JPK_VAT

Czy faktury rozliczające powinieneś wykazywać w ewidencji VAT oraz JPK_VAT?

Przedsiębiorca zajmuję się handlem zbożem. Kupujący płacą mu zaliczki na poczet zakupu towaru, a podatnik wystawia im fakturę zaliczkową. Towar odbierają w ciągu kilku miesięcy. Na koniec każdego miesiąca podatnik wystawia im fakturę rozliczającą część faktury zaliczkowej. Faktura ta jest zerowa. Czy powinna być ona ujęta w pliku JPK_V7? Analogiczna sytuacja dotyczy faktur zakupu. Otrzymując fakturę zerową rozliczającą wpłaconą przez podatnika zaliczkę czy powinien on ją wykazywać w pliku JPK_V7.

Czy przy zawieszonej działalności trzeba wysyłać pliki JPK_VAT zerowe?

Pytanie: Z przepisów dotyczących deklaracji podatkowych wynika, że w okresie zawieszenia działalności podatnik nie musi składać deklaracji za okres zawieszenia, chyba że w okresie zawieszenia pojawiają się u niego zdarzenia, które w deklaracji należałoby ująć Nie trzeba zatem składać deklaracji zerowych w czasie zawieszenia działalności. Nie ma więc obowiązku wysyłania zerowego JPK deklaracyjnego.
okładka

Rozliczenia VAT 2021.12 największych wyzwań z rozliczaniem VAT i ich rozwiązania

Nowy plik JPK_VAT obowiązuje od kilku miesięcy, jednak to w praktyce pojawia się wiele problemów. Sporo trudności sprawia chociażby kwestia oznaczenia transakcji powiązanych „TP”. Ale to nie jedyne trudności, z jakimi borykają się podatnicy. Problematyczne jest też rozliczanie korekt po zmianie przepisów.

będą zmiany w jpk VAT

Uwaga! Będą zmiany w rozporządzeniu JPK_VAT

Z przedstawionego przez Ministerstwo Finansów w połowie marca 2021 roku projektu zmiany rozporządzenia dotyczącego „nowego JPK” wynika, że przygotowano pewne propozycje w zakresie wykazywania transakcji w JPK_VAT (ewidencja + deklaracja). Część z projektowanych zmian jest odbierana pozytywnie, tj. jako pewne uproszczenia. Inne niestety budzą pewne obawy.

Błędny NIP na fakturze - czy trzeba poprawić JPK?

Pytanie: Firma sprzedała towary spółce cywilnej. Klient podał do rozliczenia NIP jednego ze współwłaścicieli. Obecnie żąda skorygowania wszystkich faktur od 2019 roku na podstawie not korygujących. Czy jednostka ma obowiązek i prawo dokonania korekty na podstawie not korygujących w JPK? Jak prawidłowo postąpić w powyższej sytuacji?

Sprzedaż na rzecz osoby prywatnej – jak ująć w ewidencji VAT oraz w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Przedsiębiorca zaewidencjonował sprzedaż na kasie fiskalnej na rzecz osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Jednocześnie osoba nie ta zażądała wystawienia faktury. Który dokument powinien zostać zaewidencjonowany w rejestrze VAT i w JPK_VAT: faktura czy raport fiskalny?

MPP przy sprzedaży samochodu ciężarowego oraz motocykla – czy oznaczać w JPK_VAT

Pytanie: Spółka z o.o. (spółka komandytowa) jest czynnym płatnikiem VAT. Spółka sprzedała samochód ciężarowy i motocykl, które były środkami trwałymi. Obydwie faktury z tytułu sprzedaży miały wartość wyższą niż 15 tys. zł i zostały opłacone zwykłym przelewem. Czy podawać MPP przy sprzedaży samochodu ciężarowego? Czy w przypadku sprzedaży samochodu ciężarowego i sprzedaży motocykla należało oznaczyć fakturę jako "mechanizm podzielonej płatności" oraz odpowiednio oznaczyć w JPK_VAT jako MPP i podać kod GTU_07?

Przygotuj się na zmiany w pliku JPK_VAT

Resort finansów postanowił uprościć JPK_VAT. Zmiany dotyczą m.in. wprowadzenia możliwości zbiorczego wykazywania paragonów z NIP do kwoty 450 zł. Eksperci uważają, że niektóre wprowadzane zmiany przysporzą księgowym więcej pracy.

