JPK_VAT

Usługi informatyczne dla firmy z Wielkiej Brytanii w KSeF i JPK_V7 – NP I czy NP II?

Usługi informatyczne dla firmy z Wielkiej Brytanii w KSeF i JPK_V7 – NP I czy NP II?

Pytanie: Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą rozliczający się w formie ryczałtu chce wystawić fakturę na usługi informatyczne dla firmy z Wielkiej Brytanii. Jakiego powinien użyć oznaczenia „NP I” czy „NP II”? W której pozycji powinno JPK_V7 wykazać tą transakcję?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy na fakturze w KSeF zastosować oznaczenie „NP I”, czy „NP II”;
  • Poznasz właściwe pola JPK_V7, w których należy wykazać podstawę opodatkowania;
  • Unikniesz błędnego ujęcia transakcji w polach K_12 i P_12;
  • Prawidłowo rozliczysz usługę informatyczną świadczoną na rzecz kontrahenta spoza Unii Europejskiej.
Jak wykazać zakupy krajowe w JPK_VAT? NIP z przedrostkiem PL

Jak wykazać zakupy krajowe w JPK_VAT?

Pytanie: Prowadzę działalność jednoosobową opodatkowaną na skali podatkowej, jestem vatowcem. Otrzymuję faktury w KSeF i przy nazwie kontrahenta jest przedrostek PL przed NIP - transakcje krajowe, natomiast jeśli wydrukuję tą samą fakturę z mojego komercyjnego programu nie mam PL przed NIP. Proszę o wskazówki, jak mam księgować w JPK_VAT czy z przedrostkiem PL czy bez.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy NIP z przedrostkiem PL należy wpisywać do JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jak prawidłowo wypełnić pole NrDostawcy.
  • Poznasz zasady wykazywania przedrostka PL w polu KodKrajuNadaniaTIN.
Zmiany w VAT 2026 – projekt nowelizacji przyjęty przez rząd

Zmiany w VAT 2026 – Rząd przyjął projekt nowelizacji ustawy

Zmiany w VAT 2026 obejmą m.in.: JPK_VAT, kasy fiskalne, TAX FREE, rejestrację podatników VAT, oraz zasady wynikające z orzecznictwa TSUE. Rada Ministrów przyjęła projekt nowelizacji ustawy o VAT i ustawy o NIP. Większość zmian ma wejść w życie 1 października 2026 r. Dla księgowych oznacza to konieczność sprawdzenia procedur rozliczania VAT.

Korzyści 
  • Sprawdzisz,  jakie zmiany w VAT 2026 przewiduje projekt przyjęty przez Radę Ministrów;
  • Będziesz wiedzieć, które obowiązki administracyjne podatników mają zostać ograniczone.
  • Dowiesz się, które przepisy mają zostać doprecyzowane po wcześniejszych wątpliwościach interpretacyjnych.
  • Zobaczysz,  jakie zmiany wynikają z orzecznictwa TSUE.
Zbiorcza uproszczona faktura korygująca

Oznaczenie DI w JPK_VAT – dokument wewnętrzny, WEW i obowiązki w KSeF od 2026 r.

Pytanie: Spółka z o.o. częściowo dofinansowuje pracownikom karty Multisport. Część finansowana przez pracodawcę uznawana jest za koszt uzyskania przychodu. Spółka odlicza VAT od comiesięcznych faktur za zakup kart. Ponadto odprowadza do urzędu skarbowego należny podatek VAT od części finansowanej przez siebie, tj. pracodawcę. Tworzone są wewnętrzne dokumenty sprzedaży, które wykazywane są w comiesięcznym JPK_VAT. Czy w związku z wprowadzeniem nowych oznaczeń w pliku JPK_VAT od lutego 2026 r. spółka powinna oznaczać ww. wewnętrzną fakturę sprzedaży kodem DI? Spółka dobrowolnie rozpoczęła wystawianie faktur w systemie KSEF od dnia 1 lutego 2026 r. Czy spółka powinna wystawiać w systemie KSEF również ww. wewnętrzne faktury sprzedaży za karty Multisport?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy w ewidencji VAT należy stosować oznaczenie DI w JPK_VAT,
  • sprawdzisz, jak traktować dokumenty określane przez podatników jako faktury wewnętrzne,
  • poznasz, jakie oznaczenia w JPK_VAT stosuje się do dowodów wewnętrznych,
  • zrozumiesz, w jakich sytuacjach dokumenty powinny być oznaczone kodami DI oraz WEW
  • dowiesz się, jakie obowiązki dotyczą wykazywania dokumentów w ewidencji VAT po zmianach od 2026 r.,
  • sprawdzisz, czy dokumenty wewnętrzne powinny być wystawiane w systemie KSeF,
  • poznasz, jak prawidłowo ująć takie dokumenty w części ewidencyjnej pliku JPK_VAT.
Ewidencja księgowa korekty pliku JPK_VAT i odsetek za zwłokę w JST

