odsetki od zaliczek

Jaki kurs stosować przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR?

Jaki kurs stosować przy odsetkach od pożyczki otrzymywanych w EUR?

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o., vatowcem. Udzieliliśmy pożyczki innej spółce. Co miesiąc spółka ta spłaca nam odsetki. Mimo że pożyczka została udzielona w PLN, odsetki otrzymujemy w walucie euro. Chcemy wystawić fakturę VAT za otrzymane odsetki. Faktura ma być wystawiona w PLN. Jaki kurs waluty należy przyjąć w celu przeliczenia otrzymanych odsetek i wystawienia faktury VAT? Czy ma być to kurs z dnia poprzedzającego wystawienie faktury, czy kurs z dnia poprzedzającego otrzymanie odsetek?

Rozliczenie zwrotu zaliczek dotyczących eksportu towarów

Pytanie: W maju 2022 roku podpisano kontrakt na dostawę dokumentacji technicznej z firmą zagraniczną spoza UE. Po otrzymaniu zaliczki również w maju 2022 roku wystawiono faktury zaliczkowe z 0% stawką VAT. Kolejna zaliczka wpłynęła w październiku i ponownie wystawiono fakturę zaliczkową z 0% VAT. Wszystkie zaliczki wykazaliśmy w JPK za maj i październik. W listopadzie kontrahent anulował zawarty kontakt, odstąpił od umowy i zwrócone zostały otrzymane zaliczki. Czy i kiedy mamy wystawić korekty faktur zaliczkowych? Czy te korekty wykazać w JPK za listopad, czy trzeba korygować deklaracje za maj oraz październik?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć zwrócone zaliczki dotyczące eksportu towarów;
  • Kiedy wystawić faktury korygujące „zerujące”.

Czytaj też:

Czy wystawiać fakturę zaliczkową

Pytanie:  Jak postąpić w przypadku gdy przy sprzedaży nieruchomości przez gminę na podstawie protokołu sprzedaży oraz wpłaty nieruchomość powinna zostać wystawiona faktura, ale w dniu następnym po wpłacie zwrócono wpłatę? Z przyczyn formalnych nie doszło do podpisania aktu notarialnego, tak więc sprzedaż została unieważniona. Czy wystawić fakturę a następnie korektę, czy nie fakturować? Urząd skarbowy może kwestionować korygowanie do zera?
Analiza wskaźnikowa firmy

Od 5 marca stopy podatkowe w dół. Odsetki bez zmian

Rada Polityki Pieniężnej postanowiła obniżyć stopy procentowe. Zmiana nie wpływa jednak na obniżkę odsetek od zaległości podatkowych, które po zeszłorocznej decyzji Rady osiągnęły już ustawowe minimum.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.