JPK_VAT

Faktura wystawiana do paragonu a nowy plik JPK_VAT

Pytanie:  Nabywca - osoba prowadząca działalność gospodarcza - przy transakcji otrzymał paragon fiskalny ze swoim NIP, a po kilku dniach oddal ten paragon i otrzymał fakturę. Do września 2020 roku sprzedawca stornował w rejestrze sprzedaży VAT wartość tego paragonu fiskalnego i rejestrował fakturę sprzedaży. W nowym JPK_VAT już nie stornuje się sprzedaży z paragonów i wszystkie wystawione faktury rejestruje z symbolem FP. Ale w sytuacji, gdy osoba prowadząca działalność gospodarczą dokonała transakcji zakupu, zwłaszcza o wartości poniżej 450 zł i oddala paragon fiskalny (który został już ujęty jako RO ) i otrzymała fakturę, to  czy wówczas można stosować symbol FP? Spotkałam się z opinia, że będzie to błąd i należy zarejestrować tę sprzedaż ponownie, zwiększając wartość VAT należnego.

Polisy ubezpieczeniowe w nowym JPK_VAT – sprawdź, jak wykazywać

Pytanie:  Proszę o informację, czy w nowym JPK_VAT należy ujmować polisy ubezpieczeniowe, jeżeli tak, to na podstawie jakiego dokumentu i jak je wykazać w nowym pliku?
VAT marża. Jak ująć w JPK_VAT?

Sprzedaż opodatkowana według procedury marży – jak ująć w nowym pliku JPK_VAT

Jutro mija termin na przesłanie nowego pliku JPK_VAT. Sprawdź, jak prawidłowo powinna wyglądać część ewidencyjna JPK_V7M dla sprzedaży VAT marża.

Upewnij się, czy zawsze usługa transportowa będzie oznaczona kodem GTU_13

Upewnij się, czy zawsze usługa transportowa będzie oznaczona kodem GTU_13

Na podstawie przepisów obowiązujących od 1 października w zakresie JPK_VAT, wybrane transakcje wymagają kodów GTU. Kody te dotyczą sprzedaży (podatku należnego), zarówno krajowej, jak i transgranicznej, natomiast nie dotyczą np. tzw. importu usług. Sporo kłopotów pojawia się odnoście stosowania GTU za usługi transportowe.

Czy symbole GTU stosowane w nowym JPK_VAT dotyczą tylko sprzedaży

Czy symbole GTU stosowane w nowym JPK_VAT dotyczą tylko sprzedaży

Do wysyłki nowego JPK zostało już tylko 5 dni. Dodatkowe obowiązki związane z przygotowaniem JPK_VAT, czyli stosowanie odpowiednich oznaczeń  i kodów stanowią spore wyzwanie. Jeden z przedsiębiorców sprzedaje meble odbiorcom spoza unii. Czy w związku ze zmianami, które weszły od 1 października 2020 r. w JPK działalność ta podlega dodatkowym oznaczeniom GTU i  czy symbole GTU dotyczą tylko sprzedaży? Sprawdźmy wyjaśnienie eksperta.

Wykazywanie przez gminę zakupów netto w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Czy gmina odliczając VAT tylko z części faktury, powinna w deklaracji VAT (od października 2020 r. w nowym JPK_VAT) wykazywać całą kwotę netto odliczanej faktury czy tylko tę część kwoty netto, z której wylicza VAT do odliczenia?

