JPK_VAT

Sprzedaż ebooków osobom prywatnym spoza UE – skutki w VAT

Pytanie: Sprzedaje e-booki (elektroniczne) osobom prywatnym w UE i spoza UE. O ile wiem jak traktować sprzedaż na rzecz osób unijnych, to z osobami prywatnymi spoza Unii mam problem. Czy powinnam naliczyć VAT i go odprowadzić tutaj w Polsce, czy może powinnam w każdym z tych krajów spoza Unii zarejestrować się?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie skutki w VAT wiążą się ze sprzedażą ebooków osobom prywatnym w UE i spoza UE.

Polecamy też:

Świadczenie usług wykonania instalacji elektrycznej na nieruchomości położonej w Niemczech a VAT

Opodatkowanie usługi informatycznej świadczonej dla nabywcy z USA

Rozliczenie VAT z tytułu świadczenia usług montażu paneli fotowoltaicznych w Niemczech i Czechach

5

Brak dokumentów od klienta. Czy uzasadnia wysłanie przez biuro zerowego JPK_VAT?

Jak pokazuje praktyka, przekazywanie plików JPK sprawia problemy nie tylko formom, ale również biurom rachunkowym, którym przedsiębiorcy powierzyli prowadzenie ich rozliczeń rachunkowo-księgowych. Dotyczą one nie tylko kwestii merytorycznych, ale również współpracy między wskazanymi podmiotami w dostarczaniu oraz przetwarzaniu wymaganych w tym zakresie dokumentów.

  • 12 października 2023 r.
  • AFS84
Klient biura rachunkowego nie dostarczył dokumentów? Sprawdź, co z JPK_VAT

Klient biura rachunkowego nie dostarczył dokumentów? Sprawdź, co z JPK_VAT

Zdarza się, że firma, którą rozlicza biuro rachunkowe, nie dostarczy wymaganych dokumentów. Pojawia się wtedy kłopot z wysyłką na czas pliku JPK_VAT. A za niewywiązywanie się z obowiązków dotyczących JPK grożą sankcje. Co zrobić w takiej sytuacji? Poznaj wskazówki.

Przy rozliczeniach  miesięcznych JPK_V7M wysyłamy do 25. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni. Z kolei podatnicy rozliczający VAT kwartalnie, przekazują  do urzędu skarbowego jedynie część ewidencyjną JPK_V7K za pierwsze 2 miesiące każdego kwartału (w terminie do 25. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni). Natomiast po zakończeniu kwartału podatnik przekazuje część ewidencyjną za 3. miesiąc kwartału oraz część deklaracyjną za cały kwartał.

Brak transakcji w danym okresie – czy wysyłać JPK_VAT zerowy

Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym podatnik nie dokonywał żadnych transakcji, to musi przekazywać fiskusowi JPK_V7, nawet jeśli są to dokumenty „zerowe”.

Czytaj też:

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Wykazywanie w pliku JPK_VAT zwrotów towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie kary grożą za nieprzesłanie JPK_VAT w terminie;
  • Jak ma postąpić biuro rachunkowe, które nie może w terminie wysłać za klienta JPK_VAT, ponieważ ten nie dostarczył niezbędnych dokumentów.
  • Jakie zapisy powinny znaleźć się w umowie z klientem, aby uniknąć przykrych konsekwencji.

Polecamy też:

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Likwidacja działalności gospodarczej a wysłanie JPK_VAT

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Pliki JPK_VAT – wysyłka w określonym terminie

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Pytanie: Jakie dane wykazujemy w pliku JPK VAT z dokumentu celnego SAD ( IMP - zasady ogólne). Dane kontrahenta zagranicznego czy agencji celnej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów z dokumentu celnego SAD.

Polecamy też:

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Likwidacja działalności gospodarczej a wysłanie JPK_VAT

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

okładka

Ważne terminy i obowiązki dla księgowych od 1 września 2023 r.

Praca księgowego to wiele obowiązków, do tego dochodzą nieustanne zmiany w przepisach. Aby nic Ci nie umknęło. Skorzystaj z e-booka, który zawiera zestawienie najważniejszych obowiązków, jakie masz w wrześniu.

okładka

Ważne terminy i obowiązki dla księgowych od 1 sierpnia 2023 r.

Skorzystaj z zestawienia najważniejszych obowiązków księgowych na sierpień. Zobacz ponadto, jakie przepisy niedawno weszły w życie, a jakie niebawem zaczną obowiązywać.
Usługa ta nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Czy usługa ta powinna zostać wykazana w JPK_VAT w poz. 11?

