JPK_VAT

Sprawdź, jak ujmować faktury zbiorcze w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Podatnik chce wystawiać dla klienta tzw. faktury sprzedaży zbiorcze dla dostaw, które miały miejsce w ciągu całego miesiąca. Na fakturze uwidocznione będą szczegółowe (różniące się od siebie) daty sprzedaży (dostawy) dla poszczególnych pozycji. Jakie dane należy ująć dla takiej faktury w ewidencji JPK_VAT (JPK_V7M) w pozycji „data sprzedaży” – czy należy rozbić w tej sytuacji każdą pozycję i ująć odrębnie w pliku w zależności od daty sprzedaży (jedna faktura będzie wykazana w kilku pozycjach pliku z innymi datami sprzedaży), czy też wykazać w jednej pozycji JPK i miejsce na datę sprzedaży pozostawić puste?

Czy nowy JPK_VAT wprowadził zmiany w fakturach VAT

Pytanie: Czy w związku ze zmianami w JPK_VAT na podatniku ciąży obowiązek zmian na fakturach VAT? Czy trzeba wpisywać kody na fakturze?

Jakie oznaczenia w ewidencji VAT oraz nowym pliku JPK_VAT powinny być w przypadku WNT i import usług?

Jakie oznaczenie stosować w nowym pliku JPK i ewidencji przy WNT oraz przy imporcie usług, gdzie dotychczas VAT podatnik naliczał i odliczał wewnętrznymi dokumentami? Czy musi być jakieś dodatkowe oznaczenie? Jeśli tak, to jakie?

Jak oznaczać towary w nowym pliku JPK_VAT od 1 października 2020 r.

Od 1 października 2020 r. obowiązuje nowy plik JPK_VAT. Jak podatnik powinien wykazać towary, dla których wskazane są kody GTU, a znajdują się w dokumencie zbiorczym? Jak ujmować faktury wystawione do paragonów, czy wartość transakcji ma znaczenie dla raportowania?

Uważaj na błędy przy przesyłaniu nowego pliku JPK_VAT

1 października 2020 r. weszły w życie przepisy dotyczące prowadzenia ewidencji VAT oraz przesyłania tej ewidencji oraz deklaracji VAT w ramach nowego pliku JPK_VAT. Zasady obowiązujące w tym zakresie różnią się znacznie od tych, które były stosowane jeszcze do niedawna. Niestety o pomyłkę bardzo łatwo. Jakie mogą pojawić się błędy, zwłaszcza w pierwszych miesiącach stosowania nowego pliku i jak ich unikać?

  • 9 października 2020 r.
  • JPK

Błędne wskazanie nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie: Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał sprzedawcę, a nie nabywcę. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty?

Naprawa samochodów – czy w nowym JPK_VAT używać kodów GTU

Pytanie: Bardzo proszę o odpowiedź, czy podatnik wykonujący w warsztacie samochodowym naprawy samochodów, w tym wymiany opon, klimatyzacji, wymiany oleju, musi oznaczać w nowym JPK_VAT symbolem GTU, jeśli tak, to jakim oraz czy musi oznaczać procedurę w JPK_VAT, jeśli tak, to jaką.

Usługi doradcze świadczone przez menagera – czy potrzebne oznaczenie TP w nowym JPK_VAT

Pytanie: Czy kontrahent świadczący usługi doradcze dla firmy, które to decyzje mają istotny wpływ na firmę i jej funkcjonowanie (osoba pełni rolę np. menagera zarządzającego / dyrektora operacyjny/dyrektora ds. rozwoju itp.) powinny mieć oznaczenie TP, mimo że nie ma żadnych powiazań rodzinnych, nie zasiada w organach spółki ani nie ma udziałów?
Nowy JPK_VAT wyślesz za pomocą formularza do składania JPK_VAT

Dostępne są narzędzia do wysyłki nowego JPK_VAT

Resort finansów udostępnił formularz interaktywny i aplikację Klient JPK_WEB do złożenia JPK_VAT z deklaracją.

  • 8 października 2020 r.
  • VAT

Stosowanie oznaczenia GTU_7 przez serwis napraw samochodów ciężarowych

Obowiązuje już rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług. Rozporządzenie to przewiduje wprowadzenie obowiązku wykazywania w ewidencji VAT oznaczeń dotyczących niektórych towarów i usług oraz obowiązku wykazywania w ewidencji VAT oznaczeń dotyczących niektórych transakcji.

Wyjaśnienie MF w sprawie ujmowania faktur uproszczonych w JPK_VAT

Minister Finansów wyjaśnił wątpliwości związane z obowiązkiem przedsiębiorców dotyczącym podania numeru NIP w transakcjach do 450 zł w celu uzyskania faktury. Objaśnienia dotyczą też wykazywania w nowym JPK_VAT wysokości podstawy opodatkowania i wysokości podatku należnego wynikających z paragonów fiskalnych uznanych za faktury uproszczone.

Wejście w życie nowego JPK VAT to dobry moment na weryfikację zasad współpracy z klientami

Nowe pliki JPK wymagają podania szeregu danych, które są kluczowe dla prawidłowego wypełniania części ewidencyjnej. Część z nich może znać tylko klient, dlatego niezwykle istotne zarówno przy nawiązywaniu nowej umowy, jak i we współpracy z dotychczasowym klientem jest wskazanie konieczności podawania przez niego i sprawdzania przez niego prawidłowości wymaganych danych.

GTU przy świadczeniu usług szkoleniowych dla kontrahentów zagranicznych w nowym JPK_VAT

Pytanie: Jakie oznaczenia GTU (kody) w ewidencji VAT i nowym pliku JPK powinny zawierać faktury sprzedażowe wystawione do kontrahenta UE i spoza UE za następujące usługi: opłata egzaminacyjna, usługi szkoleniowe, opłata licencyjna?
Struktura JPK

Nowa broszura dotycząca JPK dla ksiąg rachunkowych

Resort finansów poinformował na swojej stronie internetowej o nowej broszurze dla ksiąg rachunkowych JPK_KR (1). Znajdują się w niej zaktualizowane opisy niektórych elementów JPK dla ksiąg rachunkowych. Broszura będzie obowiązywać od 1 stycznia 2021 r.

Świadczenie usługi wynajmu dla komplementariusza - co z oznaczeniem TP w JPK_VAT

Pytanie: Czy spółka komandytowa wystawiając co miesiąc fakturę za najem pomieszczenia biurowego dla komplementariusza spółki z o.o., musi oznaczyć fakturę w JPK_VAT symbolem TP i czy należy wykazać GTU? Czy przychody z tytułu usług spedycyjnych związanych z transportem towarów należy oznaczać symbolem GTU_13?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.