Ewidencja księgowa korekty pliku JPK_VAT i odsetek za zwłokę w JST

Pytanie: Jednostka samorządu terytorialnego złożyła w bieżącym roku korektę podatku VAT za marzec i kwiecień 2025 roku, z uwagi na to, że kilka faktur omyłkowo zaksięgowano do podatku VAT w marcu zamiast w kwietniu. W jaki sposób należy zaksięgować tę korektę w księgach rachunkowych roku bieżącego, czy odsetki wynikające z tej korekty powinny być klasyfikowane według działów analogicznie jak podatek VAT z zastosowaniem paragrafu 4570 oraz jak rozliczyć odsetki, którymi zostanie obciążony odpowiedzialny pracownik?
Korzyści 
  • Czy techniczna korekta deklaracji VAT polegająca na przesunięciu faktur zakupowych między miesiącami generuje obowiązek wprowadzenia zmian na kontach kosztowych lub rozrachunkowych?
  • Jaki rozdział oraz paragraf klasyfikacji budżetowej należy zastosować przy regulowaniu odsetek za zwłokę powstałych w wyniku błędu pracownika JST?
  • W jaki sposób jednostka samorządu terytorialnego może zakwalifikować środki pieniężne uzyskane od pracownika z tytułu pokrycia kosztu nałożonych odsetek?
Korekta JPK_VAT przy braku numeru KSeF dla faktury offline

Korekta JPK_VAT przy braku numeru KSeF dla faktury offline

Korekta JPK_VAT przy braku numeru KSeF budzi coraz więcej praktycznych wątpliwości, zwłaszcza w przypadku faktur wystawionych w trybie offline. Sprawdź, kiedy pojawia się obowiązek korekty ewidencji oraz jak interpretować przepisy dotyczące oznaczeń DI, OFF i BFK. Dowiesz się również, jakie podejście może być najbezpieczniejsze w praktyce rozliczeń VAT.

Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy brak numeru KSeF może powodować konieczność korekty JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jak stosować oznaczenia OFF, BFK i DI w ewidencji VAT.
  • Poznasz zasady raportowania faktur wystawionych w trybie offline24.
  • Zrozumiesz różnice między fakturą offline a fakturą wystawioną podczas awarii KSeF.
  • Dowiesz się, jak interpretować przepisy dotyczące numeru identyfikującego w KSeF.
  • Sprawdzisz, czy rodzaj nabywcy wpływa na obowiązek korekty JPK_VAT.
  • Poznasz praktyczne podejście do korekty ewidencji po nadaniu numeru KSeF.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma obowiązek wykazywania numeru KSeF w JPK_VAT.
Korekta JPK przy błędnej nazwie nabywcy – czy trzeba korygować deklarację?

Korekta JPK przy błędnej nazwie nabywcy – czy trzeba korygować deklarację?

Pytanie: W marcu zakupiłam materiały do biura, faktura wystawiona została przez KSEF na błędne dane nabywcy (NIP prawidłowy - użyto starej nazwy). Poprosiłam o korektę i w kwietniu dostałam korektę w KSEF. Na korekcie mam zaznaczoną przyczynę "błędna nazwa", ale typ skutku korekty " skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej "Na korekcie zaznaczony jest element - Podmiot2kor. Czy prawidłowe jest moje myślenie, że zmiana nazwy nabywcy (bez zmiany NIP) - Podmiot 2k - jest bez wpływu na VAT i powinna być korekta w dacie wystawienia faktury korygującej, a nie skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej? A tym samym korekta JPK za marzec nie jest konieczna, bo faktura zostanie ujęta w JPK za kwiecień?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy błędna nazwa nabywcy wpływa na prawo do odliczenia VAT.
  • Sprawdzisz, kiedy konieczna jest korekta JPK_V7.
  • Poznasz znaczenie poprawnego numeru NIP na fakturze.
  • Zrozumiesz, jak traktowane są korekty formalne w KSeF.
  • Dowiesz się, jakie skutki wywołuje oznaczenie „skutkująca w dacie ujęcia faktury pierwotnej”.
  • Sprawdzisz, kiedy korekta faktury pozostaje neutralna dla VAT.
  • Poznasz rolę elementu Podmiot2Kor w strukturze KSeF.
  • Zrozumiesz, jak ująć fakturę korygującą bez zmian kwotowych w ewidencji VAT.
  • Dowiesz się, kiedy korekta danych nabywcy ma wyłącznie charakter porządkowy.
Zasady sporządzania i raportowania JPK-VAT w gminie

