najem

Fakturowanie kolejnych części wynagrodzenia należnych z tytułu wykonania jednej usługi

Pytanie: Spółka A zajmująca się poszukiwaniem najemców dla spółki W, która wynajmuje lokale w swoim budynku biurowym, w toku prowadzonych przez siebie działań doprowadziła do zawarcia umowy najmu między spółką W a najemcą. Z tego tytułu spółka A oczekuje wynagrodzenia od spółki W - obydwa podmioty podpisały umowę, z której wynika, że spółka A od momentu, w którym spółka W rozpocznie pobieranie czynszów od najemcy będzie co miesiąc wystawiała fakturę na 20% wartości zafakturowanego czynszu przez spółkę W. Spółka A nie będzie już prowadziła żadnych czynności związanych z umową najmu ponieważ doprowadziła do zawarcia umowy najmu i na tym jej rola się skończyła i okresach fakturowania nie będzie się już zajmowała tym najemcą. Czy taki sposób określenia wynagrodzenia i fakturowania przez spółkę A jest poprawny pod względem podatku VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak fakturować kolejne części wynagrodzenia należnego z tytułu wykonania jednej usługi.

Polecamy też:

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej obniżającej

Faktura korygująca in minus - wyjaśniamy, kiedy rozliczyć. Podcast

Rozliczenie otrzymanych faktur korygujących dotyczących zakupu energii elektrycznej

Refakturowanie energii elektrycznej i dystrybucji po zakończeniu umowy najmu – kiedy wystawić fakturę

Pytanie: Wystawiamy refaktury za energię elektryczną i dystrybucję. W umowie nie mamy zapisanego terminu wystawienia. Ostatnie zużycie i dystrybucja były na fakturze, która została wystawiona w czerwcu za maj. Umowa najmu przestała obowiązywać w czerwcu, nowa umowa została podpisana w połowie września (ten sam najemca). Przed podpisaniem umowy zostały spisane liczniki (na początku września). Czy można wystawić refakturę za energię i dystrybucję za czerwiec we wrześniu? Odczyty obejmują okres od początku czerwca do początku września. Czy lepiej ująć zużycie i dystrybucję za czerwiec i wrzesień łącznie na jednej fakturze dopiero w październiku?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czym jest refakturowanie;
  • Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu dostaw energii elektrycznej
  • Kiedy wystawić refakturę za energię i dystrybucję.

Polecamy inne porady dotyczące sektora publicznego:

Rozliczenie kosztów w czasie przy umowie najmu lokalu

Pytanie: Firma podpisała umowę najmu lokalu restauracyjnego. Uzgodniono, że poprzedniemu najemcy będzie wypłacone odstępne. Na fakturze, jaką wystawił poprzedni najemca widnieje informacja, że jest to odstępne za lokal oraz sprzedaż sprzętów zgodnie z listą załączoną do faktury. Umowa najmu została podpisana na 10 lat. Czy ten koszt powinien być ujęty jednorazowo czy rozłożony w czasie?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć umowę najmu lokalu na czas określony?

Polecamy też:

KSEF FS(38)

Obrót nieruchomościami oraz najem. Poznaj zasady ewidencji tego rodzaju działalności klientów


Obrot nieruchomościami oraz ich najem stał się w ostatnich latach dość popularnym źródłem dochodów wielu osób. Do biur rachunkowych coraz częściej zgłaszają się osoby dokonujące inwestycji w nieruchomości. Popularne stało się przygotowywanie mieszkań na tzw. filipy, czyli zakup w celu wykończenia i sprzedaży oraz najem lokali mieszkaniowych. Wciąż jednak dla wielu biur tacy klienci to nowość, dlatego poniżej przytaczamy wskazówki, jak prawidłowo dokonać ich rozliczeń księgowych na gruncie ustawy o rachunkowości i PKPiR.

Wynajem garażu i placu manewrowego w kosztach firmy

Pytanie: Czy wynajem placu manewrowego i wynajem garażu w działalności - nauka jazdy - zaliczamy do kosztów podatkowych w 100%, czy w 75%. Prowadzę kursy nauki jazdy na samochodach osobowych.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć w kosztach wynajem garażu i placu przez firmę?

Polecamy też:

Czy możliwe jest osobne rozliczanie dochodów z najmu nieruchomości przez współmałżonków?

Pytanie: Małżonkowie są współwłaścicielami nieruchomości niemieszkalnej. W części nieruchomości żona prowadzi działalność gospodarczą. Małżonkowie planują wynająć drugą część nieruchomości innej firmie w której ta będzie prowadzić sklep. Umowa zostanie zawarta z mężem (żona wyraziła zgodę na piśmie). Małżonkowie są podatnikami VAT, dlatego mąż będzie wysławiał fakturę za wynajem zawierającą podatek VAT i odprowadzał podatek do urzędu skarbowego. Czy podatnikiem podatku zryczałtowanego może być tylko mąż, skoro wynajmuje „swoją” połowę nieruchomości czy też należy podzielić przychody na obydwoje małżonków?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy jeden małżonek rozliczyć może przychody z najmu nieruchomości?
  • Co należy zrobić, żeby uprościć rozliczenia z najmu?

Polecamy też:

Rozliczenie kosztu mediów na najemców lokali

Pytanie: Czynny podatnik VAT wynajmuje własne lokale na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. Najem na cele mieszkaniowe umożliwia zwolnienie z podatku VAT za czynsz. W umowie jest zapis, że media rozliczane są wg zużycia, a każdy najemca ma swój podlicznik. Faktury za media przychodzą na podatnika i dalej powinno nastąpić refakturowanie mediów na najemców. Czy koszty mediów należy ująć w ogólnej pozycji czynszu i zastosować zwolniony VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób refakturować koszty mediów na najemców?

