JPK_VAT

Sprzedaż na rzecz osób prywatnych dokumentowana fakturami – jakie oznaczenia w JPK

Pytanie: Podatnik nie posiada kasy fiskalnej - korzysta ze zwolnienia na podstawie nieprzekroczenia kwoty 20.000 zł. Wystawia faktury dla osób fizycznych bez NIP nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy taką fakturę oznacza się kodem GTU? Czy ta faktura powinna mieć oznaczenie WEW?
Jest nowa wersja struktury JPK_EWP(2)

Jest nowa wersja struktury JPK_EWP(2)

Została opublikowana nowa struktura logiczna postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych dotycząca Jednolitego Pliku Kontrolnego dla ewidencji przychodów, która obowiązuje od 1 stycznia 2021 roku.

Sprzedaż felg przez warsztat samochodowy – czy potrzebne GTU_07 w JPK

Pytanie: Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Świadczymy usługi, ale zdarzają się sytuacje, gdy sprzedajemy, np. felgi luzem, nie montując ich klientowi. Czy w przypadku sprzedaży felg musimy oznaczać GTU_07 w JPK?
Uwaga! Od 1 stycznia 2021 r. będą zmiany w JPK_KR

Uwaga! Od 1 stycznia 2021 r. będą zmiany w JPK_KR

Już niebawem zacznie funkcjonować zmieniona struktura JPK dla ksiąg rachunkowych. Będzie to nadal struktura wysyłana na żądanie organu skarbowego. Wprowadzone zmiany, zdaniem Ministerstwa Finansów, nie będą wymagały zmian w programach księgowych. Jednak warto zapoznać się z nimi już dziś.

Sprzedaż doładowań a oznaczenie EE w pliku JPK_VAT

Pytanie: Czy sprzedaż kart doładowujących w sklepie spożywczym należy oznaczyć w JPK_V7 oznaczeniem EE?

Wykazywanie w nowym pliku JPK_VAT faktur dokumentujących sprzedaż na rzecz osób prywatnych

Pytanie: Firma prowadzi sprzedaż głównie na rzecz osób prowadzących działalność gospodarczą, sporadycznie odbywa się sprzedaż wysyłkowa na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności, zapłata przelewem. Kasy fiskalnej brak - nie przekroczony limit 20.000 zł. Firma w momencie sprzedaży wystawia fakturę na rzecz osoby fizycznej bez NIP i tak wprowadza ją do ewidencji VAT. Czy postępujemy poprawnie, czy musi robić na koniec sumę tych faktur i jedną pozycją ewidencjonować. Czy taka sprzedaż wymaga jakiegoś specjalnego oznaczenia w nowym JPK_VAT?

Powiązania w nowym JPK_VAT – kiedy oznaczenie TP

Pytanie: Jestem księgową w sp. z o.o. prowadzącą działalność usługi budowlane od podstaw.  Obciążamy fakturą za wynajem pomieszczeń biurowych podatnika - osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą. Osoba ta jest synem wspólnika w naszej spółce. Oprócz tego syn jest zatrudniony w naszej spółce na umowę o pracę i jest w zarządzie naszej spółki, ale bez udziałów. Jednocześnie syn naszego wspólnika wykonuje również dla naszej spółki usługi budowlane w ramach swojej działalności. Czy jesteśmy obowiązani zastosować oznaczenie TP.

Zakup towaru spoza załącznika nr 15 – co z oznaczeniem MPP w JPK_VAT

Pytanie: Czy przy zakupie towarów spoza załącznika nr 15 na kwotę 16.000 zł trzeba oznaczyć MPP w nowym JPK_VAT?

Wykazanie w nowym pliku JPK_VAT rabatu pośredniego

Pytanie: Otrzymaliśmy notę księgową z 19 listopada 2020 na udzielony pośredni rabat potransakcyjny w kwocie brutto 2.000 zł. W dniu następnym otrzymaliśmy na konto przelew. W jaki sposób oznaczyć otrzymaną notę w nowym JPK, a także jak ją zaksięgować? Czy zmniejszyć wartość zakupu o kwotę netto i zmniejszyć VAT naliczony na podstawie otrzymanej noty?
JPK_VAT a faktury uproszczone. Kiedy wykazywać

Od 1 stycznia 2021 r. nie będziesz wykazywać w JPK_VAT faktur uproszczonych – sprawdź, od kiedy nowy obowiązek

Zamieszanie z fakturami uproszczonymi trwa nadal, a tymczasem już za niecały miesiąc podatnicy mieli wykazywać w ewidencjach JPK również faktury uproszczone. MF postanowiło znów zamieszać z datami wejścia w życie obowiązku wykazywania faktur uznanych za uproszczone, mającymi formę paragonów fiskalnych w nowym pliku JPK. Od kiedy nowy obowiązek?

