JPK_VAT

Czy trzeba oznaczać kodem GTU usługę strojenia sprzętu muzycznego?

Pytanie: Spółka z o.o. będąca czynnym płatnikiem VAT wystawiła fakturę sprzedaży „nagranie muzyczne i strojenie sprzętu muzycznego". Czy w JPK VAT należy oznaczyć tę transakcję kodem GTU_06?

Usługi nadzoru budowlanego - czy oznaczać kodem GTU_12 w JPK_VAT

Pytanie:  Sp. z o.o. wystawia fakturę sprzedaży  tytułem „pełnienie roli inspektora nadzoru w branży sanitarnej robót inżynieryjnych przy realizacji inwestycji - Budowa ... ". Czy tego rodzaju tytuł faktury podlega GTU_12? Podobnie jest na innej fakturze „pełnienie roli inspektora nadzoru budowlanego”. Czy tego rodzaju tytuł podlega GTU_12? Według mnie ani pierwszy, ani drugi tytuł nie podlega pod GTU_12. Nie robię oznaczenia GTU na tych fakturach. Spotykam się również z podzielonymi zdaniami. Rola inspektora sprowadza się do kontroli prac, wskazywania niedociągnięć co tak naprawdę może stanowić doradzanie techniczne, ale na przykład usługi budowlane nie są na GTU.

Kiedy transakcje oznaczać EE w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Spółka z o.o. A wystawia refakturę dla sp. z o.o. B za usługi telekomunikacyjne. Czy tego rodzaju transakcja wymaga w JPK_V7 oznaczenia EE w sp. z o.o. A ? Są to usługi telekomunikacyjne typu abonamenty, połączenia, internet, czyli wszystko to co zawarte jest w treści faktury pod tytułem „.usługa telekomunikacyjna”

Import towarów w procedurze uproszczonej – jak wykazać w JPK_VAT

Pytanie:  Mam pytanie odnośnie art. 33a ustawy o VAT. Chodzi mi o import towarów w procedurze uproszczonej w JPK_VAT. Czy w sytuacji, gdy mam dokument SAD z odprawy celnej, to księguję to w rejestrze VAT zakupu i jednocześnie dokumentem wewnętrznym  przenoszę do rejestru sprzedaży, aby wykazać to w pozycji 25 i poz. 26 pliku JPK_ VAT. Czy ta operacja jest prawidłowa?
Zmiany w JPK_VAT. Czy będzie korzystniej.

Zmiany w JPK_VAT – sprawdź, czy można liczyć na uproszczenia

Właśnie pojawił się projekt zmieniający rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług. Ministerstwo Finansów w związku z ogromną ilością problemów interpretacyjnych, postanowiło wprowadzić zmiany w JPK_VAT. Już teraz jednak wiemy, że prościej nie będzie. Wiele problemów dotykać będzie biura rachunkowe, które w związku z nowelizacją będą obarczone dodatkowymi obowiązkami. Poznaj szczegóły zmian w zakresie JPK_VAT.

Resort finansów postanowił uprościć JPK_VAT. UWAGA! Zmiany dotyczą m.in. wprowadzenia możliwości zbiorczego wykazywania paragonów z NIP do kwoty 450 zł, a także wprowadzenie progu kwotowego do oznaczania transakcji TP.

JPK_V7 do 25 marca. Portalfk.pl

Zbliża się termin złożenia JPK_V7. Jakie jeszcze masz obowiązki na 25 marca

25 marca br. upływa termin na spełnienie obowiązków sprawozdawczych wobec urzędów skarbowych. Trzeba złożyć m.in.: JPK_V7, VAT-8 oraz PSD-1. Dowiedz się więcej.

Korekta w związku z pomyłkowo rozpoznanym wewnątrzwspólnotowym nabyciem środka transportu

Pytanie:  W listopadzie 2020 roku, czynny podatnik VAT błędnie rozpoznał WNT samochodu ciężarowego z Niemiec. Podatnik zapłacił VAT należny z tego tytułu (VAT-23) oraz wykazał transakcję w VAT UE oraz VAT-7 i JPK. Transakcja była transakcją typu VAT-marża. Jak skorygować błędnie wykazaną transakcję w dokumentach podatkowych, odzyskując jednocześnie zapłacony niesłusznie VAT?

