JPK_VAT

914597d5aabd6629ddbb912b9845abc6637535ab-xlarge

Nowy JPK_VAT – schemat działania

Zobacz na schemacie, jak powinno wyglądać obowiązkowe przekazanie – do urzędu skarbowego danych objętych zakresem cen transferowych.

Sprzedaż obiadów w stołówce szkolonej – jak ujmować w JPK_VAT

Pytanie: Ze stołówki szkolnej korzystają uczniowie, nauczyciele, pracownicy administracji i obsługi szkoły. Czy posiłki dla uczniów i nauczycieli rozliczać jako niepodlegające opodatkowaniu VAT, a dla pracowników administracji i obsługi jako opodatkowane 8% stawką VAT i co za tym idzie wykazywać w JPK_V7M?

Tomasz Krywan
10 listopada 2020 r.
Nowy plik JPK_VAT

W jaki sposób ujmować faktury zbiorcze w nowym pliku JPK_VAT?

Podatnik chce wystawiać dla klienta tzw. faktury sprzedaży zbiorcze dla dostaw, które miały miejsce w ciągu całego miesiąca. Na fakturze uwidocznione będą szczegółowe (różniące się od siebie) daty sprzedaży (dostawy) dla poszczególnych pozycji. Jakie dane należy ująć dla takiej faktury w ewidencji JPK_VAT (JPK_V7M) w pozycji „data sprzedaży” – czy należy rozbić w tej sytuacji każdą pozycję i ująć odrębnie w pliku w zależności od daty sprzedaży (jedna faktura będzie wykazana w kilku pozycjach pliku z innymi datami sprzedaży), czy też wykazać w jednej pozycji JPK i miejsce na datę sprzedaży pozostawić puste?

10 listopada 2020 r.
JPK

7 największych wątpliwości przy praktycznym zastosowaniu nowego JPK_VAT

Do 25 listopada 2020 r. przedsiębiorcy będą wysyłać pierwsze deklaracje w nowych szablonach JPK VAT. Mimo wydanych w tym zakresie przez MF objaśnień już teraz pojawia się wiele wątpliwości dotyczących zastosowania nowych regulacji. Poniżej nasz ekspert omawia 7 najważniejszych, na które objaśnianie resortu nie odpowiadają.

Uwaga! Od 1 stycznia 2021 r. będą zmiany w JPK_KR

Już niebawem zacznie funkcjonować zmieniona struktura JPK dla ksiąg rachunkowych. Będzie to nadal struktura wysyłana na żądanie organu skarbowego. Wprowadzone zmiany, zdaniem Ministerstwa Finansów, nie będą wymagały zmian w programach księgowych. Jednak warto zapoznać się z nimi już dziś.

VAT w jednostkach samorządu terytorialnego. Jakie są problemy z rozliczaniem?

Jakie są aktualne problemy VAT w jednostkach samorządowych

Niedawno opublikowany został raport NIK podsumowujący wyniki kontroli realizacji przez jednostki samorządu terytorialnego zadań związanych z centralizacją rozliczeń VAT. Raport opisuje związane z centralizacją wyzwania i problemy, z którymi samorządy mierzyły się w ostatnich latach, zarówno organizacyjne, jak i merytoryczne. Najwięcej trudności księgowi JST mają z określeniem statusu VAT jednostek samorządowych w kontekście czerwcowej interpretacji ogólnej ministra finansów. Dużo kłopotów jest związanych także z wdrożeniem nowego JPK_VAT z deklaracją.

Nowa wersja aplikacji e-mikrofirma do składania JPK_VAT z deklaracją

Ministerstwo Finansów poinformowało na Portalu Podatkowym o udostępnieniu nowej wersji aplikacji e-mikrofirma do składania JPK_VAT z deklaracją. Dowiedz się więcej.

5 listopada 2020 r.
VAT z komentarzem

Współpraca na podstawie umowy franczyzy a oznaczenie TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Firma "A" (osoba prowadząca działalność gospodarczą KPiR+VAT) jest franczyzobiorcą i tylko współpracuje z firma "B" (KPiR+ VAT). Firma "A" ma swoich pracowników, którzy na terenie wynajmowanej powierzchni sklepowej sprzedają produkty firmy "B". Firma "B" udostępnia lokal oraz swoje towary, natomiast firma "A" daje swoich pracowników i pracę. Firma A otrzymuje wynagrodzenie od firmy „B” za zarzadzanie jej towarem na ich terenie. Czy faktura przychodowa wystawiona przez firmę „A” na rzecz firmy „B” to w myśl nowego JPK_VAT powinna być oznaczana TP? Jeżeli tak to dlatego, że firma „B” jest jedynym źródłem przychodu, czy dla tego, że na terenie wynajmowanym prze firmę B firma „A” świadczy usługi? Rozumiem, że zarzadzanie przez firmę „A” powinno również być oznaczone kodem GTU_12?

Tomasz Krywan
4 listopada 2020 r.
VAT z komentarzem

Kiedy stosować oznaczenie „TP” w nowym JPK_VAT

Pytanie: Jestem główną księgowa w spółce z o.o., która zajmuje się m.in. usługami wodno-kanalizacyjnymi oraz komunalnymi. Mój syn jest członkiem zarządu w innej spółce prawa handlowego i nie posiada udziałów w kapitale. Czy transakcje (sprzedaż wody) muszą być oznaczone wg "TP" jako podmiot powiązany w nowym pliku JPK_VAT?

Tomasz Krywan
3 listopada 2020 r.
Nowy plik JPK_VAT

Powiązanie oznaczone TP w JPK_VAT. Kiedy stosować?

Powiązania między podatnikami wymagają oznaczeń TP w nowym JPK_VAT

Oznaczenie TP w nowym pliku JPK_VAT powinno być stosowane do transakcji stanowiących sprzedaż w przypadku istnienia powiązań między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą. W praktyce stosowanie oznaczeń TP sprawia sporo kłopotów.

Tomasz Krywan
3 listopada 2020 r.
Nowy plik JPK_VAT

Energia elektryczna – sprawdź, czy stosować kody GTU w JPK_VAT

Pytanie: Prowadzę firmę jako zarządca sukcesyjny, otrzymuję faktury za energię elektryczną, na nazwisko zmarłego. Dotyczą one działalności, które przejęła żona po śmierci męża, wystawiam dla niej refaktury za energię. Czy w nowym JPK_VAT oznaczać jakimś kodem GTU?

Tomasz Krywan
2 listopada 2020 r.
Nowy plik JPK_VAT

Dane o odpadach urzędnicy od środowiska pozyskają z systemu JPK VAT

Weryfikację danych o gospodarce odpadami za pomocą danych z Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) VAT zakłada projekt kolejnej nowelizacji ustawy o odpadach, opracowany przez Ministerstwo Klimatu. Ma to ułatwić walkę z szarą strefą w gospodarowaniu odpadami, a także zapewnić większe wpływy do budżetu.