Czy trzeba oznaczać kodem GTU usługę strojenia sprzętu muzycznego?

Pytanie: Spółka z o.o. będąca czynnym płatnikiem VAT wystawiła fakturę sprzedaży „nagranie muzyczne i strojenie sprzętu muzycznego". Czy w JPK VAT należy oznaczyć tę transakcję kodem GTU_06?

Usługi nadzoru budowlanego - czy oznaczać kodem GTU_12 w JPK_VAT

Pytanie:  Sp. z o.o. wystawia fakturę sprzedaży  tytułem „pełnienie roli inspektora nadzoru w branży sanitarnej robót inżynieryjnych przy realizacji inwestycji - Budowa ... ". Czy tego rodzaju tytuł faktury podlega GTU_12? Podobnie jest na innej fakturze „pełnienie roli inspektora nadzoru budowlanego”. Czy tego rodzaju tytuł podlega GTU_12? Według mnie ani pierwszy, ani drugi tytuł nie podlega pod GTU_12. Nie robię oznaczenia GTU na tych fakturach. Spotykam się również z podzielonymi zdaniami. Rola inspektora sprowadza się do kontroli prac, wskazywania niedociągnięć co tak naprawdę może stanowić doradzanie techniczne, ale na przykład usługi budowlane nie są na GTU.

Kiedy transakcje oznaczać EE w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Spółka z o.o. A wystawia refakturę dla sp. z o.o. B za usługi telekomunikacyjne. Czy tego rodzaju transakcja wymaga w JPK_V7 oznaczenia EE w sp. z o.o. A ? Są to usługi telekomunikacyjne typu abonamenty, połączenia, internet, czyli wszystko to co zawarte jest w treści faktury pod tytułem „.usługa telekomunikacyjna”

Import towarów w procedurze uproszczonej – jak wykazać w JPK_VAT

Pytanie: Mam pytanie odnośnie art. 33a ustawy o VAT. Chodzi mi o import towarów w procedurze uproszczonej w JPK_VAT. Czy w sytuacji, gdy mam dokument SAD z odprawy celnej, to księguję to w rejestrze VAT zakupu i jednocześnie dokumentem wewnętrznym  przenoszę do rejestru sprzedaży, aby wykazać to w pozycji 25 i poz. 26 pliku JPK_ VAT. Czy ta operacja jest prawidłowa?
Zmiany w JPK_VAT. Czy będzie korzystniej.

Zmiany w JPK_VAT – sprawdź, czy można liczyć na uproszczenia

Właśnie pojawił się projekt zmieniający rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług. Ministerstwo Finansów w związku z ogromną ilością problemów interpretacyjnych, postanowiło wprowadzić zmiany w JPK_VAT. Już teraz jednak wiemy, że prościej nie będzie. Wiele problemów dotykać będzie biura rachunkowe, które w związku z nowelizacją będą obarczone dodatkowymi obowiązkami. Poznaj szczegóły zmian w zakresie JPK_VAT.

Resort finansów postanowił uprościć JPK_VAT. UWAGA! Zmiany dotyczą m.in. wprowadzenia możliwości zbiorczego wykazywania paragonów z NIP do kwoty 450 zł, a także wprowadzenie progu kwotowego do oznaczania transakcji TP.

JPK_V7 do 25 marca. Portalfk.pl

Zbliża się termin złożenia JPK_V7. Jakie jeszcze masz obowiązki na 25 marca

25 marca br. upływa termin na spełnienie obowiązków sprawozdawczych wobec urzędów skarbowych. Trzeba złożyć m.in.: JPK_V7, VAT-8 oraz PSD-1. Dowiedz się więcej.

Korekta w związku z pomyłkowo rozpoznanym wewnątrzwspólnotowym nabyciem środka transportu

Pytanie: W listopadzie 2020 roku, czynny podatnik VAT błędnie rozpoznał WNT samochodu ciężarowego z Niemiec. Podatnik zapłacił VAT należny z tego tytułu (VAT-23) oraz wykazał transakcję w VAT UE oraz VAT-7 i JPK. Transakcja była transakcją typu VAT-marża. Jak skorygować błędnie wykazaną transakcję w dokumentach podatkowych, odzyskując jednocześnie zapłacony niesłusznie VAT?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.