Zasady sporządzania i raportowania JPK-VAT w gminie

Prawidłowe sporządzanie Jednolitego Pliku Kontrolnego w jednostkach samorządu terytorialnego wymaga precyzyjnego połączenia danych z wielu podmiotów organizacyjnych. Sprawdź, jak przygotować skonsolidowany raport JPK-VAT, aby spełnić wymogi Ministerstwa Finansów, oraz dowiedz się, na jakie elementy ewidencji i oznaczenia transakcji należy zwrócić szczególną uwagę podczas comiesięcznych rozliczeń.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak stosować kody GTU dla konkretnych towarów i usług.
  • Sprawdzisz zasady sporządzania deklaracji cząstkowych i ich wpływ na deklarację zbiorczą JST.
  • Poznasz terminy składania plików oraz zasady ich podpisywania.
  • Zrozumiesz system kar pieniężnych za błędy w przesłanej ewidencji.
  • Poznasz nadchodzące zmiany w raportowaniu JPK od 2026 roku.
Import usług a kod BFK w JPK_V7 – jak oznaczyć fakturę?

Import usług a kod BFK w JPK_V7 – jak oznaczyć fakturę?

Pytanie: Jak powinna być oznaczona faktura w JPK VAT 7 od unijnego kontrahenta za zakup usługi?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak oznaczać faktury od kontrahentów unijnych w JPK_V7.
  • Sprawdzisz, kiedy należy stosować kod BFK.
  • Poznasz zasady ewidencjonowania importu usług po zmianach w 2026 r.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma brak wystawienia faktury w KSeF.
  • Dowiesz się, jak rozliczany jest import usług w mechanizmie reverse charge.
  • Sprawdzisz, jakie dokumenty obejmuje oznaczenie BFK.
  • Poznasz nowe oznaczenia dokumentów w strukturze JPK_V7 wersja 3.
  • Zrozumiesz, jak prawidłowo wykazać fakturę zagraniczną w ewidencji VAT.
Zasady sporządzania i raportowania JPK-VAT w gminie

Zasady sporządzania i raportowania JPK-VAT w gminie

Prawidłowe sporządzanie Jednolitego Pliku Kontrolnego w jednostkach samorządu terytorialnego wymaga precyzyjnego połączenia danych z wielu podmiotów organizacyjnych. Sprawdź, jak przygotować skonsolidowany raport JPK-VAT, aby spełnić wymogi Ministerstwa Finansów, oraz dowiedz się, na jakie elementy ewidencji i oznaczenia transakcji należy zwrócić szczególną uwagę podczas comiesięcznych rozliczeń.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak stosować kody GTU dla konkretnych towarów i usług.
  • Sprawdzisz zasady sporządzania deklaracji cząstkowych i ich wpływ na deklarację zbiorczą JST.
  • Poznasz terminy składania plików oraz zasady ich podpisywania.
  • Zrozumiesz system kar pieniężnych za błędy w przesłanej ewidencji.
  • Poznasz nadchodzące zmiany w raportowaniu JPK od 2026 roku.
JPK_CIT

JPK_CIT i znaczniki podatkowe – jak poprawnie oznaczać dane i uniknąć błędów w rozliczeniach?

Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych to nowe narzędzia raportowania, które zmienią sposób przekazywania danych finansowych organom podatkowym. To oznacza dla księgowych zupełnie nowe obowiązki – od prawidłowego oznaczania danych w księgach po spójne rozliczenie CIT w strukturze JPK. Sprawdź, jak przygotować się do tych zmian.

