Pytanie: W dniu 24 października 2022 r. została wystawiona faktura zaliczkowa w walucie obcej. Zastosowano kurs z 21 października 2022 r. Odbiorca faktury zaliczkowej dokonał płatności w systemie podzielnej płatności, gdzie wartość VAT wpłacił w złotówkach i kwota ta została zaksięgowana na naszym koncie 31 października 2022. Kwotę netto w euro wpłacił na rachunek walutowy i kwota ta została zaksięgowana na naszym koncie 2 listopada 2022 r. Czy wpłaconą wartość VAT w złotówkach powinnam wykazać w JPK w październiku, a kwotę netto w listopadzie? Wpłacona kwota VAT w tym momencie była by dla mnie kwotą brutto, tj. kwota wpłaty 25.767,69 zł (kurs z dnia 21 października, tj. 4,7804 zł) = 5.390.28 euro brutto/1.007,94 euro VAT /4.382,34 euro netto.

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy w opisanej sytuacji można w październiku wykazać w pliku JPK_VAT tylko kwotę VAT, a w listopadzie wykazać w pliku JPK_VAT tylko kwotę netto.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo