JPK_VAT

Jak wykazać w JPK_VAT zwrot towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

Jak wykazać w JPK_VAT zwrot towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

Pytanie: Jak ująć zwroty towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej w pliku JPK VAT?
Jest już robocza wersja struktury logicznej JPK_GV(1)

Jest już robocza wersja struktury logicznej JPK_GV(1)

Od 1 lipca 2023 r. zacznie obowiązywać nowa struktura logiczna JPK_GV(1). W związku z tym MF opublikowało roboczą wersję struktury logicznej JPK_GV(1), aby umożliwić dostosowanie systemów informatycznych do wprowadzanych zmian.

Usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego a VAT

Pytanie: Prowadzę zakład optyczny, zajmuję się sprzedażą okularów. W lutym 2023 roku podpisałam umowę z firmą zajmującą się ubezpieczeniami tego typu rzeczy. Jeżeli klient wyrazi chęć, to po zakupie okularów może ubezpieczyć okulary. Ja z tego tytułu otrzymuję prowizję w wysokości 20% od kwoty ubezpieczenia, jaką płaci klient. Za luty 2023 roku otrzymałam od firmy, z którą mam podpisaną umowę, notę obciążeniowo-uznaniową (zawarte tam są dane mojej firmy - odbiorca noty oraz dane wystawiającego notę - dane kontrahenta, nr noty, kwota prowizji brutto). Czy mogę na podstawie tej noty wykazać sprzedaż w pliku JPK (kontrahent twierdzi, że żadnej faktury im nie wystawiam, bo nikt z klientów, z którymi oni współpracują tak nie postępuje)? Jeżeli nie mogę tak zrobić, to proszę powiedzieć, w jaki sposób mam wykazać tą sprzedaż w pliku JPK? Czy jako czynny podatnik VAT muszę od kwoty brutto tej prowizji wyliczyć VAT i odprowadzić go do US ?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie skutki w VAT wiążą się ze świadczeniem usług pośrednictwa ubezpieczeniowego;
  • Jak w JPK_VAT wykazać usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego.

Polecamy też:

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r. Praktyczne zestawienie

Od początku tego roku obowiązują zmiany w JPK_VAT. Wynikają one m.in. z wprowadzenia do ustawy o VAT przepisów dotyczących grup VAT. Sprawdź szczegóły.

Zgodnie ze zmianą ustawy o VAT od stycznia 2023 roku została wprowadzona podatkowa grupa VAT. Ma to odzwierciedlenie w deklaracjiJPK_VAT, która  stanowi  podstawą do tytułu wykonawczego dla każdego członka grupy VAT. Jako podatnika traktuje się przedstawiciela grupy VAT i to on składa JPK_VAT z deklaracją.

W okresie, kiedy status podatnika posiada grupa VAT oraz po utracie przez tę grupę VAT tego statusu, odpowiadają solidarnie za jej zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług:

  1. członkowie grupy VAT,
  2. przedstawiciel
  3. poszczególni członkowie grupy.

Należy stwierdzić, że  odpowiedzialność za zobowiązania z tytułu podatku VAT dotyczy członków grupy VAT (art. 3a § a pkt 1, art. 3b § 2 pkt 1  ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji).

Polecamy też:

Korekta pliku JPK_VAT – jak powinna wyglądać

Wykazywanie w JPK_VAT sprzedaży zafakturowanej i zafiskalizowanej

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

Sprawdzisz, co się zmieniło w JPK_VAT od 1 stycznia 2023 r i z czego wynikają zmiany;

Poznasz praktyczne zestawienie zmian w JPK_VAT od stycznia 2023 r.

Polecamy też:

Zmiany w JPK_VAT. Od kiedy nowe przepisy

Wykazanie w pliku JPK_VAT eksportu towarów opodatkowanego stawką krajową

Pytanie: W jakiej pozycji deklaracji VAT należy ująć opodatkowany stawką podstawową 23% eksport z uwagi na brak komunikatu potwierdzającego wywóz, a w jakiej pozycji korektę tego eksportu w związku z otrzymaniem w terminie późniejszym komunikatu IE-599?
Korzyści 

Po przeczytani tekstu dowiesz się:

  • Jak w JPK_VAT wykazać eksport towarów.

Polecamy też:

Rozliczenie zwrotu zaliczek dotyczących eksportu towarów

Korekta faktury dotycząca eksportu towarów – jak rozliczyć

Publikacja roboczej wersji struktury logicznej JPK_GV(1)

Publikacja roboczej wersji struktury logicznej JPK_GV(1)

Ministerstwo Finansów poinformowało o publikacji roboczej wersji struktury logicznej ewidencji wewnętrznej prowadzonej przez członka grupy VAT – JPK_GV(1).

Wykazywanie w pliku JPK_VAT zwrotów towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

Jak ująć zwroty towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej w pliku JPK VAT?

  • 10 lutego 2023 r.
  • JPK

Jakie daty wykazywać w przypadku faktur zakupowych w pliku JPK_VAT

Podatnik ma wątpliwości dotyczące odliczania faktur zakupowych z poprzednich miesięcy. Otrzymał fakturę w październiku, ale ze względu na brak w dostawie dowieziono mu towar w kolejnym miesiącu, czyli w listopadzie. Prawo do odliczenia przysługuje mu w listopadzie. Jaką datę wpływu faktury wpisać do JPK, jeśli rzeczywista data otrzymania faktury dotyczy października (29 października) czy może wpisać 1 listopada (jeśli to był dzień wolny od pracy)? Czy data wpływu ma odzwierciedlać okres, w którym ma prawo do odliczenia, a nie jest ważne jaki to jest dzień tygodnia?

  • 10 lutego 2023 r.
  • JPK

Rozpoznanie importu usług w związku z wpłatą zaliczki

Pytanie: W styczniu 2023 roku wpłaciliśmy zaliczkę na poczet wykonania usługi (kontrahent UE). Otrzymaliśmy fakturę zaliczkową od kontrahenta zagranicznego z UE. Czy w rozliczeniu VAT za styczeń 2023 r., rozliczyć VAT naliczony na podstawie otrzymanej faktury i równocześnie VAT należny na podstawie faktury wewnętrznej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć VAT w związku z importem usług;
  • Jak to wykazać w JPK_VAT.

Polecamy też:

JPK_VAT: Transakcje dokonywane z synem szwagra a oznaczenie TP

Pytanie: W JPK_VAT sprzedaż towarów i usług wykonaną do podmiotu powiązanego należy oznaczyć TP. Dotychczas jednym z moich kontrahentów był szwagier, więc takie oznaczenie stosowałem. Obecnie firmę tę szwagier przekazał swemu synowi. Czy nadal stosować oznaczenie TP w JPK_VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się m.in.:

  • czy transakcje dokonywane z synem szwagra podatnik obowiązany jest wykazywać w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT z oznaczeniem TP.

Zobacz też:

Stosowanie oznaczenia "TP" w spółkach z tym samym udziałowcem

Sprzedaż między gminną spółką i gminą a oznaczenie TP

Wykazywanie w pliku JPK_VAT zwrotów towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej

Pytanie: Jak ująć zwroty towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej w pliku JPK VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak w JPK_VAT wykazać zwroty towarów w przypadku sprzedaży bezrachunkowej.

