Zaliczka na poczet WDT a obowiązki w VAT i ewidencja księgowa

Pytanie: Kontrahent unijny (posiadający tzw. euro NIP) chce wpłacić pokaźną zaliczkę na poczet zakupu materiałów potrzebnych do realizacji zamówienia w 2027 roku dla tego kontrahenta. Czy po wpłacie zaliczki na konto spółki spółka ma obowiązek wystawienia faktury VAT? W jaki sposób powinna być potraktowana taka zaliczka na poczet przyszłej dostawy wewnątrzwspólnotowej? Jakie księgowania zaliczki na materiały winny być dokonane?

Korzyści

Czy otrzymanie zaliczki na poczet dostawy wewnątrzwspólnotowej (WDT) wymaga wystawienia faktury zaliczkowej?
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT przy transakcji WDT realizowanej w kolejnym roku podatkowym?
Jakie dokumenty można wystawić unijnemu kontrahentowi w celu potwierdzenia przyjęcia wpłaty zaliczkowej?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Jolanta Kica

Absolwentka Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, absolwentka prawa na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Radca prawny, doradca podatkowy w spółce Librum sp. z o.o. Spółka doradztwa podatkowego. Posiada wieloletnie doświadczenie oraz ugruntowaną wiedzę w zakresie rachunkowości i prawa podatkowego, a także prawa cywilnego i gospodarczego. Współpracuje z największymi firmami na Dolnym Śląsku. Autor związany z wieloma wydawnictwami. Doświadczony trener z zakresu podatków i księgowości m.in. dla Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, korporacji prawniczych i firm szkoleniowych.