Rozliczenie zwrotu zaliczek dotyczących eksportu towarów

Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Dodano: 30 grudnia 2022
Pytanie: W maju 2022 roku podpisano kontrakt na dostawę dokumentacji technicznej z firmą zagraniczną spoza UE. Po otrzymaniu zaliczki również w maju 2022 roku wystawiono faktury zaliczkowe z 0% stawką VAT. Kolejna zaliczka wpłynęła w październiku i ponownie wystawiono fakturę zaliczkową z 0% VAT. Wszystkie zaliczki wykazaliśmy w JPK za maj i październik. W listopadzie kontrahent anulował zawarty kontakt, odstąpił od umowy i zwrócone zostały otrzymane zaliczki. Czy i kiedy mamy wystawić korekty faktur zaliczkowych? Czy te korekty wykazać w JPK za listopad, czy trzeba korygować deklaracje za maj oraz październik?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć zwrócone zaliczki dotyczące eksportu towarów;
  • Kiedy wystawić faktury korygujące „zerujące”.

Czytaj też:

Pozostało jeszcze 79% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.