JPK_VAT

Jak w nowym JPK_VAT oznaczać import, eksport, WDT i WNT

Pytanie:  Jak oznaczać w ewidencji WNT, WDT, import usług, eksport? Jakie symbole i procedury?

Powiązania w spółkach – kłopoty z oznaczeniem „TP” w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy w nowym pliku JPK powinniśmy stosować oznaczenia „TP” dla spółek, gdzie: 1. Spółka A ma w naszej spółce 18,65% udziałów, jednocześnie żona przewodniczącego rady nadzorczej naszej spółki i jednocześnie prezesa zarządu spółki A ma w naszej spółce 25,16% udziałów, natomiast brat prezesa spółki A i także jej wiceprezes posiada w naszej spółce 5,03% udziałów i jest również członkiem naszej rady nadzorczej? Mamy w spółce B 16,95% udziałów, spółka A ma tyle samo, prezes spółki A i naszej są w zarządzie tej spółki.

Czy świadczenie usług w zakresie pozyskiwania ofert pracy oznaczać kodem GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy podatnik wykonujący działalność w zakresie pozyskiwania ofert pracy, poszukiwania pracowników oraz kierowania ich do pracy, objętych kodem PKD: 78.10.Z musi oznaczać transakcje symbolem GTU_12, jako usługi niematerialne w nowym JPK_ VAT? Dodam, że na fakturach sprzedaży jako opis zdarzenia figuruje najczęściej: usługa rekrutacyjna, sporządzenie profesjonalnego CV, konsultacje HR, usługi szkoleniowe.

Czy kod GTU_10 podawać w nowym JPK_VAT przy dzierżawie gruntów oraz wynajmie i sprzedaży lokali mieszkalnych

Pytanie:  Czy przy nowych zasadach prowadzenia ewidencji JPK_V7 przy dzierżawie gruntów, wynajmie, sprzedaży lokali mieszkalnych należy stosować kod GTU_10?

Czy faktury zakupowe oznaczać kodami GTU w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy faktury zakupowe oznaczamy GTU w rejestrze vatowskim?

Oznaczenia „TP” w nowym JPK_VAT tylko po spełnieniu ustawowych warunków

Pytanie:  Osoba fizyczna A prowadzi działalność gospodarczą w zakresie usług informatycznych. Ta sama osoba fizyczna A jest wspólnikiem i prezesem zarządu w spółce B (spółka z o.o.). Osoba fizyczna A wystawia faktury za wykonane usługi spółce B. Czy w świetle nowych przepisów faktury wystawione na rzecz spółki B będą musiały być oznaczone „TP” w nowym JPK_VAT?

Sprzedaż telefonów pracownikom – czy w nowym pliku JPK_VAT potrzebne GTU_06

Pytanie:  Planujemy w listopadzie 2020 roku sprzedać naszym pracownikom używane przez nich telefony komórkowe, w tym smartfony. Czy musimy do tej sprzedaży zastosować oznaczenie GTU_06 do nowego JPK_VAT?

Usługi hostingu i sprzedaż e-booków – czy konieczne oznaczenie GTU_12

Pytanie:  Czy w nowym pliku JPK VAT należy wprowadzać oznaczenie GTU_12 dla świadczenia usług hostingu serwerów oraz sprzedaży e-booków?
Usługa kompleksowa. Czy w nowym JPK_VAT podawać GTU?

4 wskazówki dotyczące stosowania kodów GTU w nowym JPK_VAT do usług kompleksowych

W nowym pliku JPK_VAT podatnicy muszą prawidłowo oznaczać sprzedaż symbolami, w tym kodami GTU. Oznaczenia GTU nie stosujemy do dokumentów oznaczanych symbolami „RO”, „WEW” oraz skutkujących pojawieniem się podatku należnego (np. WNT, import usług). Wielu podatników ma problem z klasyfikacją sprzedaży, a co za tym idzie identyfikacją kodu GTU. Co w przypadku usługi kompleksowej, do której zużywane są towary obejmujące poszczególne GTU?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć,

  • Czy usługa gastronomiczna w skład w której wchodzi alkohol nie będzie podlegała obowiązkowi oznaczania sprzedaży odpowiednim kodem GTU w nowym JPK;
  • Czy podatnik, który świadczy usługę naprawy pojazdów, usługę mechaniczną lub serwisową i zużywa do jej wykonania części o kodach CN 8701-8708 będzie obowiązany dokonywać oznaczenia w nowym JPK_VAT;
  • Czy podatnik będzie zobowiązany oznaczać kodem GTU_3 usługi naprawy specjalistycznej maszyny, jeżeli zużyje do tego olej smarowy;
  • Czy sprzedaż przerobionego, czyli zużytego oleju smarowego również będzie podlegała oznaczaniu  GTU_3 lub GTU_5.

MPP w nowym pliku JPK_VAT. Czy zawsze podawać?

Od 1 października 2020 r. transakcje objęte obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności muszą być w ewidencji VAT oznaczane symbolem „MPP”, w nowym pliku JPK_VAT zaś przez wpisanie wartości „1” w polu MPP. Czy w sytuacji, gdy nafakturze zamieszczona jest adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”, mimo braku takiego obowiązku, należy ją oznaczyć jako MPP? Sprawdźmy.

Faktury uproszczone w nowym pliku JPK_VAT. MF wydało objaśnienia

Faktury uproszczone w nowym pliku JPK_VAT. MF wydało objaśnienia

Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów w sprawie faktur uproszczonych pojawiły się na stronie MF 20 października 2020 r. MF wyjaśniło w nich zasady uznawania paragonów fiskalnych z numerem NIP za faktury uproszczone oraz zasady ich ewidencjonowania w nowym pliku JPK od 1 października 2020 r. Zobacz, jakie ma to dla Ciebie praktyczne skutki.

Stosowanie oznaczenia TP w transakcjach powiązanych w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Podatniczka prowadzi sklep spożywczy. Jej mąż oraz teść są wspólnikami spółki jawnej (hurtownia). Pomiędzy podmiotami dochodzi do wzajemnych transakcji handlowych – głównie chodzi o piwo, napoje i wody mineralne. Czy takie transakcje od października należy oznaczać w JPK symbolem TP?

Czy do usług programistycznych stosować GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Firma IT świadczy usługi programistyczne. Pod nazwą usługi programistyczne kryje się: programowanie, testowanie, wdrażanie, dodatkowo: tworzone są zespoły oraz wybierani team leaderzy, którzy zarządzają danym zespołem, pracującym nad projektem. Czy taką usługę w JPK_VAT od 1 października br. oznacza się GTU_12?

Jaki kod zastosować w nowym JPK_VAT w przypadku usługi budowlanej?

Pytanie: Jaki kod GTU należy wpisywać w JPK_VAT do usług budowlanych?

Jakie oznaczenie stosować w nowym JPK_VAT do sprzedaży odzieży w ramach WDT?

Pytanie: Producent odzieży dokonuje sprzedaży do firmy w Niemczech w ramach WDT. Czy musi stosować symbol GTU? Jeśli tak, to jaki, oraz czy musi oznaczać procedurę symbolem SW?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.