Ujęcie w JPK_VAT badań klinicznych świadczonych dla podatników zagranicznych

Pytanie:  Eksportujemy usługi medyczne, prowadzimy na rzecz firmy z Niemiec i Anglii badania kliniczne na pacjentach z autyzmem, jak rozliczyć VAT ? Do tej pory stosowaliśmy stawkę NP i reverse charge - oraz wystawialiśmy VAT-UE. Dla polskich firm badania kliniczne rozliczamy ze stawką robimy na 23% VAT Ponadto zaczniemy prowadzić badania dla USA - rozumiem, że to będzie tak samo jak obecnie na Anglię?

Ujęcie w informacji podsumowującej korekty dotyczącej WNT

Pytanie:  W ubiegłym roku nabyłem towar w ramach WNT, co zostało ujęte w JPK i w VAT UE. W tym roku dostawca przysłał mi fakturę korygującą in minus z powodu błędnie naliczonych cen towarów i zwrócił nadwyżkę. Ująłem to w JPK jako zakup WNT z kwotą ujemną. Natomiast przy generowaniu VAT UE program księgowy informuje mnie, że wartość w rubryce nabycia nie może być ujemna. Jak mam poprawnie ująć to zdarzenie w VAT UE?
Irlandia północna

Oznaczanie kodu kraju Irlandia Północna w JPK_VAT z deklaracją

Ministerstwo finansów przekazało ważną informację dla podatników dokonujących transakcji z podmiotami w Irlandii Północnej, dotyczącą stosowania kodów w JPK.

Oznaczenia „TP” w nowym JPK wciąż sprawiają sporo kłopotów

Oznaczenia „TP” w nowym JPK wciąż sprawiają sporo kłopotów

„TP” stosuje się w ewidencji VAT oraz w części ewidencyjnej nowego pliku JPK_VAT do oznaczania transakcji  stanowiących sprzedaż w przypadku istnienia powiązań między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą. W praktyce pojawia się sporo niejasności w tym zakresie.

Czy wiesz, jak ująć w JPK_VAT faktury wystawiane osobom fizycznym

Podatnik nie ma obowiązku prowadzenia sprzedaży dla osób fizycznych w kasie fiskalnej (sprzedaż internetowa), a każdej z nich wystawia fakturę. Jak ujmować te faktury w nowym JPK_VAT?

  • 9 lutego 2021 r.
  • VAT
wyroby alkoholowe a podatki

Uwaga! Wyroby alkoholowe – perfumy i kosmetyki bez GTU_01 w JPK

Obowiązek oznaczania w JPK_VAT dostawy towarów należących do grupy GTU_01 dotyczy wyłącznie dostawy napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia. Oznaczenie to nie ma więc zastosowania w przypadku sprzedaży produktów takich jak np. perfumy, kosmetyki czy też płyny do dezynfekcji, a więc produktów zawierających w swoim składzie alkohol skażony, tj. alkohol nieprzeznaczony do spożycia.

Sprzedaż kas fiskalnych – jaki kod stosować w JPK_VAT

Pytanie:  Czy sprzedaż kas fiskalnych podlega pod GTU_06 w pliku JPK? Czy sprzedaż drukarek fiskalnych podlega pod GTU_06 w JPK_VAT?

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej dokumentującej zwrot towaru – korekta JPK

Pytanie:  Podatnik (vatowiec) prowadzący warsztat samochodowy zakupił 11 grudnia 2019 roku towar (części samochodowe) na kwotę 763,74 zł. W grudniu 2020 r. w ramach reklamacji z tytułu rękojmi oddał 1 część samochodową (kwota tej części 635,16 zł, brutto 516,39 zł netto) otrzymał 27 grudnia 2020 r. fakturę korygującą. W jaki sposób zaksięgować prawidłowo tę fakturę w rejestrach VAT i JPK (w grudniu 2019 nie było JPK) i czy należy skorygować podatek dochodowy w PIT-36 za 2019 rok?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.