JPK_VAT

Ujęcie w JPK_VAT badań klinicznych świadczonych dla podatników zagranicznych

Pytanie: Eksportujemy usługi medyczne, prowadzimy na rzecz firmy z Niemiec i Anglii badania kliniczne na pacjentach z autyzmem, jak rozliczyć VAT ? Do tej pory stosowaliśmy stawkę NP i reverse charge - oraz wystawialiśmy VAT-UE. Dla polskich firm badania kliniczne rozliczamy ze stawką robimy na 23% VAT Ponadto zaczniemy prowadzić badania dla USA - rozumiem, że to będzie tak samo jak obecnie na Anglię?

Ujęcie w informacji podsumowującej korekty dotyczącej WNT

Pytanie: W ubiegłym roku nabyłem towar w ramach WNT, co zostało ujęte w JPK i w VAT UE. W tym roku dostawca przysłał mi fakturę korygującą in minus z powodu błędnie naliczonych cen towarów i zwrócił nadwyżkę. Ująłem to w JPK jako zakup WNT z kwotą ujemną. Natomiast przy generowaniu VAT UE program księgowy informuje mnie, że wartość w rubryce nabycia nie może być ujemna. Jak mam poprawnie ująć to zdarzenie w VAT UE?
Irlandia północna

Oznaczanie kodu kraju Irlandia Północna w JPK_VAT z deklaracją

Ministerstwo finansów przekazało ważną informację dla podatników dokonujących transakcji z podmiotami w Irlandii Północnej, dotyczącą stosowania kodów w JPK.

  • 19 lutego 2021 r.
  • VAT
Oznaczenia „TP” w nowym JPK wciąż sprawiają sporo kłopotów

Oznaczenia „TP” w nowym JPK wciąż sprawiają sporo kłopotów

„TP” stosuje się w ewidencji VAT oraz w części ewidencyjnej nowego pliku JPK_VAT do oznaczania transakcji  stanowiących sprzedaż w przypadku istnienia powiązań między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą. W praktyce pojawia się sporo niejasności w tym zakresie.

Czy wiesz, jak ująć w JPK_VAT faktury wystawiane osobom fizycznym

Podatnik nie ma obowiązku prowadzenia sprzedaży dla osób fizycznych w kasie fiskalnej (sprzedaż internetowa), a każdej z nich wystawia fakturę. Jak ujmować te faktury w nowym JPK_VAT?

  • 9 lutego 2021 r.
  • VAT
Perfumy - czy potrzebne GTU w JPK

Uwaga! Wyroby alkoholowe – perfumy i kosmetyki bez GTU_01 w JPK

Obowiązek oznaczania w JPK_VAT dostawy towarów należących do grupy GTU_01 dotyczy wyłącznie dostawy napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia. Oznaczenie to nie ma więc zastosowania w przypadku sprzedaży produktów takich jak np. perfumy, kosmetyki czy też płyny do dezynfekcji, a więc produktów zawierających w swoim składzie alkohol skażony, tj. alkohol nieprzeznaczony do spożycia.

Sprzedaż kas fiskalnych – jaki kod stosować w JPK_VAT

Pytanie: Czy sprzedaż kas fiskalnych podlega pod GTU_06 w pliku JPK? Czy sprzedaż drukarek fiskalnych podlega pod GTU_06 w JPK_VAT?

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej dokumentującej zwrot towaru – korekta JPK

Pytanie: Podatnik (vatowiec) prowadzący warsztat samochodowy zakupił 11 grudnia 2019 roku towar (części samochodowe) na kwotę 763,74 zł. W grudniu 2020 r. w ramach reklamacji z tytułu rękojmi oddał 1 część samochodową (kwota tej części 635,16 zł, brutto 516,39 zł netto) otrzymał 27 grudnia 2020 r. fakturę korygującą. W jaki sposób zaksięgować prawidłowo tę fakturę w rejestrach VAT i JPK (w grudniu 2019 nie było JPK) i czy należy skorygować podatek dochodowy w PIT-36 za 2019 rok?
Kwartalny JPK_VAT w zakresie ewidencji i deklaracji do 25 stycznia

Kwartalny JPK_VAT w zakresie ewidencji i deklaracji do 25 stycznia

Od 1 października 2020 r. wszyscy podatnicy VAT składają jeden plik JPK_VAT z deklaracją. Do 25 stycznia br. podatnicy rozliczający się kwartalnie po raz pierwszy, obok części ewidencyjnej, złożą także część deklaracyjną JPK_V7K.

  • 25 stycznia 2021 r.
  • VAT

Sprzedaż karkasów opon - czy potrzebny kod GTU w JPK_VAT

Pytanie: Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Sprzedajemy również felgi, opony luzem klientowi. Mam pytanie odnośnie sprzedaży karkasów? Czy traktujemy je jako części samochodowe i oznaczamy GTU_07 czy jako opony nie oznaczamy kodem GTU?

Faktury wystawiane osobom fizycznym – jak ujmować w JPK_VAT

Pytanie: Jak postąpić w sytuacji, gdy podatnik nie ma obowiązku prowadzenia sprzedaży dla osób fizycznych w kasie fiskalnej, (sprzedaż internetowa), a każdej z nich wystawia fakturę. Jak ujmować te faktury w nowym JPK_VAT?

Jak rozliczyć import usług w stowarzyszeniu – czy konieczne jest składanie JPK_VAT

Pytanie: Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej, ale jest zarejestrowane do VAT z powodu zakup oprogramowań zagranicznych - import usług. Czy stowarzyszenie musi składać nowy JPK_VAT?

Czynny żal - przykładowa treść w przypadku korekty części ewidencyjnej JPK_VAT

Obowiązujące od 1 października 2020 r. przepisy wprowadziły zmiany w JPK_VAT. Teraz plik składa się z dwóch części: ewidencyjnej i deklaracyjnej. W przypadku korekty dotyczącej części ewidencyjnej warto złożyć czynny żal. Sprawdź, jak przygotować treść czynnego żalu w takiej sytuacji.

Sprzedaż na rzecz osób prywatnych dokumentowana fakturami – jakie oznaczenia w JPK

Pytanie: Podatnik nie posiada kasy fiskalnej - korzysta ze zwolnienia na podstawie nieprzekroczenia kwoty 20.000 zł. Wystawia faktury dla osób fizycznych bez NIP nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy taką fakturę oznacza się kodem GTU? Czy ta faktura powinna mieć oznaczenie WEW?
Jest nowa wersja struktury JPK_EWP(2)

Jest nowa wersja struktury JPK_EWP(2)

Została opublikowana nowa struktura logiczna postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych dotycząca Jednolitego Pliku Kontrolnego dla ewidencji przychodów, która obowiązuje od 1 stycznia 2021 roku.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.