JPK_VAT

Kto skorzysta na zmianie przepisów w zakresie przesyłania JPK i danych z ksiąg podatkowych

Kto skorzysta na zmianie przepisów w zakresie przesyłania JPK i danych z ksiąg podatkowych

Resort finansów przygotował projekt nowelizacji, która przewiduje modyfikację przepisów rozporządzenia w sprawie sposobu przesyłania za pomocą środków komunikacji elektronicznej ksiąg podatkowych oraz wymagań technicznych dla informatycznych nośników danych, na których te księgi mogą być zapisane i przekazywane. Jak wyjaśnili jej autorzy, jest ona spowodowana dezaktualizacją informacji o numerach pól formularzy zawierających wysokość przychodu, który stanowi jedną z danych autoryzacyjnych podpisu elektronicznego przewidzianego dla podatnika będącego osobą fizyczną. Ponadto zaistniała potrzeba ujednolicenia przepisów z innymi rozporządzeniami.

Wyłączenie „pustej” faktury z pliku JPK_VAT – jak naprawić błąd

Pytanie: W styczniu wystawiona została pomyłkowo faktura sprzedaży krajowej w walucie euro za usługę transportową na niewłaściwego kontrahenta. Faktura miała zostać wystawiona na kontrahenta zagranicznego „NP.”. W lutym wykryta została pomyłka i wystawiona faktura korygująca sprzedaż krajową na minus. W jakim miesiącu należy skorygować VAT należny in minus w JPK_VAT?

W przypadku gdy osoba prawna, jednostka organizacyjna niemająca osobowości prawnej lub osoba fizyczna wystawi fakturę, w której wykaże kwotę podatku, jest obowiązana do jego zapłaty. Przepis ten ma zastosowanie między innymi w przypadku wystawienia przez podatników tzw. pustych faktur, tj. faktur dokumentujących czynności, które w rzeczywistości nie miały miejsca. Taką właśnie fakturą jest według mnie druga z wystawionych w przedstawionej sytuacji faktur (nie wystąpiła bowiem druga sprzedaż, którą ta faktura dokumentuje).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy skorygować JPK_VAT w przypadku wystawienia pustej faktury.

Polecamy też:

Kto zapłaci VAT od pustych faktur – pracownik, czy pracodawca?

Jak postąpić z pustą fakturą VAT? Podcast

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Zaległa faktura – czy trzeba skorygować JPK_VAT

Sprawdź, czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT

Sprawdź, czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT 

Pytanie: Jak odroczyć wysyłkę JPK_VAT  do urzędu skarbowego, w sytuacji, gdy podatnik wyjeżdża do sanatorium.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy można odroczyć wysyłkę JPK_VAT do urzędu skarbowego.

Polecamy też:

Wykazywanie kodów GTU w pliku JPK_VAT – czy nadal jest to konieczne

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Uwaga! Obowiązkowy KSeF wymusza zmiany w JPK_VAT

Polska spółka zakupiła części zamienne do maszyny z San Marino. Dostawa odbyła się firmą kurierską.

Jak wykazać w JPK_VAT import towarów

Pytanie: Polska spółka zakupiła części zamienne do maszyny z San Marino. Dostawa odbyła się firmą kurierską. Od firmy kurierskiej dostaliśmy dokumenty z odprawy celnej. Firma kurierska zapłaciła w naszym imieniu VAT (cła nie było). Spółka wykazała tę transakcję w JPK w pozycji w części ewidencyjnej w polu K_42 i K_43 i oznaczyła pole IMP. W polu „NazwaDostawcy” Spółka podała nazwę nadawcy z dokumentu celnego (firmę z San Marino, a nie firmę kurierską), a jako numer dowodu numer SAD/PZC. Czy spółka postąpiła poprawnie?

Zaległa faktura – czy trzeba skorygować JPK_VAT

Pytanie: Okazało się, że podatnik nie ujął faktury sprzedaży ze stycznia w pliku JPK_VAT. Czy mogę skorygować i wykazać zaległą fakturę VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak w pliku JPK_VAT ująć zaległą fakturę, czy złożyć korektę JPK_VAT.

Polecamy też:

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Wykazywanie w pliku JPK_VAT zwrotów towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

obowiązki księgowe w grudniu

Ważne terminy dla księgowych w grudniu 2023 r.

Pobierz praktyczne zestawienie obowiązków księgowych na grudzień. W jednym miejscu zestawienie na cały miesiąc, aby nic Ci nie umknęło.

Korzyści 

  Z e-booka dowiesz się:

  • jakie są obowiązki księgowe i podatkowe w grudniu;
  • jak rozliczać świąteczne prezenty dla pracowników;
  • czy od prezentów dla pracowników trzeba naliczyć podatek;
  • czy można odliczyć VAT przy nabywaniu towarów przeznaczonych do przekazania jako prezent dla kontrahentów.


Zakup usług świadczonych przez spółki Amazon z innych państw członkowskich – czy to import usług

Pytanie: Polski przedsiębiorca, podatnik podatku VAT korzysta z usług Amazon. Na podstawie zawartej umowy otrzymuje faktury z tytułu prowizji od sprzedaży (za każdy sprzedany produkt). Jakie skutki podatkowe w VAT powstaną w związku z tą transakcją?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się m.in.:

Jakie skutki w VAT wiążą się z zakupem usług świadczonych przez spółki Amazon z innych państw członkowskich.

