonie fiskalnym z VAT NP (nie podlega)? Jak powinno wyglądać rozliczenie kaucji zakładając, że nie będziemy przyjmować zwrotów butelek plastikowych? Czy otrzymaną kaucję musimy opodatkować podatkiem VAT, PIT? Czy jesteśmy obowiązani do prowadzenia rejestru kaucyjnego- przy założeniu, że będziemy jedynie pobierać kaucję? Jeżeli zdarzy się, że przyjmiemy zwrot za butelki plastikowe co powinniśmy wystawić dla klienta jako potwierdzenie wypłaty kaucji? Czy musimy podpisać umowę z podmiotem reprezentacyjnym (przy założeniu, że ograniczymy się jedynie do pobierania kaucji?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy pobrana kaucja za butelki powinna być wykazywana na paragonie fiskalnym,
  • jak rozliczyć VAT i PIT w przypadku sprzedaży napojów objętych systemem kaucyjnym,
  • czy musisz prowadzić rejestr kaucji w małym sklepie,
  • co zrobić, jeśli nie planujesz przyjmować zwrotów opakowań,
  • czy jesteś zobowiązany do podpisania umowy z podmiotem reprezentującym,
  • jak udokumentować zwrot kaucji klientowi.

VAT przy sprzedaży nieruchomości przez bank – kiedy trzeba go naliczyć?

Pytanie: Pytanie dotyczy kwestii opodatkowania podatkiem VAT sprzedaży przez Bank nieruchomości. W 2021 r. Bank przejął (po bezskutecznej licytacji komorniczej) od klienta za długi nieruchomość: grunty rolne zabudowane budynkiem mieszkalnym jednorodzinnym oraz budynkiem gospodarczo-garażowym. Bank zamierza jeszcze w tym roku przedmiotową nieruchomość sprzedać. Czy w związku z tym sprzedaż ta będzie opodatkowana podatkiem VAT 23% czy będzie to raczej sprzedaż zwolniona z opodatkowania? Podobna kwestia dotyczy podatku dochodowego od osób prawnych.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy sprzedaż nieruchomości przejętej przez bank może korzystać ze zwolnienia z VAT,
  • jak ustalić, czy doszło do pierwszego zasiedlenia,
  • w jaki sposób przepisy VAT traktują grunt i budynki przy jednej transakcji,
  • co wpływa na obowiązek podatkowy w przypadku sprzedaży przez bank,
  • jakie są skutki podatkowe w zakresie CIT przy takiej sprzedaży.

Stawka VAT dla obozu sportowego – kiedy usługa staje się kompleksowa?

Pytanie: Spółka z o.o. będzie organizować udział w obozie sportowym, na który to składać się będą następujące czynności: organizacją campu - udział w turnieju sportowym ( w kwocie będzie , nocleg wyżywienie, raczej bez transportu) - udział w obozie sportowym Obóz sportowy (np. 3 dni, treningi, zajęcia sportowe, w cenie nocleg i wyżywienie) Turniej sportowy (np. udział drużyny w zawodach 3-dniowych) Wyjazd turystyczny (np. 3 dni, nocleg, wyżywienie, transport, ale bez programu sportowego) Sprzedaż pojedynczych usług (np. sam nocleg, samo wyżywienie, sam transport) Klientami spółki są dzieci w wieku 10 – 15 lat. W ramach kompleksowej usługi spółka musi zapewnić zakwaterowanie, posiłki oraz udziału w szkoleniach: treningowych i mentalnych przez zagranicznego trenera. Jaka stawka VAT będzie dla tego typu usług? Czy będzie potrzebna kasa fiskalna?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy organizacja obozu sportowego może być traktowana jako usługa kompleksowa,
  • co wpływa na ustalenie stawki VAT dla świadczeń takich jak nocleg, wyżywienie i treningi,
  • dlaczego kluczowe jest prawidłowe określenie PKWiU,
  • czy w przypadku świadczeń dla dzieci konieczne jest użycie kasy fiskalnej,
  • jakie stanowisko w podobnych sprawach zajmują organy podatkowe,
  • jak zminimalizować ryzyko zakwestionowania stawki VAT przez urząd skarbowy.

