JPK_VAT

Kwartalny JPK_VAT w zakresie ewidencji i deklaracji do 25 stycznia

Kwartalny JPK_VAT w zakresie ewidencji i deklaracji do 25 stycznia

Od 1 października 2020 r. wszyscy podatnicy VAT składają jeden plik JPK_VAT z deklaracją. Do 25 stycznia br. podatnicy rozliczający się kwartalnie po raz pierwszy, obok części ewidencyjnej, złożą także część deklaracyjną JPK_V7K.

Sprzedaż karkasów opon - czy potrzebny kod GTU w JPK_VAT

Pytanie:  Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Sprzedajemy również felgi, opony luzem klientowi. Mam pytanie odnośnie sprzedaży karkasów? Czy traktujemy je jako części samochodowe i oznaczamy GTU_07 czy jako opony nie oznaczamy kodem GTU?

Faktury wystawiane osobom fizycznym – jak ujmować w JPK_VAT

Pytanie:  Jak postąpić w sytuacji, gdy podatnik nie ma obowiązku prowadzenia sprzedaży dla osób fizycznych w kasie fiskalnej, (sprzedaż internetowa), a każdej z nich wystawia fakturę. Jak ujmować te faktury w nowym JPK_VAT?

Jak rozliczyć import usług w stowarzyszeniu – czy konieczne jest składanie JPK_VAT

Pytanie:  Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej, ale jest zarejestrowane do VAT z powodu zakup oprogramowań zagranicznych - import usług. Czy stowarzyszenie musi składać nowy JPK_VAT?

Czynny żal - przykładowa treść w przypadku korekty części ewidencyjnej JPK_VAT

Obowiązujące od 1 października 2020 r. przepisy wprowadziły zmiany w JPK_VAT. Teraz plik składa się z dwóch części: ewidencyjnej i deklaracyjnej. W przypadku korekty dotyczącej części ewidencyjnej warto złożyć czynny żal. Sprawdź, jak przygotować treść czynnego żalu w takiej sytuacji.

Sprzedaż na rzecz osób prywatnych dokumentowana fakturami – jakie oznaczenia w JPK

Pytanie:  Podatnik nie posiada kasy fiskalnej - korzysta ze zwolnienia na podstawie nieprzekroczenia kwoty 20.000 zł. Wystawia faktury dla osób fizycznych bez NIP nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy taką fakturę oznacza się kodem GTU? Czy ta faktura powinna mieć oznaczenie WEW?
Jest nowa wersja struktury JPK_EWP(2)

Jest nowa wersja struktury JPK_EWP(2)

Została opublikowana nowa struktura logiczna postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych dotycząca Jednolitego Pliku Kontrolnego dla ewidencji przychodów, która obowiązuje od 1 stycznia 2021 roku.

Sprzedaż felg przez warsztat samochodowy – czy potrzebne GTU_07 w JPK

Pytanie:  Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Świadczymy usługi, ale zdarzają się sytuacje, gdy sprzedajemy, np. felgi luzem, nie montując ich klientowi. Czy w przypadku sprzedaży felg musimy oznaczać GTU_07 w JPK?
Uwaga! Od 1 stycznia 2021 r. będą zmiany w JPK_KR

Uwaga! Od 1 stycznia 2021 r. będą zmiany w JPK_KR

Już niebawem zacznie funkcjonować zmieniona struktura JPK dla ksiąg rachunkowych. Będzie to nadal struktura wysyłana na żądanie organu skarbowego. Wprowadzone zmiany, zdaniem Ministerstwa Finansów, nie będą wymagały zmian w programach księgowych. Jednak warto zapoznać się z nimi już dziś.

Sprzedaż doładowań a oznaczenie EE w pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy sprzedaż kart doładowujących w sklepie spożywczym należy oznaczyć w JPK_V7 oznaczeniem EE?

Wykazywanie w nowym pliku JPK_VAT faktur dokumentujących sprzedaż na rzecz osób prywatnych

Pytanie:  Firma prowadzi sprzedaż głównie na rzecz osób prowadzących działalność gospodarczą, sporadycznie odbywa się sprzedaż wysyłkowa na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności, zapłata przelewem. Kasy fiskalnej brak - nie przekroczony limit 20.000 zł. Firma w momencie sprzedaży wystawia fakturę na rzecz osoby fizycznej bez NIP i tak wprowadza ją do ewidencji VAT. Czy postępujemy poprawnie, czy musi robić na koniec sumę tych faktur i jedną pozycją ewidencjonować. Czy taka sprzedaż wymaga jakiegoś specjalnego oznaczenia w nowym JPK_VAT?

Powiązania w nowym JPK_VAT – kiedy oznaczenie TP

Pytanie:  Jestem księgową w sp. z o.o. prowadzącą działalność usługi budowlane od podstaw.  Obciążamy fakturą za wynajem pomieszczeń biurowych podatnika - osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą. Osoba ta jest synem wspólnika w naszej spółce. Oprócz tego syn jest zatrudniony w naszej spółce na umowę o pracę i jest w zarządzie naszej spółki, ale bez udziałów. Jednocześnie syn naszego wspólnika wykonuje również dla naszej spółki usługi budowlane w ramach swojej działalności. Czy jesteśmy obowiązani zastosować oznaczenie TP.

Zakup towaru spoza załącznika nr 15 – co z oznaczeniem MPP w JPK_VAT

Pytanie:  Czy przy zakupie towarów spoza załącznika nr 15 na kwotę 16.000 zł trzeba oznaczyć MPP w nowym JPK_VAT?

Wykazanie w nowym pliku JPK_VAT rabatu pośredniego

Pytanie:  Otrzymaliśmy notę księgową z 19 listopada 2020 na udzielony pośredni rabat potransakcyjny w kwocie brutto 2.000 zł. W dniu następnym otrzymaliśmy na konto przelew. W jaki sposób oznaczyć otrzymaną notę w nowym JPK, a także jak ją zaksięgować? Czy zmniejszyć wartość zakupu o kwotę netto i zmniejszyć VAT naliczony na podstawie otrzymanej noty?
JPK_VAT a faktury uproszczone. Kiedy wykazywać

Od 1 stycznia 2021 r. nie będziesz wykazywać w JPK_VAT faktur uproszczonych – sprawdź, od kiedy nowy obowiązek

Zamieszanie z fakturami uproszczonymi trwa nadal, a tymczasem już za niecały miesiąc podatnicy mieli wykazywać w ewidencjach JPK również faktury uproszczone. MF postanowiło znów zamieszać z datami wejścia w życie obowiązku wykazywania faktur uznanych za uproszczone, mającymi formę paragonów fiskalnych w nowym pliku JPK. Od kiedy nowy obowiązek?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.