JPK_VAT

Korekta JPK_VAT. Jak poprawić pliki sprzed zmian?

Sprawdź, jak sporządzić korekty JPK_VAT za wcześniejsze okresy

Pierwsze JPK zostały już złożone. Było sporo niewiadomych i dużo stresu. Może się jednak zdarzyć, że podatnik będzie chciał poprawić JPK za okres sprzed 1 października 2020 r. Co wtedy zrobić?

Czy biuro odpowiada za błędy w nowych JPK_VAT?

Pytanie: Jaki jest zakres odpowiedzialności biura za błędy i inne nieprawidłowości związane z wywiązywaniem się od 1 października 2020 r. z nowych obowiązków. W szczególności chodzi tutaj o powinność oznaczania faktur w ewidencji sprzedaży kodami wskazanymi w § 10 ust. 3 i 4 ww. rozporządzenia MF z 15 października 2019 r. i karę pieniężną w wysokości 500 zł za każde błędne oznaczenie zawarte w przesłanej fiskusowi ewidencji.

Czy przy korekcie dwóch części JPK_VAT składać czynny żal

Pytanie: Od października 2020 do Urzędu Skarbowego przekazywane są pliki JPK_VAT część deklaracyjna i ewidencyjna. W momencie niewypełniania obowiązku w terminie lub korekty pliku, ważny jest czynny żal, który może ochronić nas przed mandatem z kodeksu karno-skarbowego. Proszę o wyjaśnienie, czy w przypadku dokonania korekty dwóch części pliku JPK_VAT  mamy powoływać się w czynnym żalu na art.16 kks, czy też dodatkowo na 16a kks. Jak mamy obronić część ewidencyjną wg art. 61a KKS?
Faktury uproszczone w JPK_VAT. Od kiedy?

Uwaga! Zmiana terminu na ujawnianie w JPK faktur uproszczonych

Obecnie faktury uproszczone nie muszą być wykazywane odrębnie w nowym JPK, taki obowiązek powstanie  od 1 stycznia 2021 roku. MF szykuje jednak rozporządzenie przesuwające ten termin. Poznaj szczegóły.

Jak ująć w nowym pliku JPK_VAT sprzedaż opodatkowaną według procedury marży?

Pytanie: 10 sierpnia 2020 r. kupiono samochód używany od osoby fizycznej o wartości 1.000 zł, dokument zakupu to umowa. 5 października 2020 r. dokonano sprzedaży na fakturę VAT marża nr 99/2020 dla osoby fizycznej w kwocie 1.200 zł, czyli marża 1.200 –1.000 = 200 zł. Do części ewidencyjnej – sprzedaż wpisujemy kwotę brutto z faktury, czyli 1.200 zł z oznaczeniami GTU_07, FP, MR UZ, oraz generujemy dokument wewnętrzny z naliczeniem marży brutto w kwocie 200 zł.Dodatkowo księgujemy raport fiskalny z kwotą brutto 1.200 zł z oznaczeniem RO i też generujemy dokument wewnętrzny dla obliczenia marży i VAT. W części ewidencyjnej – zakup pojawia się wpis nr identyfikacyjny – brak, nazwa kontrahenta -brak, nr dokumentu – 99/2020 (czyli nr faktury sprzedaży), data wystawienia – 5 października 2020 r. (czyli również data sprzedaży), oraz ostatnia rubryka, czyli zakup VAT marża –1.000zł. Czy te dane w części ewidencyjnej zakupu są prawidłowe, czy konieczne są dane kontrahenta, a jeśli tak, to czy można uzupełnić je poprzez edycję części ewidencyjnej JPK_V7M danymi z faktury zakupu, czy prawidłowa jest data i nr dokumentu?

Jak korygować pliki JPK_VAT oraz deklaracje VAT-7/VAT-7K za okresy sprzed 1 października 2020 r.

Pytanie:  W jaki sposób sporządzić korekty JPK_VAT i VAT-7 za okresy sprzed 1 października 2020 r.?

Sprzedaż towaru pracownikowi - czy wymaga oznaczenia TP w JPK_VAT

Pytanie:  Czy sprzedaż pracownikowi również wymaga oznaczenia TP w fakturze sprzedaży?