Samofakturowanie a KSeF od 2026 – obowiązki polskiego podatnika współpracującego z firmą z USA

Pytanie: Podatnik pracuje zdalnie w Polsce jako informatyk, jest czynnym podatnikiem vat i jest programistą dla firmy z USA. Umówili się, że firma z USA wystawia dla firmy z polski FV sprzedaży jako samofakturowanie. Pytanie czy firma z Polski musi zmienić zasady i sama wystawiać FV w Polsce i wysyłać do KSEF czy może zostać tak, że firma z USA nadal wystawia za niego FV i przekazuje mu je w pdf jak dotychczas? czy od 04/2026 podatnik z Polski będzie musiał ta FV wysłać do KSEF?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy obowiązek KSeF obejmie samofakturowanie,
  • jakie warunki muszą być spełnione, aby wystawić fakturę poza KSeF,
  • czy zagraniczna firma może nadal wystawiać faktury za polskiego podatnika,
  • co zmienia się od 1 kwietnia 2026 r. w dokumentowaniu sprzedaży usług,
  • jak numer NIP kontrahenta wpływa na obowiązek przesyłania faktur do KSeF,
  • czy faktury PDF nadal będą akceptowane w obrocie z zagranicą.

Czy podatnik zwolniony z VAT może wystawiać rachunki zamiast faktur?

Pytanie: Czy podatnik świadczący usługi z art 43 ust. 1 ustawy o VAT nie osiągający przychodów 100.000 zł rocznie prowadzący działalność gospodarczą może wystawiać rachunki zamiast faktur?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy możliwe jest wystawianie faktury uproszczonej,
  • czy rachunek nadal może dokumentować sprzedaż w działalności gospodarczej,
  • jakie dane powinna zawierać faktura podatnika zwolnionego z VAT,
  • jakie obowiązki dokumentacyjne ma podatnik korzystający ze zwolnienia z VAT,
  • jak poprawnie dokumentować sprzedaż bez VAT na rzecz konsumenta,
  • czym różni się rachunek od faktury bez podatku VAT.

Zwolnienie z VAT 2026 – czy można skorzystać po przekroczeniu limitu w 2025 roku?

Pytanie: Firma przekroczyła w grudniu 2025 roku kwotę zwolnienia z VAT 200.000 zł (rejestracja z VAT w momencie przekroczenia), ale nie przekroczyła kwoty 240.000 zł. Czy może skorzystać z VAT od 2026 roku? Jeżeli tak, to od kiedy wysłać VAT-R aktualizację o zwolnieniu?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jaki obowiązuje nowy limit zwolnienia z VAT od 2026 roku,
  • czy przekroczenie limitu 200 000 zł w 2025 roku wyklucza możliwość skorzystania ze zwolnienia,
  • na jakiej podstawie można wrócić do zwolnienia z VAT w 2026 roku,
  • od kiedy możliwe jest ponowne zastosowanie zwolnienia podmiotowego,
  • jak i kiedy złożyć aktualizację zgłoszenia VAT-R,
  • czy trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego chęć ponownego korzystania ze zwolnienia z VAT.

Rezygnacja z VAT w 2025 roku – kiedy i jak złożyć VAT-R

Pytanie: Spółka rozliczająca się na KPIR + VAT za 2025 rok przychody miała netto 165.000 + vat. W myśl nowych przepisów może zrezygnować z VAT, ale w jakim terminie powinna złożyć VAT R? Czy jeśli kupuje usługi z UE to będzie musiała składać dodatkowe deklaracje?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kto może zrezygnować z VAT w 2025 roku,
  • w jakim terminie należy złożyć formularz VAT-R,
  • czy trzeba korygować odliczony VAT po przejściu na zwolnienie,
  • kiedy trzeba złożyć deklarację VAT-9M,
  • jak rozliczyć import usług przez podatnika zwolnionego z VAT.

Oznaczenie BFK w JPK_VAT 2026 – kiedy i do jakich faktur je stosować?