Korekta JPK_VAT. Jak poprawić pliki sprzed zmian?

Sprawdź, jak sporządzić korekty JPK_VAT za wcześniejsze okresy

Pierwsze JPK zostały już złożone. Było sporo niewiadomych i dużo stresu. Może się jednak zdarzyć, że podatnik będzie chciał poprawić JPK za okres sprzed 1 października 2020 r. Co wtedy zrobić?

Czy biuro odpowiada za błędy w nowych JPK_VAT?

Pytanie: Jaki jest zakres odpowiedzialności biura za błędy i inne nieprawidłowości związane z wywiązywaniem się od 1 października 2020 r. z nowych obowiązków. W szczególności chodzi tutaj o powinność oznaczania faktur w ewidencji sprzedaży kodami wskazanymi w § 10 ust. 3 i 4 ww. rozporządzenia MF z 15 października 2019 r. i karę pieniężną w wysokości 500 zł za każde błędne oznaczenie zawarte w przesłanej fiskusowi ewidencji.

Czy przy korekcie dwóch części JPK_VAT składać czynny żal

Pytanie: Od października 2020 do Urzędu Skarbowego przekazywane są pliki JPK_VAT część deklaracyjna i ewidencyjna. W momencie niewypełniania obowiązku w terminie lub korekty pliku, ważny jest czynny żal, który może ochronić nas przed mandatem z kodeksu karno-skarbowego. Proszę o wyjaśnienie, czy w przypadku dokonania korekty dwóch części pliku JPK_VAT  mamy powoływać się w czynnym żalu na art.16 kks, czy też dodatkowo na 16a kks. Jak mamy obronić część ewidencyjną wg art. 61a KKS?
Faktury uproszczone w JPK_VAT. Od kiedy?

Uwaga! Zmiana terminu na ujawnianie w JPK faktur uproszczonych

Obecnie faktury uproszczone nie muszą być wykazywane odrębnie w nowym JPK, taki obowiązek powstanie  od 1 stycznia 2021 roku. MF szykuje jednak rozporządzenie przesuwające ten termin. Poznaj szczegóły.

Jak ująć w nowym pliku JPK_VAT sprzedaż opodatkowaną według procedury marży?

Pytanie: 10 sierpnia 2020 r. kupiono samochód używany od osoby fizycznej o wartości 1.000 zł, dokument zakupu to umowa. 5 października 2020 r. dokonano sprzedaży na fakturę VAT marża nr 99/2020 dla osoby fizycznej w kwocie 1.200 zł, czyli marża 1.200 –1.000 = 200 zł. Do części ewidencyjnej – sprzedaż wpisujemy kwotę brutto z faktury, czyli 1.200 zł z oznaczeniami GTU_07, FP, MR UZ, oraz generujemy dokument wewnętrzny z naliczeniem marży brutto w kwocie 200 zł.Dodatkowo księgujemy raport fiskalny z kwotą brutto 1.200 zł z oznaczeniem RO i też generujemy dokument wewnętrzny dla obliczenia marży i VAT. W części ewidencyjnej – zakup pojawia się wpis nr identyfikacyjny – brak, nazwa kontrahenta -brak, nr dokumentu – 99/2020 (czyli nr faktury sprzedaży), data wystawienia – 5 października 2020 r. (czyli również data sprzedaży), oraz ostatnia rubryka, czyli zakup VAT marża –1.000zł. Czy te dane w części ewidencyjnej zakupu są prawidłowe, czy konieczne są dane kontrahenta, a jeśli tak, to czy można uzupełnić je poprzez edycję części ewidencyjnej JPK_V7M danymi z faktury zakupu, czy prawidłowa jest data i nr dokumentu?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.