JPK_VAT

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej dokumentującej zwrot towaru – korekta JPK

Pytanie: Podatnik (vatowiec) prowadzący warsztat samochodowy zakupił 11 grudnia 2019 roku towar (części samochodowe) na kwotę 763,74 zł. W grudniu 2020 r. w ramach reklamacji z tytułu rękojmi oddał 1 część samochodową (kwota tej części 635,16 zł, brutto 516,39 zł netto) otrzymał 27 grudnia 2020 r. fakturę korygującą. W jaki sposób zaksięgować prawidłowo tę fakturę w rejestrach VAT i JPK (w grudniu 2019 nie było JPK) i czy należy skorygować podatek dochodowy w PIT-36 za 2019 rok?

Tomasz Krywan
26 stycznia 2021 r.
Nowy plik JPK_VAT

Kwartalny JPK_VAT w zakresie ewidencji i deklaracji do 25 stycznia

Od 1 października 2020 r. wszyscy podatnicy VAT składają jeden plik JPK_VAT z deklaracją. Do 25 stycznia br. podatnicy rozliczający się kwartalnie po raz pierwszy, obok części ewidencyjnej, złożą także część deklaracyjną JPK_V7K.

25 stycznia 2021 r.
VAT

Sprzedaż karkasów opon - czy potrzebny kod GTU w JPK_VAT

Pytanie: Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Sprzedajemy również felgi, opony luzem klientowi. Mam pytanie odnośnie sprzedaży karkasów? Czy traktujemy je jako części samochodowe i oznaczamy GTU_07 czy jako opony nie oznaczamy kodem GTU?

Faktury wystawiane osobom fizycznym – jak ujmować w JPK_VAT

Pytanie: Jak postąpić w sytuacji, gdy podatnik nie ma obowiązku prowadzenia sprzedaży dla osób fizycznych w kasie fiskalnej, (sprzedaż internetowa), a każdej z nich wystawia fakturę. Jak ujmować te faktury w nowym JPK_VAT?

Jak rozliczyć import usług w stowarzyszeniu – czy konieczne jest składanie JPK_VAT

Pytanie: Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej, ale jest zarejestrowane do VAT z powodu zakup oprogramowań zagranicznych - import usług. Czy stowarzyszenie musi składać nowy JPK_VAT?

Czynny żal - przykładowa treść w przypadku korekty części ewidencyjnej JPK_VAT

Obowiązujące od 1 października 2020 r. przepisy wprowadziły zmiany w JPK_VAT. Teraz plik składa się z dwóch części: ewidencyjnej i deklaracyjnej. W przypadku korekty dotyczącej części ewidencyjnej warto złożyć czynny żal. Sprawdź, jak przygotować treść czynnego żalu w takiej sytuacji.

12 stycznia 2021 r.
Nr 273 - Grudzień 2020 1/2

Sprzedaż na rzecz osób prywatnych dokumentowana fakturami – jakie oznaczenia w JPK

Pytanie: Podatnik nie posiada kasy fiskalnej - korzysta ze zwolnienia na podstawie nieprzekroczenia kwoty 20.000 zł. Wystawia faktury dla osób fizycznych bez NIP nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy taką fakturę oznacza się kodem GTU? Czy ta faktura powinna mieć oznaczenie WEW?

Tomasz Krywan
5 stycznia 2021 r.
Zmiany w VAT

Jest nowa wersja struktury JPK_EWP(2)

Została opublikowana nowa struktura logiczna postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych dotycząca Jednolitego Pliku Kontrolnego dla ewidencji przychodów, która obowiązuje od 1 stycznia 2021 roku.

5 stycznia 2021 r.
Ordynacja i KKS

Sprzedaż felg przez warsztat samochodowy – czy potrzebne GTU_07 w JPK

Pytanie: Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Świadczymy usługi, ale zdarzają się sytuacje, gdy sprzedajemy, np. felgi luzem, nie montując ich klientowi. Czy w przypadku sprzedaży felg musimy oznaczać GTU_07 w JPK?

Uwaga! Od 1 stycznia 2021 r. będą zmiany w JPK_KR

Już niebawem zacznie funkcjonować zmieniona struktura JPK dla ksiąg rachunkowych. Będzie to nadal struktura wysyłana na żądanie organu skarbowego. Wprowadzone zmiany, zdaniem Ministerstwa Finansów, nie będą wymagały zmian w programach księgowych. Jednak warto zapoznać się z nimi już dziś.