Pytanie: Proszę o informację czy w JPK VAT za luty 2026 wszystkie faktury wystawione poza KSEF będą musiały mieć oznaczenie BFK? Chodzi o faktury b2b, gdy sprzedawca będzie dopiero zobligowany do wystawiania faktur w KSEF od 01/04/2026? Czy sprzedaż bez rachunkową oznaczona WEW również będzie musiała mieć od lutego 2026 w JPK oznaczenie BFK?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • od kiedy obowiązują nowe oznaczenia w pliku JPK_VAT,
  • do jakich faktur należy stosować oznaczenie BFK,
  • które dokumenty będą miały oznaczenie OFF lub DI,
  • jakie znaczenie ma obowiązek korzystania z KSeF od 1 kwietnia 2026 r.,
  • czy dokumenty sprzedaży bez rachunkowej oznaczone WEW także wymagają oznaczenia BFK.

VAT przy wywłaszczeniu nieruchomości – kiedy obowiązuje 23%, a kiedy możliwe jest zwolnienie?

Pytanie: 1)     W 2017 r. spółka jawna stała się właścicielem nieruchomości gruntowej (grunty rolne, wniesione aportem przez wspólników Spółki z majątku prywatnego o sposobie korzystania R). 2)     Następnie w 2018 r. spółka czyniła starania o przekształcenie tej nieruchomości w działkę budowlaną oraz o pozwolenie na budowę budynku gospodarczego - pozwoleń nie uzyskano ze względu na brak ostatecznego planu zagospodarowania. 3)     W roku 2022 uchwalony został plan zagospodarowania przestrzennego, zgodnie z którym przedmiotowa nieruchomość została przeznaczona pod zabudowę usługową, pas zieleni izolacyjnej oraz w wyniku podziału działki - część pod budowę drogi ekspresowej. 4)     W listopadzie 2024 r. Wojewoda wydał stosowną decyzję na realizację tej inwestycji drogowej. 5)     W listopadzie 2025 r.- Spółka otrzymała decyzję o przyznaniu odszkodowania z tytułu przejęcia na rzecz skarbu Państwa prawa własności części nieruchomości gruntowej. 6)     Spółka jest płatnikiem podatku VAT - z chwilą otrzymania odszkodowania wystawi fakturę VAT za wywłaszczenie nieruchomości, które stanowi odpłatną dostawę towarów. Czy w tym przypadku może mieć zastosowanie art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy o VAT, czy - odwołując się do art. 2 pkt 33 ustawy o VAT - należy przyjąć stawkę podstawową 23%? Nadmieniamy, że nabycie działki przez spółkę nie podlegało opodatkowaniu VAT, a zatem nie wystąpił VAT naliczony, który mógłby podlegać odliczeniu. Natomiast sama nieruchomość stanowi majątek spółki, który w przyszłości ma być wykorzystany do realizacji celów gospodarczych, a przed wydaniem decyzji wywłaszczeniowej spółka nie ponosiła żadnych nakładów na modernizację przedmiotowej nieruchomości.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy odszkodowanie za wywłaszczenie nieruchomości zawsze podlega VAT,
  • jakie znaczenie ma miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego dla opodatkowania gruntu,
  • kiedy można zastosować zwolnienie z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy o VAT,
  • jak interpretowane są grunty przeznaczone pod inwestycje drogowe i zabudowę usługową,
  • czy fakt, że przy nabyciu gruntu nie odliczono VAT, wpływa na późniejsze opodatkowanie,
  • w jakich przypadkach obowiązuje podstawowa stawka 23%.
  • 27 stycznia 2026 r.
  • VAT

Zakup towaru z Chin a VAT w Polsce – jak rozliczyć fakturę z Allegro?

Pytanie: Jak zaksięgować zakup od dostawcy z siedzibą w Chinach (zakup złączek na Allegro), który posługuje się polskim nr NIP (ma status czynnego podatnika VAT w Polsce) oraz naliczył na fakturze 23% podatku VAT? Towar był wysłany z magazynu Allegro, więc przypuszczam, że z Polski.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy zakup z Chin z fakturą zawierającą polski VAT traktować jako transakcję krajową,
  • kiedy zagraniczny dostawca z polskim NIP-em działa jako podatnik VAT w Polsce,
  • jak sprawdzić wiarygodność dostawcy w rejestrach VAT,
  • na co zwrócić uwagę przy księgowaniu zakupu z magazynu Allegro,
  • jak ująć taki zakup w ewidencji VAT i pliku JPK_V7.

Odliczenie VAT po wprowadzeniu KSeF – czy zmienią się terminy rozliczenia?

