JPK_VAT

Depositphotos_126162244_S

Zmiany w JPK_VAT - od kiedy nowe przepisy

Jak zostaną doprecyzowane przepisy dotyczące stosowania kodów GTU_08? Jak zostaną doprecyzowane przepisy dotyczące wykazywania sprzedaży z kas rejestrujących? Co się zmieni w stosowaniu oznaczenia WSTO_EE? Jak zostaną uregulowane przepisy dotyczące ujmowania w JPK_VAT dokumentów zbiorczych? Od kiedy wejdą w życie przepisy dotyczące zmian w JPK_VAT.

Jak rozliczyć i ująć w JPK VAT koszt ubezpieczenia kart paliwowych?

Jak rozliczyć i ująć w JPK VAT koszt ubezpieczenia kart paliwowych?

Pytanie: Korzystamy z kart paliwowych. Za dokonane zakupy otrzymujemy fakturę. Dodatkowo jesteśmy obciążani kwotą składki ubezpieczenia NNW (za każdego kierowcę/każdą kartę) oraz opłatą za udzielenie kredytu kupieckiego lub opłatą za ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury od wystawcy z polskim NIP i naliczonym VAT 23%. Od 1 października wystawcą faktur jest firma niemiecka, która wystawia faktury z NIP DE i adnotacją odwrotne obciążenie. W związku z tym jesteśmy zobowiązani rozpoznać import usług i rozliczyć VAT. Czy koszty ubezpieczenia i opłaty za udzielenie kredytu kupieckiego/ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego są opodatkowane 23%, czy jednak korzystają ze zwolnienia na podst. art. 43 ust. 1 pkt 37–39? Czy prawidłowo byliśmy fakturowani z zastosowaniem stawki 23% i mieliśmy prawo do odliczenia VAT? Jak wykazać w JPK import tych usług, jeśli będą zwolnione z VAT?

Jak rozliczyć fakturę VAT otrzymaną z opóźnieniem

Pytanie: Powadzę sklep, 28 lipca 2022 otrzymałam gaz na podstawie dowodu dostawy. System informatyczny dostawcy się zepsuł tego dnia. Wielokrotnie dopominałam się o fakturę VAT i w końcu otrzymałam ją 17 sierpnia 2022r . Z opisem: data dostawy: 28 lipca 2022 r., data wystawienia faktury 17 sierpnia 2022 r. Proszę o informację, w jaki sposób, w lipcu czy sierpniu mam teraz zaksięgować tę fakturę w pliku kontrolnym JPK_V7 miesięcznym; w ujęciu PIT-5 (podatkowa księga przychodów i rozchodów) oraz w podstawie wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne ZUS .
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć fakturę VAT otrzymaną z opóźnieniem;
  • Jak ująć taką fakturę w JPK i jak w KPiR.

Koszt ubezpieczenia kart paliwowych – jak rozliczyć i ująć w JPK_VAT

Pytanie: Korzystamy z kart paliwowych. Za dokonane zakupy otrzymujemy fakturę. Dodatkowo jesteśmy obciążani kwotą składki ubezpieczenia NNW (za każdego kierowcę/każdą kartę) oraz opłatą za udzielenie kredytu kupieckiego lub opłatą za ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury od wystawcy z polskim NIP i naliczonym VAT 23%. Od 1 października wystawcą faktur jest firma niemiecka, która wystawia faktury z NIP DE i adnotacją odwrotne obciążenie. W związku z tym jesteśmy zobowiązani rozpoznać import usług i rozliczyć podatek VAT. Czy koszty ubezpieczenia i opłaty za udzielenie kredytu kupieckiego/ubezpieczenie ryzyka kredytu kupieckiego są opodatkowane 23%, czy jednak korzystają ze zwolnienia na podst. art. 43 ust. 1 pkt 37 – 39? Czy prawidłowo byliśmy fakturowani z zastosowaniem stawki 23% i mieliśmy prawo do odliczenia VAT? Jak wykazać w JPK import tych usług, jeśli będą zwolnione z VAT?

Korekta odliczonego VAT w związku z dokonaniem zwrotu towaru

Pytanie: Mam pytanie dotyczące korekty JPK. Dnia 9 listopada br. otrzymaliśmy korektę faktury, która dotyczy nabycia z 18 czerwca 2022 r. Powodem jest zwrot towaru, ponieważ klient zrezygnował z kotła, który mieliśmy zamontować. Czy korektę można ująć w JPK za listopad, gdyż powód korekty zaistniał w późniejszym czasie? Czy trzeba korygować JPK za czerwiec?

