JPK_VAT

Usługi hostingu i sprzedaż e-booków – czy konieczne oznaczenie GTU_12

Pytanie: Czy w nowym pliku JPK VAT należy wprowadzać oznaczenie GTU_12 dla świadczenia usług hostingu serwerów oraz sprzedaży e-booków?
Usługa kompleksowa. Czy w nowym JPK_VAT podawać GTU?

4 wskazówki dotyczące stosowania kodów GTU w nowym JPK_VAT do usług kompleksowych

W nowym pliku JPK_VAT podatnicy muszą prawidłowo oznaczać sprzedaż symbolami, w tym kodami GTU. Oznaczenia GTU nie stosujemy do dokumentów oznaczanych symbolami „RO”, „WEW” oraz skutkujących pojawieniem się podatku należnego (np. WNT, import usług). Wielu podatników ma problem z klasyfikacją sprzedaży, a co za tym idzie identyfikacją kodu GTU. Co w przypadku usługi kompleksowej, do której zużywane są towary obejmujące poszczególne GTU?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć,

  • Czy usługa gastronomiczna w skład w której wchodzi alkohol nie będzie podlegała obowiązkowi oznaczania sprzedaży odpowiednim kodem GTU w nowym JPK;
  • Czy podatnik, który świadczy usługę naprawy pojazdów, usługę mechaniczną lub serwisową i zużywa do jej wykonania części o kodach CN 8701-8708 będzie obowiązany dokonywać oznaczenia w nowym JPK_VAT;
  • Czy podatnik będzie zobowiązany oznaczać kodem GTU_3 usługi naprawy specjalistycznej maszyny, jeżeli zużyje do tego olej smarowy;
  • Czy sprzedaż przerobionego, czyli zużytego oleju smarowego również będzie podlegała oznaczaniu  GTU_3 lub GTU_5.
  • 22 października 2020 r.
  • VAT

MPP w nowym pliku JPK_VAT. Czy zawsze podawać?

Od 1 października 2020 r. transakcje objęte obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności muszą być w ewidencji VAT oznaczane symbolem „MPP”, w nowym pliku JPK_VAT zaś przez wpisanie wartości „1” w polu MPP. Czy w sytuacji, gdy nafakturze zamieszczona jest adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”, mimo braku takiego obowiązku, należy ją oznaczyć jako MPP? Sprawdźmy.

Faktury uproszczone w nowym pliku JPK_VAT. MF wydało objaśnienia

Faktury uproszczone w nowym pliku JPK_VAT. MF wydało objaśnienia

Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów w sprawie faktur uproszczonych pojawiły się na stronie MF 20 października 2020 r. MF wyjaśniło w nich zasady uznawania paragonów fiskalnych z numerem NIP za faktury uproszczone oraz zasady ich ewidencjonowania w nowym pliku JPK od 1 października 2020 r. Zobacz, jakie ma to dla Ciebie praktyczne skutki.

Stosowanie oznaczenia TP w transakcjach powiązanych w nowym JPK_VAT

Pytanie: Podatniczka prowadzi sklep spożywczy. Jej mąż oraz teść są wspólnikami spółki jawnej (hurtownia). Pomiędzy podmiotami dochodzi do wzajemnych transakcji handlowych – głównie chodzi o piwo, napoje i wody mineralne. Czy takie transakcje od października należy oznaczać w JPK symbolem TP?

Czy do usług programistycznych stosować GTU_12 w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Firma IT świadczy usługi programistyczne. Pod nazwą usługi programistyczne kryje się: programowanie, testowanie, wdrażanie, dodatkowo: tworzone są zespoły oraz wybierani team leaderzy, którzy zarządzają danym zespołem, pracującym nad projektem. Czy taką usługę w JPK_VAT od 1 października br. oznacza się GTU_12?

Jaki kod zastosować w nowym JPK_VAT w przypadku usługi budowlanej?