Pytanie: Odliczenie vat po wprowadzeniu ksef. Czy tu jest zmiana odliczenia przez nabywcę towaru podatku vat? Teraz mogę odliczyć w bieżącym m-cu plus 3 miesiące. Czy tak zostaje po wprowadzeniu ksef? Czy muszę od razu elektroniczną fakturę zakupową ująć w JPK czy mogę później, mimo jej posiadania?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy po wejściu w życie KSeF nadal obowiązują dotychczasowe terminy odliczenia VAT,
  • czy fakturę z KSeF trzeba ująć w JPK od razu po jej otrzymaniu,
  • jak wygląda kwestia odliczenia VAT przy fakturach ustrukturyzowanych,
  • czy mały podatnik zachowuje możliwość odliczenia w kolejnych dwóch okresach,
  • z jakich przepisów wynika prawo do odliczenia VAT w nowym systemie.

WDT a moment wykazania w JPK_VAT – faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy

Pytanie: Jesteśmy spółka z o.o., średnim przedsiębiorstwem. Spółka wystawiła fakturę na WDT (stawka VAT 0%) w grudniu 2025 na 60 dni przed planowaną dostawą towaru (art.106i ust.7 ustawy o VAT). Termin dostawy luty 2026. Kiedy należy wykazać fakturę w deklaracji JPK VAT i do którego momentu mamy prawo zastosować stawkę podatku VAT 0%? 1. czy w miesiącu wystawienia faktury - 12/2025? 2. czy w terminie dostawy towaru - 02/2026?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy można wykazać WDT w miesiącu wystawienia faktury, jeśli dostawa nastąpi później,
  • jak długo można czekać z rozliczeniem transakcji WDT w JPK_VAT,
  • jakie znaczenie mają dokumenty przewozowe i kiedy musisz je posiadać,
  • do którego momentu można zastosować stawkę 0% VAT,
  • co zrobić, jeśli dokumenty nie zostaną zgromadzone przed terminem złożenia deklaracji.

Terminy wysyłki JPK – kto i od kiedy musi przesyłać pliki

Pytanie: 1.Jakie korzyści daje przejście z JPK VAT7 miesięcznie na JPK VAT7 kwartalnie w kontekście przesyłania plików JPK KR PD? 2.Wspólnota Mieszkaniowa nie będąca podatnikiem VAT, nie sporządzająca bilansu, płaci podatek CIT jedynie z odsetek na lokacie. Kiedy będzie musiała się zmierzyć z wysyłką JPK CIT?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy różne grupy podatników muszą rozpocząć przesyłanie plików JPK_CIT,
  • jak wybór rozliczania VAT (miesięcznie lub kwartalnie) wpływa na termin JPK_CIT,
  • do kiedy należy złożyć zawiadomienie, aby skorzystać z przesunięcia terminu,
  • co oznaczają pliki JPK_KR_PD i kogo obowiązują,
  • ·        od kiedy obowiązek JPK_CIT obejmie wspólnoty mieszkaniowe i podmioty bez VAT.

Zakup od zagranicznego dostawcy z polskim NIP – jak rozliczyć VAT w JPK

Pytanie: Podatnik PIT na książce podatkowej zakupił w sklepie internetowym (od dostawcy zagranicznego, ale wg podanej informacji dostawa z terenu Polski) klawiaturę komputerową. Otrzymał za to dokument o nazwie "receipt", na którym znajdują się jedynie następujące dane: nazwa i adres nabywcy, nazwa, adres i polski "tax ID" sprzedawcy zagranicznego z UE (z PL), data i numer zamówienia, opis, ilość, wartość brutto towaru oraz kwota brutto w zł. Czy należy wykazać ten zakup w jakiś sposób w deklaracji VAT?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy zakup od zagranicznego sklepu z dostawą z Polski wymaga wykazania w JPK_VAT,
  • jak rozpoznać, czy zagraniczny sprzedawca jest podatnikiem VAT w Polsce,
  • które pola JPK_VAT należy wypełnić przy samonaliczeniu VAT,
  • co oznacza „receipt” otrzymany od zagranicznego sklepu i czy wystarcza do ujęcia w ewidencji,
  • jak postąpić, gdy zakup służy czynnościom opodatkowanym i daje prawo do odliczenia.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.