Pytanie: W maju 2022 roku podpisano kontrakt na dostawę dokumentacji technicznej z firmą zagraniczną spoza UE. Po otrzymaniu zaliczki również w maju 2022 roku wystawiono faktury zaliczkowe z 0% stawką VAT. Kolejna zaliczka wpłynęła w październiku i ponownie wystawiono fakturę zaliczkową z 0% VAT. Wszystkie zaliczki wykazaliśmy w JPK za maj i październik. W listopadzie kontrahent anulował zawarty kontakt, odstąpił od umowy i zwrócone zostały otrzymane zaliczki. Czy i kiedy mamy wystawić korekty faktur zaliczkowych? Czy te korekty wykazać w JPK za listopad, czy trzeba korygować deklaracje za maj oraz październik?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć zwrócone zaliczki dotyczące eksportu towarów;
Kiedy wystawić faktury korygujące „zerujące”.

Czytaj też:

Korekta faktury dotycząca eksportu towarów – jak rozliczyć

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo