Pytanie: Otrzymaliśmy w grudniu 2022 roku pięć faktur za usługi, które były wykonane na naszym placu węglowym, ale nas nie dotyczyły. Nie pomniejszyliśmy podatku należnego o naliczony, wykazując podatek naliczony jako NP. Po 5 miesiącach prezesi, ustalając kontrahenta, który składował u nas węgiel (to dla niego zostały wykonane usługi) doszli do porozumienia, na podstawie którego zobowiązaliśmy się wystawić na owego kontrahenta refakturę. Podatek VAT wynikający z tej refaktury odprowadziliśmy do urzędu skarbowego jako podatek należny. Co możemy zrobić, żeby móc skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktur, które uznaliśmy wówczas błędnie jako dokumentowanie czynności, które nie zostały dokonane (bez prawa do odliczenia) i ewentualnie kiedy możemy tego dokonać? Jeżeli nie możemy dokonać korekty deklaracji VAT. Czy możemy VAT zaliczyć w koszty uzyskania przychodu?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czym jest refakturowanie;

Czy można odliczyć VAT z faktur dokumentujących usługi wykonane dla innego kontrahenta.

Odliczanie VAT od wydatków dotyczących samochodu z adnotacją VAT-1

Odliczanie VAT z faktur dokumentujących wydatki dotyczące samochodu niebędącego środkiem trwałym podatnika

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo