Pytanie: Okazało się, że podatnik nie ujął faktury sprzedaży ze stycznia w pliku JPK_VAT. Czy mogę skorygować i wykazać zaległą fakturę VAT?

Odpowiedź:

Obowiązkiem podatników jest przesyłanie plików JPK_VAT o prawidłowej treści. W konsekwencji, jeżeli podatnicy stwierdzą błąd w przesłanym pliku JPK_VAT, powinni przesłać korektę tego pliku. W tym celu należy ponownie przesłać plik JPK_VAT za dany miesiąc po raz kolejny ze wskazaną wartością 2 w polu CelZlozenia.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak w pliku JPK_VAT ująć zaległą fakturę, czy złożyć korektę JPK_VAT.

Polecamy też:

Wykazanie w pliku JPK_VAT wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Jak w pliku JPK_VAT wykazać import towarów

Wykazywanie w pliku JPK_VAT zwrotów towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

Dotyczy to również przypadku, w którym w przesłanym pliku JPK_VAT nie została ujęta faktura sprzedaży. W konsekwencji w przedstawionej sytuacji nie tylko można skorygować przesłany plik JPK_VAT, ale trzeba to zrobić.