Pytanie: Jaki kod GTU należy wpisywać w JPK_VAT do usług budowlanych?

Jakie oznaczenie stosować w nowym JPK_VAT do sprzedaży odzieży w ramach WDT?

Pytanie: Producent odzieży dokonuje sprzedaży do firmy w Niemczech w ramach WDT. Czy musi stosować symbol GTU? Jeśli tak, to jaki, oraz czy musi oznaczać procedurę symbolem SW?

Jak w nowym JPK_VAT oznaczać koszty prywatnych rozmów pracowników?

Pytanie: Firma obciąża pracowników kosztami za rozmowy prywatne z telefonów służbowych. Czy w nowym pliku JPK_VAT trzeba zaznaczyć procedurę EE?

Transakcje pomiędzy firmą męża i firmą żony – czy potrzebne oznaczenie „TP” w nowym JPK_VAT

Pytanie: Czy oznaczenie transakcji „TP” odnosi się do podmiotów gospodarczych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą? Powiązania to ustawowa wspólność majątkowa - chodzi o firmę na męża i żonę. Obydwie jednoosobowe działalności gospodarcze, czynni podatnicy VAT. Faktury za towar handlowy wystawiane są kilka razy w tygodniu. Czy w tej sytuacji stosować oznaczenia „TP” w nowym pliku JPK VAT?

Usługi pośrednictwa w sprzedaży biletów na wydarzenie kulturalne a nowy plik JPK_VAT

Pytanie: Czy faktura wystawiona na organizatora imprezy za prowizję w pośrednictwie sprzedaży biletów na wydarzenie kulturalne powinna mieć oznaczenie MPV_PROWIZJA? Jakie zastosować GTU według nowych zasad w JPK_VAT? Czy stawka dotycząca prowizji za sprzedaż biletów powinna wynosić 23%?

Dostawa towaru i koszty transportu – co z podawaniem GTU_13

Pytanie: Wysyłamy nasze produkty, kupowane przez klientów drogą internetową do odbiorców indywidualnych, lub firm w formie niedużych paczek i korzystamy z usług firm kurierskich, ale też Poczty Polskiej. Refakturujemy na odbiorcę w osobnej pozycji paragonu, lub faktury, koszt wysyłki. Czy stosować oznaczenie GTU_13?

Powiązania między gminną spółką a gminą, burmistrzem gminy oraz jej radnymi – procedury TP w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o., której 100% udziałów należy do gminy. Dostarczmy wodę, odbieramy ścieki i świadczymy usługi budowlane. Jak należy rozumieć procedury TP? Jeżeli jest to spółka z kapitałem gminy, gminą zarządza burmistrz i radni rady miejskiej, to traktować to jako powiązania? Czy należy znać rodziny tych osób?
MPP w nowym pliku JPK_VAT

8 ważnych pytań o mechanizm podzielonej płatności w nowym pliku JPK_VAT

Wprowadzenie do systemu VAT nowego JPK_VAT sprawia księgowym znaczne trudności. I chociaż było sporo czasu, aby przygotować się do stosowania nowych regulacji, dopiero praktyczne stosowanie nowych rozwiązań uruchomiło lawinę wątpliwości. Jednym z takich trudnych obszarów jest stosowanie mechanizmu podzielonej płatności w kontekście składania JPK_VAT z deklaracją.

Zakup samochodu od osoby prywatnej a ewidencja VAT oraz nowy plik JPK_VAT

Pytanie: Firma zajmuje się handlem samochodami używanymi, podatnik VAT. Jak poprawnie ująć w nowym JPK od października zakup towaru handlowego – samochodu? Zakup jest udokumentowany umową zakupu od osoby prywatnej, czyli bez VAT. Do tej pory nie był tego typu zakup ujmowany w ewidencji VAT zakupu. Czy od października należy go ujmować w ewidencji zakupu VAT? Jeśli tak, to z jakimi oznaczeniami do JPK?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.