JPK_VAT

Jak w nowym JPK_VAT oznaczać koszty prywatnych rozmów pracowników?

Pytanie: Firma obciąża pracowników kosztami za rozmowy prywatne z telefonów służbowych. Czy w nowym pliku JPK_VAT trzeba zaznaczyć procedurę EE?

Transakcje pomiędzy firmą męża i firmą żony – czy potrzebne oznaczenie „TP” w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Czy oznaczenie transakcji „TP” odnosi się do podmiotów gospodarczych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą? Powiązania to ustawowa wspólność majątkowa - chodzi o firmę na męża i żonę. Obydwie jednoosobowe działalności gospodarcze, czynni podatnicy VAT. Faktury za towar handlowy wystawiane są kilka razy w tygodniu. Czy w tej sytuacji stosować oznaczenia „TP” w nowym pliku JPK VAT?

Usługi pośrednictwa w sprzedaży biletów na wydarzenie kulturalne a nowy plik JPK_VAT

Pytanie:  Czy faktura wystawiona na organizatora imprezy za prowizję w pośrednictwie sprzedaży biletów na wydarzenie kulturalne powinna mieć oznaczenie MPV_PROWIZJA? Jakie zastosować GTU według nowych zasad w JPK_VAT? Czy stawka dotycząca prowizji za sprzedaż biletów powinna wynosić 23%?

Dostawa towaru i koszty transportu – co z podawaniem GTU_13

Pytanie:  Wysyłamy nasze produkty, kupowane przez klientów drogą internetową do odbiorców indywidualnych, lub firm w formie niedużych paczek i korzystamy z usług firm kurierskich, ale też Poczty Polskiej. Refakturujemy na odbiorcę w osobnej pozycji paragonu, lub faktury, koszt wysyłki. Czy stosować oznaczenie GTU_13?

Powiązania między gminną spółką a gminą, burmistrzem gminy oraz jej radnymi – procedury TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Jesteśmy spółką z o.o., której 100% udziałów należy do gminy. Dostarczmy wodę, odbieramy ścieki i świadczymy usługi budowlane. Jak należy rozumieć procedury TP? Jeżeli jest to spółka z kapitałem gminy, gminą zarządza burmistrz i radni rady miejskiej, to traktować to jako powiązania? Czy należy znać rodziny tych osób?
ręka wystająca z tafli wody

8 ważnych pytań o mechanizm podzielonej płatności w nowym pliku JPK_VAT

Wprowadzenie do systemu VAT nowego JPK_VAT sprawia księgowym znaczne trudności. I chociaż było sporo czasu, aby przygotować się do stosowania nowych regulacji, dopiero praktyczne stosowanie nowych rozwiązań uruchomiło lawinę wątpliwości. Jednym z takich trudnych obszarów jest stosowanie mechanizmu podzielonej płatności w kontekście składania JPK_VAT z deklaracją.

Zakup samochodu od osoby prywatnej a ewidencja VAT oraz nowy plik JPK_VAT

Pytanie:  Firma zajmuje się handlem samochodami używanymi, podatnik VAT. Jak poprawnie ująć w nowym JPK od października zakup towaru handlowego – samochodu? Zakup jest udokumentowany umową zakupu od osoby prywatnej, czyli bez VAT. Do tej pory nie był tego typu zakup ujmowany w ewidencji VAT zakupu. Czy od października należy go ujmować w ewidencji zakupu VAT? Jeśli tak, to z jakimi oznaczeniami do JPK?

Sprawdź, jak ujmować faktury zbiorcze w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Podatnik chce wystawiać dla klienta tzw. faktury sprzedaży zbiorcze dla dostaw, które miały miejsce w ciągu całego miesiąca. Na fakturze uwidocznione będą szczegółowe (różniące się od siebie) daty sprzedaży (dostawy) dla poszczególnych pozycji. Jakie dane należy ująć dla takiej faktury w ewidencji JPK_VAT (JPK_V7M) w pozycji „data sprzedaży” – czy należy rozbić w tej sytuacji każdą pozycję i ująć odrębnie w pliku w zależności od daty sprzedaży (jedna faktura będzie wykazana w kilku pozycjach pliku z innymi datami sprzedaży), czy też wykazać w jednej pozycji JPK i miejsce na datę sprzedaży pozostawić puste?

Czy nowy JPK_VAT wprowadził zmiany w fakturach VAT

Pytanie:  Czy w związku ze zmianami w JPK_VAT na podatniku ciąży obowiązek zmian na fakturach VAT? Czy trzeba wpisywać kody na fakturze?

Jakie oznaczenia w ewidencji VAT oraz nowym pliku JPK_VAT powinny być w przypadku WNT i import usług?

Jakie oznaczenie stosować w nowym pliku JPK i ewidencji przy WNT oraz przy imporcie usług, gdzie dotychczas VAT podatnik naliczał i odliczał wewnętrznymi dokumentami? Czy musi być jakieś dodatkowe oznaczenie? Jeśli tak, to jakie?

Jak oznaczać towary w nowym pliku JPK_VAT od 1 października 2020 r.

Od 1 października 2020 r. obowiązuje nowy plik JPK_VAT. Jak podatnik powinien wykazać towary, dla których wskazane są kody GTU, a znajdują się w dokumencie zbiorczym? Jak ujmować faktury wystawione do paragonów, czy wartość transakcji ma znaczenie dla raportowania?

Uważaj na błędy przy przesyłaniu nowego pliku JPK_VAT

1 października 2020 r. weszły w życie przepisy dotyczące prowadzenia ewidencji VAT oraz przesyłania tej ewidencji oraz deklaracji VAT w ramach nowego pliku JPK_VAT. Zasady obowiązujące w tym zakresie różnią się znacznie od tych, które były stosowane jeszcze do niedawna. Niestety o pomyłkę bardzo łatwo. Jakie mogą pojawić się błędy, zwłaszcza w pierwszych miesiącach stosowania nowego pliku i jak ich unikać?

  • 9 października 2020 r.
  • JPK

Błędne wskazanie nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie: Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał sprzedawcę, a nie nabywcę. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty?

Naprawa samochodów – czy w nowym JPK_VAT używać kodów GTU

Pytanie:  Bardzo proszę o odpowiedź, czy podatnik wykonujący w warsztacie samochodowym naprawy samochodów, w tym wymiany opon, klimatyzacji, wymiany oleju, musi oznaczać w nowym JPK_VAT symbolem GTU, jeśli tak, to jakim oraz czy musi oznaczać procedurę w JPK_VAT, jeśli tak, to jaką.

Usługi doradcze świadczone przez menagera – czy potrzebne oznaczenie TP w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Czy kontrahent świadczący usługi doradcze dla firmy, które to decyzje mają istotny wpływ na firmę i jej funkcjonowanie (osoba pełni rolę np. menagera zarządzającego / dyrektora operacyjny/dyrektora ds. rozwoju itp.) powinny mieć oznaczenie TP, mimo że nie ma żadnych powiazań rodzinnych, nie zasiada w organach spółki ani nie ma udziałów?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.