Jak wykazać usługi na nieruchomości położonej w Niemczech w JPK_VAT?

Pytanie: Mam pytanie odnośnie ujęcia usługi na nieruchomości wykonanej w Niemczech (firma w Polsce i firma w Niemczech posiadają unijny NIP). Usługa ta nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Czy usługa ta powinna zostać wykazana w JPK_VAT w poz. 11?

Wykazanie usługi na nieruchomości położonej w Niemczech w JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie odnoście ujęcia usługi na nieruchomości wykonanej w Niemczech (firma w Polsce i firma w Niemczech posiadają unijny NIP). Usługa ta nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Czy usługa ta powinna zostać wykazana w JPK_VAT w poz. 11?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak wykazać w JPK_VAT usługi na nieruchomości położonej w Niemczech.

Czytaj też:

Rozliczenie VAT z tytułu świadczenia usług montażu paneli fotowoltaicznych w Niemczech i Czechach

Opodatkowanie usługi szkoleniowej świadczonej dla klienta z Anglii

Ministerstwo Finansów poinformowało o aktualizacji certyfikatu SSL środowiska testowego usługi JPK test-e-dokumenty.mf.gov.pl

Aktualizacja certyfikatu SSL środowiska testowego usługi JPK

Ministerstwo Finansów poinformowało o aktualizacji certyfikatu SSL środowiska testowego usługi JPK test-e-dokumenty.mf.gov.pl

Sprawdź, co się zmieniło w JPK_VAT

Dnia 28 kwietnia 2023 r. weszły w życie zmiany w treści rozporządzenia w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach i ewidencji VAT. Dowiedz się więcej o nowościach w JPK_VAT.

Wykazywanie kodów GTU w pliku JPK_VAT – czy nadal jest to konieczne

Pytanie: Czy w pliku JPK_VAT obowiązkowe jest nadal wykazywanie kodów GTU?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy obecnie obowiązkowe jest podawanie kodów GTU w pliku JPK_VAT.

Polecamy też:
Zmiany w JPK_VAT od 28 kwietnia 2023 r.

Kolejne zmiany w JPK_VAT już obowiązują

28 kwietnia 2023 r. weszły w życie zmiany w treści rozporządzenia w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach i ewidencji VAT. Sprawdź, co się zmieniło.

Zmiany są związane z wprowadzeniem przepisów określających czasowe odwrotne obciążenie podatkiem gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Z czego wynikają zmiany w JPK_VAT od 28 kwietnia 2023 r.;
  • Co dokładnie zmieniło się w pliku JPK_VAT.

Polecamy też:

Od tego roku obowiązują zmiany w JPK_VAT. Wynikają one przede wszystkim z wprowadzenia do ustawy o VAT przepisów dotyczących grup VAT. Sprawdźmy więc, co się zmieniło.

Sprawdź, co zmieniło się w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r.

Od tego roku obowiązują zmiany w JPK_VAT. Wynikają one przede wszystkim z wprowadzenia do ustawy o VAT przepisów dotyczących grup VAT. Sprawdźmy więc, co się zmieniło.

Zestawienie zmian w JPK_VAT od stycznia. Podsumowanie

Od początku tego roku obowiązują zmiany w JPK_VAT. Wynikają one m.in. z wprowadzenia do ustawy o VAT przepisów dotyczących grup VAT.

Ulga na złe długi a dłużnik znajdujący się w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego

Pytanie: Proszę o odpowiedź odnośnie możliwości zastosowanie ulgi na złe długi w VAT. Należności od kontrahenta - faktury sprzedaży wystawione w czerwcu 2021 roku, uprawdopodobnienie nieściągalności należności nastąpiło w październiku 2021 roku. Nie skorzystaliśmy z ulgi na bieżąco. Chcemy skorzystać z ulgi teraz w drodze korekty złożonych wcześniej deklaracji. Jednak od marca 2022 roku dłużnik jest w trakcie postępowania restrukturyzacyjnego. Które przepisy mają zastosowanie do obecnej sytuacji? Proszę o odpowiedź czy mogę zrobić korektę do deklaracji za październik 2021 roku i zastosować ulgę w VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy w opisanej sytuacji podatnik skorzysta z ulgi na złe długi;

Co zrobić, aby skorzystać z ulgi na złe długi.

Polecamy też:

Korzystanie z ulgi na złe długi a faktury wystawione w 2020 roku

Skorzystanie z ulgi na złe długi

Czy trzeba płacić podatek od niezapłaconych faktur

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.