Polecamy też:

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usługi najmu

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usługi najmu

Pytanie: Mam pytanie dotyczące księgowania faktur za usługę ciągłą – najmu magazynku. Faktura jest dla osoby prowadzącej JDG będącej podatnikiem VAT czynnym. Na fakturze widnieje data sprzedaży: 12 października 2023 r., data wystawienia faktury to 27 września 2023 r. i termin płatności to 12 października 2023 r. Dodatkowo w nazwie usługi podano, że czynsz dotyczy okresu od 12 października 2023 r. do 11 listopada 2023 r. Czy to oznacza, że faktura jest wystawiana przed powstaniem obowiązku podatkowego w VAT? Czy VAT od takiej faktury można było odliczyć w październiku czy w listopadzie?
Czy najem prywatny można rozliczać ryczałtem

Czy najem prywatny można rozliczać ryczałtem

Pytanie: Firma korzysta ze zwolnienia z VAT. Obrót nie przekroczył 200.000 zł. Wynajmuje domki letniskowe i prywatne mieszkanie. Rezerwacje prowadzone są przez Booking.com (NIP Holandia), za które otrzymuje faktury bez VAT. Jakie obowiązki ma nabywca tych faktur? Czy najem prywatny można rozliczać ryczałtem?
Księgowi zastanawiają się, jak powinien być rozliczany i dokumentowany najem prywatny mieszkania wykonywany przez osobę fizyczną, która nie prowadzi działalności gospodarczej.

VAT w branżach: Jak rozliczać najem krótkoterminowy w VAT

Księgowi zastanawiają się, jak powinien być rozliczany i dokumentowany najem prywatny mieszkania wykonywany przez osobę fizyczną, która nie prowadzi działalności gospodarczej. Sprawdźmy to.

Opodatkowanie wynajmu budynku niemieszkalnego – skutki w VAT i PIT

Pytanie: Wprowadziliśmy do środków trwałych budynek wytworzony własnymi siłami jako przedsiębiorcy. KŚT amortyzacja 1,5%. Będziemy ten budynek wynajmować z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Proszę o informację, jak rozliczyć podatek dochodowy od najmu z działalności gospodarczej oraz VAT.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jakie skutki w VAT i PIT są związane z wynajmem budynku niemieszkalnego.

Polecamy też:

Czy okres amortyzacji budynków i budowli niemieszkalnych będzie krótszy

Jak w 2023 roku rozliczać najem prywatny

Oglądaj szkolenie online:

Najem i dzierżawa w 2023 rok na gruncie VAT

Jakie skutki w VAT wywołuje długoterminowy najem środków transportu

Jakie skutki w VAT wywołuje długoterminowy najem środków transportu

Pytanie: Podatnik prowadzi JDG, jest czynnym podatnikiem VAT, rozlicza się na zasadach ogólnych. Główny profil działalności to usługi sprzątania na terenie Polski. Wynajął używany samochód osobowy w Austrii osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą. Jak właściwie powinna być wystawiona przez niego faktura dotycząca wynajmu samochodu oraz jakich czynności powinien dokonać z tytułu VAT?

Jak zmieniły się przepisy dotyczące opodatkowania najmu dla małżonków

Od 1 lipca 2023 r. zmieniły się limity przychodów uzyskiwanych przez małżonków z najmu prywatnego. Inaczej niż do końca czerwca limit przychodów dotyczy teraz każdego z małżonków odrębnie. Czy nowe przepisy pozwolą na zapłacenie niższego podatku?

VAT z tytułu świadczenia usługi wynajmu prywatnego lokalu na rzecz spółki z o.o.

Pytanie: Wynająłem lokal mieszkalny spółce z o.o. Prowadzę JDG i jestem vatowcem. Czy najem prywatny mogę mieć jak osoba fizyczna na ryczałcie, a w deklaracji VAT z JDG wykazywać sprzedaż ze stawką ZW? Lokal jest lokalem mieszkalnym i w nim spółka ma przyjmować od czasu do czasu klientów i przechowywać dokumenty.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak opodatkować VAT wynajem lokalu dla spółko z o.o.

Czytaj tez:

Wynajem nieruchomości mieszkalnych samorządom bez VAT

Wynajem mieszkania dla osoby współpracującej – VAT i koszty podatkowe

Jakie są skutki otrzymania zaliczki na poczet najmu

Jakie są skutki otrzymania zaliczki na poczet najmu

Pytanie: Dnia 30 stycznia 2023 r. została zawarta umowa najmu nieruchomości na okres 7 lat. Na poczet zawartej umowy najemca 6 lutego 2023 r. wpłaca zaliczkę w wysokości 1.200.000 zł. Powyższa zaliczka zostanie rozliczona z fakturami najmu za ostatnie 12 miesięcy trwania umowy (tj. z fakturami za 12 miesięcy 2029 r.). Pierwszy najem będzie fakturowany za luty 2023 roku z terminem płatności na 10 lutego 2023 r. i faktura zostanie opłacona na bieżąco przez najemcę. Podobnie będzie z fakturami każdego kolejnego miesiąca, aż do roku 2028. Czy wpłacona 6 lutego zaliczka (która będzie rozliczona dopiero za 6 lat w czynszach najmu w 2029 roku) rodzi obowiązek w VAT w lutym 2023 roku i czy podlega fakturowaniu? Czy sytuacja uległaby zmianie, gdyby umowa została zawarta 30 stycznia 2023 r., zaliczka wpłacona 6 lutego 2023 r., a pierwszy czynsz dzierżawny wystąpiłby w marcu 2023 roku (faktura byłaby wystawiona w marcu 2023 roku z terminem płatności 10 marca 2023 r.)?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.