Wykazywanie w JPK_VAT zakupów zwolnionych z VAT oraz opodatkowanych stawką 0% - jakie konsekwencje

Pytanie: Czy wprowadzone do rejestru VAT zakupy na podstawie faktury krajowej z VAT zw. lub 0% jest błędem i trzeba korygować JPK_7 czy traktować raczej jako nadgorliwość, ale więcej już tego nie robić?
Jak wykazać w JPK VAT zakup składnika majątku?

Jak wykazać w JPK VAT zakup składnika majątku?

Pytanie: Firma zakupiła element, który spełnia warunki środka trwałego, a jego wartość nie przekracza 10.000 zł. Wiem, że jest możliwe zaliczenie takiego wydatku do kosztów uzyskania przychodu bez konieczności wprowadzania go do ewidencji środków trwałych, ale czy wykazać go w poz. 40 deklaracji JPK VAT?

Zakup składnika majątku o wartości nieprzekraczającej 10.000 zł a JPK_VAT

Pytanie: Zakupiony został element, który spełnia warunki środka trwałego, a jego wartość nie przekracza 10.000 zł. Wiem, że jest możliwe zaliczenie takiego wydatku do kosztów uzyskania przychodu, bez konieczności wprowadzania go do ewidencji środków trwałych, ale czy wykazać go w poz. 40 deklaracji JPK VAT?

Dostawa ławek patriotycznych a kod GTU_10

Pytanie: Podatnik uczestniczył w produkcji, dostawie i montażu popularnych już ławek patriotycznych w konturze Polski. Czy faktura wystawiona przez podatnika z opisem (produkcja ławek/huśtawek) dotycząca ww. sprzedaży powinna zostać na gruncie VAT uznana za dokumentującą dostawę budowli i oznaczona w pliku JPK symbolem GTU_10?
okładka

Poznaj odpowiedzi na najczęstsze pytania czytelników Portalu FK

Jak ustalać podstawę wymiaru składki zdrowotnej, kiedy konieczna jest korekta JPK_VAT, jak rozliczać faktury korygujące? To częste pytania księgowych. Pobierz e-book i zyskaj praktyczne rozwiązanie problemów.

Klient prowadzi kiosk i oprócz raportu miesięcznego z kasy przyniósł mi do rozliczenia rachunek wystawiony dla Lotto.

Jak ująć w pliku JPK_VAT rachunek wystawiony dla Lotto

Pytanie: Klient prowadzi kiosk i oprócz raportu miesięcznego z kasy przyniósł mi do rozliczenia rachunek wystawiony dla Lotto. Klient jest vatowcem. Czy w VAT powinnam uwzględnić rachunek wystawiamy dla Lotto z stawką „ZW”? Czy zupełnie nie ujmować go w JPK, tylko wprowadzić przez ewidencje dodatkową?

Wskazanie na fakturze zlikwidowanego NIP osoby prywatnej a treść pliku JPK_VAT

Pytanie: Na fakturze sprzedaży dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej podatnik - sprzedawca wskazał NIP tej osoby fizycznej, który został jej nadany przed wejściem obecnych przepisów o identyfikacji podatników (01.01.2012 r.). Czy należy ten nieaktualny już NIP wskazać w pliku kontrolnym do VAT (JPK_V7M) jako identyfikator nabywcy, czy też pozostawić to miejsce puste?

Korekta pliku JPK_VAT a odpowiedzialność karna skarbowa – czy składać czynny żal

Pytanie: Podatnik pomyłkowo nie ujął 3 faktur sprzedażowych za maj 2022 roku. Czy korygując JPK część ewidencyjną, trzeba złożyć czynny żal? Czy wystarczy korekta i wpłata zaległości z odsetkami?
Świadczenie usług o charakterze niematerialnym w JPK_VAT – praktyczne przykłady

Świadczenie usług o charakterze niematerialnym w JPK_VAT – praktyczne przykłady

Księgowi rozliczający podatników świadczących usługi o charakterze niematerialnym są wciąż zmuszani do weryfikacji sprzedawanych usług pod kątem ich przynależności do jednej z trzynastu grup towarowo-usługowych. Sprawdźmy więc, jakich kodów PKWiU dotyczą usługi wymienione w GTU_12.

Korekta pliku JPK_VAT – jak powinna wyglądać

Pytanie: Proszę o informację, jak należy prawidłowo skorygować plik JPK_VAT-M, jeżeli w części ewidencyjnej została ujęta faktura zakupu towarów na cele prywatne, a nie na firmę. Faktura wystawiona jest na osobę fizyczną, a nie na firmę i omyłkowo została ujęta w ewidencji zakupu VAT. Ponadto mam wątpliwość, czy prawidłowo oznaczyłam sprzedaż hulajnogi kodem GTU_7. Znalazłam informację, że właściwym dla hulajnogi jest kod CN 871160, czyli nie mieści się w przedziale wskazanym przy kodzie GTU 7. Jeżeli faktycznie tak jest, to jak skorygować JPK w tym zakresie?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.