Polecamy też:
Celem wprowadzanych zmian w rozporządzeniu JPK_VAT jest dostosowanie rozporządzenia do zmian wprowadzanych w ustawie o VAT

Będą zmiany w rozporządzeniu JPK_VAT dostosowujące je do potrzeb obowiązkowego KSeF

Celem wprowadzanych zmian w rozporządzeniu JPK_VAT jest dostosowanie rozporządzenia do zmian wprowadzanych w ustawie o VAT w zakresie wdrożenia obligatoryjnego Krajowego Systemu e-Faktur i aktualizacja treści tego aktu prawnego.

Rozpoznawanie importu usług – jak rozliczyć

Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta słowackiego fakturę z tytułu załadunku towaru na terenie Słowacji. Faktura ta stanowi u nas import usług. Data wykonanej usługi to 28 września 2023 r., lecz faktura została wystawiona przez kontrahenta słowackiego z datą październikową. Kiedy należy rozliczyć VAT naliczony i należny? Czy prawidłowe będzie rozliczenie podatku należnego i naliczonego we wrześniu. Czy w JPK w pozycji określającej datę wystawienia – podać datę październikową?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak w JPK_VAT rozliczyć import usług.

Polecamy też:
Jeśli przedsiębiorca nie dostarczy na czas dokumentów wymaganych i koniecznych do złożenia JPK_VAT, księgowa nie będzie mogła wysłać pliku JPK_VAT

Co zrobić, gdy księgowość nie otrzymała na czas dokumentów do złożenia JPK_VAT

Jeśli przedsiębiorca nie dostarczy na czas dokumentów wymaganych i koniecznych do złożenia JPK_VAT, księgowa nie będzie mogła wysłać pliku JPK_VAT w wymaganych prawem terminach. Sprawdź, co można zrobić w takiej sytuacji.

Sprzedaż ebooków osobom prywatnym spoza UE – skutki w VAT

Pytanie: Sprzedaje e-booki (elektroniczne) osobom prywatnym w UE i spoza UE. O ile wiem jak traktować sprzedaż na rzecz osób unijnych, to z osobami prywatnymi spoza Unii mam problem. Czy powinnam naliczyć VAT i go odprowadzić tutaj w Polsce, czy może powinnam w każdym z tych krajów spoza Unii zarejestrować się?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie skutki w VAT wiążą się ze sprzedażą ebooków osobom prywatnym w UE i spoza UE.

Polecamy też:

Świadczenie usług wykonania instalacji elektrycznej na nieruchomości położonej w Niemczech a VAT

Opodatkowanie usługi informatycznej świadczonej dla nabywcy z USA

Rozliczenie VAT z tytułu świadczenia usług montażu paneli fotowoltaicznych w Niemczech i Czechach

5

Brak dokumentów od klienta. Czy uzasadnia wysłanie przez biuro zerowego JPK_VAT?

Jak pokazuje praktyka, przekazywanie plików JPK sprawia problemy nie tylko formom, ale również biurom rachunkowym, którym przedsiębiorcy powierzyli prowadzenie ich rozliczeń rachunkowo-księgowych. Dotyczą one nie tylko kwestii merytorycznych, ale również współpracy między wskazanymi podmiotami w dostarczaniu oraz przetwarzaniu wymaganych w tym zakresie dokumentów.

  • 12 października 2023 r.
  • AFS84
Klient biura rachunkowego nie dostarczył dokumentów? Sprawdź, co z JPK_VAT

Klient biura rachunkowego nie dostarczył dokumentów? Sprawdź, co z JPK_VAT

Zdarza się, że firma, którą rozlicza biuro rachunkowe, nie dostarczy wymaganych dokumentów. Pojawia się wtedy kłopot z wysyłką na czas pliku JPK_VAT. A za niewywiązywanie się z obowiązków dotyczących JPK grożą sankcje. Co zrobić w takiej sytuacji? Poznaj wskazówki.

Przy rozliczeniach  miesięcznych JPK_V7M wysyłamy do 25. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni. Z kolei podatnicy rozliczający VAT kwartalnie, przekazują  do urzędu skarbowego jedynie część ewidencyjną JPK_V7K za pierwsze 2 miesiące każdego kwartału (w terminie do 25. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni). Natomiast po zakończeniu kwartału podatnik przekazuje część ewidencyjną za 3. miesiąc kwartału oraz część deklaracyjną za cały kwartał.

Brak transakcji w danym okresie – czy wysyłać JPK_VAT zerowy

Jeżeli w danym okresie rozliczeniowym podatnik nie dokonywał żadnych transakcji, to musi przekazywać fiskusowi JPK_V7, nawet jeśli są to dokumenty „zerowe”.

Czytaj też:

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Wykazywanie w pliku JPK_VAT zwrotów towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie kary grożą za nieprzesłanie JPK_VAT w terminie;
  • Jak ma postąpić biuro rachunkowe, które nie może w terminie wysłać za klienta JPK_VAT, ponieważ ten nie dostarczył niezbędnych dokumentów.
  • Jakie zapisy powinny znaleźć się w umowie z klientem, aby uniknąć przykrych konsekwencji.

Polecamy też:

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Likwidacja działalności gospodarczej a wysłanie JPK_VAT

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Pliki JPK_VAT – wysyłka w określonym terminie

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Pytanie: Jakie dane wykazujemy w pliku JPK VAT z dokumentu celnego SAD ( IMP - zasady ogólne). Dane kontrahenta zagranicznego czy agencji celnej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów z dokumentu celnego SAD.

Polecamy też:

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Likwidacja działalności gospodarczej a wysłanie JPK_VAT

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

okładka

Ważne terminy i obowiązki dla księgowych od 1 września 2023 r.

Praca księgowego to wiele obowiązków, do tego dochodzą nieustanne zmiany w przepisach. Aby nic Ci nie umknęło. Skorzystaj z e-booka, który zawiera zestawienie najważniejszych obowiązków, jakie masz w wrześniu.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.