Czytaj też:

Korekta pliku JPK_VAT – jak powinna wyglądać

Wskazanie na fakturze zlikwidowanego NIP osoby prywatnej a treść pliku JPK_VAT

Daty wykazywane w przypadku faktur zakupowych w pliku JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie w sprawie odliczania faktur zakupowych z poprzednich miesięcy. Otrzymałam fakturę w październiku, ale ze względu na brak w dostawie dowieziono nam towar w kolejnym miesiącu, czyli w listopadzie. Prawo do odliczenia przysługuje mi w listopadzie. Jaką datę wpływu faktury wpisać do JPK, jeśli rzeczywista data otrzymania faktury dotyczy października (29 października) czy mogę wpisać 1 listopada (jeśli to był dzień wolny od pracy)? Czy data wpływu ma odzwierciedlać okres, w którym mam prawo do odliczenia, a nie jest ważne jaki to jest dzień tygodnia?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo wykazywać daty w przypadku faktur zakupowych w pliku JPK_VAT.

Polecamy też:

Korekta pliku JPK_VAT – jak powinna wyglądać

Wykazywanie w JPK_VAT sprzedaży zafakturowanej i zafiskalizowanej

twój epit

MF zapowiada utrudnienia m.in. w dostępie do usługi Twój e-PIT

Ministerstwo Finansów poinformowało o planowanych pracach serwisowych, które spowodują utrudnienia w korzystaniu z usługi Twój e-PIT, a także z innych narzędzi informatycznych, w tym aplikacji e-mikrofirma.

  • 11 stycznia 2023 r.
  • PIT

Wykazanie w pliku JPK_VAT świadczonej na rzecz zagranicznego podatnika usługi kulturalnej

Pytanie: Nasza instytucja wykonała usługę kulturalną na rzecz czynnego podatnika VAT z UE (Dania), nie była to usługa wstępu na imprezę kulturalną. Wystawiliśmy fakturę VAT zawierającą nr NIP naszej instytucji z prefiksem PL oraz unijnego odbiorcy z prefiksem DK. Na fakturze była adnotacja „reverse charge” oraz stawka VAT „NP”. Analogiczna usługa kulturalna wykonana na rzecz polskiego kontrahenta byłaby w Polsce opodatkowana wg stawki „ZW” jako usługa kulturalna (na podst. art. 43 ust. 1 pkt 33 ppkt a) ustawy o podatku od towarów i usług). 1. Czy w związku z powyższym sprzedaż dokonana na rzecz unijnego odbiorcy powinna być wykazana w poz. 11 części deklaracyjnej JPK_V7M? 2. Czy należy ją wykazać również w poz. 12 części deklaracyjnej JPK_V7M i w informacji podsumowującej VAT-UE? 3. Czy obliczając współczynnik, o którym mowa w art. 90 ustawy o podatku od towarów i usług za rok należy taką fakturę ze stawką „NP” wystawioną dla unijnego podatnika VAT uwzględnić jako sprzedaż zwolnioną (ponieważ, gdyby była ona dokonana na rzecz polskiego podatnika, to wówczas zostałaby ona opodatkowana wg stawki „ZW”)?

Opodatkowanie zaliczki otrzymanej w kwocie netto w walucie obcej oraz w kwocie VAT w złotych

Pytanie: W dniu 24 października 2022 r. została wystawiona faktura zaliczkowa w walucie obcej. Zastosowano kurs z 21 października 2022 r. Odbiorca faktury zaliczkowej dokonał płatności w systemie podzielnej płatności, gdzie wartość VAT wpłacił w złotówkach i kwota ta została zaksięgowana na naszym koncie 31 października 2022. Kwotę netto w euro wpłacił na rachunek walutowy i kwota ta została zaksięgowana na naszym koncie 2 listopada 2022 r. Czy wpłaconą wartość VAT w złotówkach powinnam wykazać w JPK w październiku, a kwotę netto w listopadzie? Wpłacona kwota VAT w tym momencie była by dla mnie kwotą brutto, tj. kwota wpłaty 25.767,69 zł (kurs z dnia 21 października, tj. 4,7804 zł) = 5.390.28 euro brutto/1.007,94 euro VAT /4.382,34 euro netto.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy w opisanej sytuacji można w październiku wykazać w pliku JPK_VAT tylko kwotę VAT, a w listopadzie wykazać w pliku JPK_VAT tylko kwotę netto.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.