Produkt wykonany z materiałów ujętych w załączniku nr 15 – czy potrzebne MPP w JPK

Pytanie:  Kupujemy kształtowniki, pręty, profile (ujęte są one w załączniku nr 15 do ustawy o VAT), z których następnie wykonujemy stelaże do krzeseł, stołów. Gotowe stelaże zazwyczaj sprzedajemy, wartość faktury wynosi ponad 15.000 zł, czy powinniśmy stosować w nowym JPK_VAT oznaczenie MPP?

Jak w JPK_V7 oznaczyć wykonane usługi w kancelarii notarialnej

Pytanie:  Jak prawidłowo oznaczyć wykonane usługi w kancelarii notarialnej w JPK_V7, czy z RO, czy bez? Czy faktury dla przedsiębiorców powinny być oznaczane jako FP, a co z fakturami dla osób nieprowadzących działalności?

Przegląd techniczny, wycena wartości pojazdów – czy potrzebne kody GTU w JPK_VAT

Pytanie:  Prowadzę stację kontroli pojazdów i rzeczoznawstwo samochodowe. Czy przeglądy techniczne pojazdu mają oznaczenia GTU w JPK i czy wycena wartości pojazdu (nie do ubezpieczyciela tylko do urzędu celnego) również powinny być oznaczone kodami GTU w JPK_VAT? W związku z wycenami technicznymi pojazdu wystawiane są faktury do paragonów na rzecz osób nie prowadzących działalności gospodarczej, czy te faktury powinny trafić do rejestrów VAT z oznaczeniami GTU?

W jakim rejestrze ująć miesięczny raport z kasy fiskalnej z oznaczeniem RO w nowym JPK_7M

Pytanie:  W jakim rejestrze powinno się ująć miesięczny raport z kasy fiskalnej z oznaczeniem RO w nowym JPK_V7M, czy powinno to być w rejestrze sprzedaży, czy w rejestrze faktur wewnętrznych? Do wszystkich paragonów wystawiamy faktury i za październik są zaksięgowane z atrybutem FP w rejestrze sprzedaży i zaksięgowane na koncie należności, przychodów ze sprzedaży i podatku należnego. Czy wprowadzając raport z kasy fiskalnej można ująć ewidencję na koncie pozabilansowym, skoro sprzedaż jest już zaksięgowana?

Faktura poniżej 15 tys. oznaczona jako MPP – jak wykazać w JPK

Pytanie:  Czy jeżeli faktura opiewa na kwotę poniżej 15 tys. brutto i wykazałem na niej MPP, ponieważ tak mi wygodniej, gdy środki wpłyną na konto VAT, to czy w JPK_V7 muszę to wykazywać jako MPP? Czy mój kontrahent musi mi opłacić MPP czy może pominąć to, jeśli faktura jest na kwotę poniżej 15 tys. brutto?

Kiedy stosować kod procedury I_42 w JPK_VAT

Pytanie:  Jakie faktury należy zaznaczać kodem procedury I_42 w JPK_VAT? Czy tylko fakturę zakupowa czy wszystkie faktury, które są podawane do procedury celnej  (transport - cło - odprawa celna - fracht)?
Korekta JPK_VAT. Co zrobić gdy błąd w kodzie urzędu?

Korekta nowego pliku JPK_VAT – co zrobić, przy błędnym kodzie urzędu skarbowego

Nowe JPK_VAT zostały już wysłane, teraz pojawia się jednak wątpliwości dotyczące korekty wysłane JPK. Co zrobić, gdy podatnik w JPK_V7M podatnik wpisał zły kod urzędu skarbowego? Sprawdźmy.

JPK_VAT za październik. Złóż nowy JPK_V7M i JPK_V7K

25 listopada br. upływa termin złożenia nowego JPK_VAT za październik

Nowy plik to połączenie dotychczasowych deklaracji VAT i plików JPK. W praktyce JPK_V7M i JPK_V7K to wiele nowych obowiązków i sporo niejasności. Jedna z nich dotyczy tego, czy  trzeba wpisywać kody na fakturze? Skorzystaj z praktycznych wyjaśnień ekspertów.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.