Stosowanie oznaczenia GTU_10 w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Mam pytanie odnośnie kodu GTU 10 - dostawa budynków i budowli. Działalność jest sklasyfikowana jako 25.11.Z - konstrukcja metalowa i ich części jako przeważająca działalność (firma zajmuje się sprzedażą i wynajmem szalunków), faktury są wystawiane przykładowo na podpory stropowe, dźwigary drewniane sklejki szalunkowe, płyty metalowe, głowice, itp., ale też na wynajem szalunków na określony czas, po wpłacie kaucji. Czy do tego typu dostaw towarów i świadczenia usług trzeba używać kodów GTU_10 w nowym JPK_VAT?
Refaktury wystawiane przez gminę

Refaktury wystawiane przez gminę na rzecz gminnych instytucji. Czy potrzebne oznaczenie TP w JPK_VAT

Coraz mniej czasu na wysyłkę nowych JPK_VAT, a stosowanie oznaczeń TP wciąż sprawia sporo kłopotów. Sprawdźmy, czy w przypadku refaktur wystawianych przez gminę na rzecz jednostek gminnych oznaczenie TP jest konieczne.

Czy faktura zakupu od podmiotu powiązanego powinna być oznaczona TP w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Czy fakturę zakupu od podmiotu powiązanego należy odznaczać symbolem „TP” w nowym JPK_VAT? Jeżeli nie, to czy oznaczenie zakupu jako „TP” będzie uznane jako błąd w pliku JPK_VAT?

Usługi programistyczne a GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Podatnik prowadzi działalność gospodarczą - usługi programistyczne o PKD 62.02.Z, 62.03.Z, 62.09.Z, Wystawił fakturę nr 1 o treści: „Prowadzenie projektu informatycznego PMI” i fakturę nr 2 o treści: „Utrzymanie infrastruktury IT”. Czy podane faktury należy oznaczyć kodem GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT?
94b329ae5859e6933584fe68d868f1a3b4430e47-xlarge

Zobacz, jak wiążąca informacja stawkowa może pomóc przy wypełnieniu nowego JPK

Wiążąca informacja stawkowa (WIS) może być przydatna nie tylko z punktu widzenia określenia stawki podatku właściwej dla towaru albo usługi. Jest ona cenną pomocą wykorzystywaną także na potrzeby stosowania innych przepisów.

497d02931a9a1a9081a6a1037a6ee80b2da80f87-xlarge

Jak poprawnie przyporządkować Nomenklaturę Scaloną do ewidencji w nowym JPK_ VAT

Kolejna wersja struktury JPK_VAT, która weszła w życie od 1 października 2020 r., zawiera dane dotyczące ściśle określonych 13 grup towarów i usług. Zgodnie z nowym schematem JPK_VAT7M bądź JPK_VAT7K wyszczególnione są grupy towarów, które muszą być zaprezentowane w pliku. Powstaje pytanie: skąd należy pobrać dane, aby wywiązać się z obowiązku wyszczególnienia konkretnej grupy towarów i usług w nowym pliku JPK_VAT?

Czy każda sprzedaż opon wymaga oznakowania kodem MPP w JPK_VAT

Pytanie:  Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Oprócz świadczenia usług napraw, sprzedajemy również części i opony do samochodów ciężarowych. Czy przy sprzedaży opon o wartości powyżej 15 tys. brutto oznaczać taką transakcję jako MPP tak, jak przy sprzedaży części? Czy jeśli świadczymy usługi najmu też musimy wprowadzać jakieś oznaczenia JPK_VAT?

Usługi telekomunikacyjne świadczone dla osób fizycznych – czy oznaczać w JPK_VAT jako EE

Pytanie:  Świadczę usługi telekomunikacyjne (internet, telefon, telewizja, moje PKD 61.10), wszyscy moi odbiorcy mają siedzibę na terytorium naszego kraju. Czy na fakturach powinnam stosować oznaczenia EE czy art.28k ustawy o VAT wyklucza mnie z tego?

Wykazywanie w nowym pliku JPK_VAT faktur dokumentowanych fakturami wystawianymi do paragonu

Pytanie:  Spółka remontowo-budowlana (montaż okien i drzwi) wystawia faktury dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczych, załączając do każdej faktury paragon. Na fakturach nie ma NIP. Czy można ująć w JPK_7M tylko raport fiskalny czy trzeba wprowadzić każdą fakturę z osobna?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.