  • Zrozumiesz, jak stosować znaczniki podatkowe w praktyce – na konkretnych przykładach przychodów i kosztów.
  • Nauczysz się, jak prawidłowo przygotować JPK KR_PD i węzeł RPD, aby dane były spójne ze sprawozdaniem finansowym.
  • Dowiesz się, jak rozliczać ulgi, straty i różnice podatkowe, żeby nie narazić się na błędy i korekty.
  • 4 maja 2026 r.
  • CIT
Nowe oznaczenia JPK_VAT i KSeF – co musi wiedzieć księgowy? Szkolenie

Nowe oznaczenia w JPK_VAT po zmianach związanych z KSeF – co musi wiedzieć księgowy?

Wraz ze zmianami dotyczącymi KSeF pojawiły się nowe obowiązki w części ewidencyjnej JPK_VAT, a wraz z nimi wiele niejasności. Szkolenie krok po kroku omawia najważniejsze zagadnienia, w tym zasady stosowania nowych symboli, wykazywanie numeru KSeF oraz wybrane problemy praktyczne zgłaszane przez księgowych.

Korzyści 
  • Uporządkujesz zasady stosowania nowych oznaczeń w JPK_VAT, w tym BFK i „dokument inny niż faktura”.
  • Zrozumiesz, kiedy i jak wykazywać numer KSeF w ewidencji VAT.
  • Nauczysz się rozróżniać przypadki szczególne (awarie, tryb offline, brak numeru KSeF).
  • Dowiesz się, jak prawidłowo ujmować różne typy dowodów księgowych w części ewidencyjnej .
  • Sprawdzisz, które dotychczasowe oznaczenia nadal obowiązują i jak je łączyć z nowymi.
BFK czy DI w JPK – faktury zagraniczne 2026

BFK czy DI w JPK_VAT – jak oznaczać faktury zagraniczne? Wyjaśnienia MF

Wejście w życie obowiązkowego KSeF od 1 lutego 2026 r. pociągnęło za sobą zmiany w JPK_VAT. Oprócz nowych struktur tych plików, pojawił się też obowiązek stosowania  w określonych przypadkach znaczników: OFF, BFK i DI. W praktyce największe wątpliwości budzi to, czy w przypadku faktur zagranicznych – zwłaszcza przy imporcie usług i WNT – należy stosować oznaczenie BFK czy DI w JPK. Poznaj wyjaśnienia Ministerstwa Finansów.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach  w JPK  stosuje się znaczniki OFF, BFK i DI.
  • Dowiesz się, który z nich jest stosowany w odniesieniu do faktur zagranicznych.
  • Będziesz wiedzieć, kiedy w transakcjach z podmiotami zagranicznymi używa się oznaczenia DI.
Import usług w JPK_VAT – czy stosować oznaczenie DI czy BFK?

Import usług w JPK_VAT – czy stosować oznaczenie DI czy BFK?

Pytanie: Czy faktura od kontrahenta z UE ujmowana jako import usług powinna mieć oznaczenie w JPK jako BFK czy DI?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak klasyfikować faktury od kontrahentów z UE w JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jakie oznaczenia stosować przy imporcie usług.
  • Poznasz różnice między dokumentami krajowymi a zagranicznymi w ewidencji VAT.
  • Zrozumiesz, kiedy stosuje się kody DI i BFK w praktyce.
  • Dowiesz się, jakie stanowisko prezentuje Ministerstwo Finansów.
  • Sprawdzisz, jak zmiany od 2026 roku wpływają na oznaczenia w JPK_V7.
  • Poznasz najczęstsze wątpliwości związane z importem usług w VAT.
  • Zrozumiesz, jakie błędy mogą pojawić się przy oznaczaniu dokumentów w JPK_VAT.

Import usług w JPK_VAT – czy stosować oznaczenie DI czy BFK?

Pytanie: Czy faktura od kontrahenta z UE ujmowana jako import usług powinna mieć oznaczenie w JPK jako BFK czy DI?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak klasyfikować faktury od kontrahentów z UE w JPK_VAT.
  • Sprawdzisz, jakie oznaczenia stosować przy imporcie usług.
  • Poznasz różnice między dokumentami krajowymi a zagranicznymi w ewidencji VAT.
  • Zrozumiesz, kiedy stosuje się kody DI i BFK w praktyce.
  • Dowiesz się, jakie stanowisko prezentuje Ministerstwo Finansów.
  • Sprawdzisz, jak zmiany od 2026 roku wpływają na oznaczenia w JPK_V7.
  • Poznasz najczęstsze wątpliwości związane z importem usług w VAT.
  • Zrozumiesz, jakie błędy mogą pojawić się przy oznaczaniu dokumentów w JPK_VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.