JPK_VAT

Wskazówki dotyczące uniknięcia błędu 415 podczas wysyłania pliku JPK_VAT

Aby poprawnie przesłać pliki, konieczna jest zgodność wersji w poluschematu XSD dokumentu XML (który stanowi treść żądania inicjującego), z dokumentem podpisywanym w wersji obecnie obowiązującej struktury logicznej danego JPK, np.:

Od października złożysz nowy JPK_VAT

Kto od października 2020 r. będzie składać plik JPK_VAT? Jakie części obejmie?

Ujmowanie sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kas rejestrujących w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Spółka prowadzi sprzedaż hurtową dla swoich partnerów handlowych oraz sprzedaż detaliczną dla klientów końcowych (osób fizycznych), która jest rejestrowana za pomocą kasy rejestrującej. W nowym JPK_VAT będzie konieczność oznaczania dokumentów (typ dokumentu) dotyczących sprzedaży z kas rejestrujących symbolami „RO”. Obecnie  taka sprzedaż rejestrowana jest automatycznie na drukarce fiskalnej po dodaniu i zaksięgowaniu dokumentu w systemie. Każda taka sprzedaż jest księgowana i ujmowana w pliku JPK osobno – nie są księgowane raporty zbiorcze z kasy rejestrującej. Czy prawidłowe będzie oznaczenie każdej takiej transakcji jako „RO”? Czy może wystarczy wykazywać sprzedaż zbiorczo? Jeśli tak, to co w przypadku posiadania kilku kas rejestrujących?

Nowy JPK_VAT: jak przyporządkować towary do konkretnej grupy

Od 1 października zaczną obowiązywać przepisy, które wprowadzą nowe pliki JPK_VAT. Zgodnie z nowym schematem JPK_V7M bądź JPK_V7K wyszczególnione są grupy towarów, które muszą być zaprezentowane w pliku.

Za błędy w JPK_VAT będą przewidziane kary

Chociaż do wprowadzenia nowego JPK_VAT zostało jeszcze kilka miesięcy, warto już dziś rozpocząć przygotowania do wdrożenia nowych obowiązków, aby potem uniknąć kłopotów.

Konsekwencje błędnego wskazywania nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie:  Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał sprzedawcę, a nie nabywcę. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty? 

Kto będzie odpowiadał za błędy w nowych plikach JPK_VAT

Pytanie:  Od 1 października trzeba będzie wprowadzać kody towarowe. Czy to obowiązuje do każdego rodzaju towaru i usług? Dostaję faktury sprzedażowe od klientów w wersji papierowej, nie każdy wygenerowany plik z modułu sprzedażowego klienta da się zaimportować do programu, którego używam, aby było to widoczne w plikach JPK_VAT. Jak ten problem rozwiązać? Kto będzie odpowiadał za błędy w plikach - podatnik czy księgowa?

Wykazywanie wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Czy w nowej strukturze JPK dokument, na którym naliczam VAT od WNT, powinnam oznaczyć jako WEW?
Jak uniknąć błędu 415 przy wysyłaniu JPK_VAT

Jak uniknąć błędu 415 przy wysyłaniu JPK_VAT

Ministerstwo Finansów przekazało wskazówki dotyczące sposobu uniknięcia błędu 415 podczas wysyłania pliku JPK_VAT

Nowy JPK_VAT coraz bliżej

Pierwszy JPK_V7M podatnicy złożą za październik, a więc plik trzeba będzie wysłać do 25 listopada. Jak wypełniać plik w przypadku korekty?

Oznaczanie w nowym pliku JPK_VAT faktur wystawianych przez spółkę gminną gminie

Pytanie:  Spółka z o.o. w 100% udział ma gmina. Czy wystawiając faktury, gdzie nabywcą jest gmina, a odbiorcą szkoła podstawowa (jednostka gminna) należy je oznaczać TP i wykazywać w JPK_VAT  jako transakcje między podmiotami powiązanymi?

Jakie dane podać w ewidencji VAT w przypadku faktur wystawianych przez inny podmiot niż sprzedawca

Pytanie:  Czyje dane powinny być zamieszczone w ewidencji VAT i JPK - sprzedawcy czy wystawcy faktury? Kupujemy bilety lotnicze od firmy, która na wystawianych fakturach wskazuje sprzedawcę (inną firmę) oraz siebie jako wystawcę faktury działającego w imieniu i na rzecz sprzedawcy. Jak prawidłowo zarejestrować taką fakturę zakupu i prawidłowo rozliczyć VAT?

8 ważnych zmian podatkowych, jakie wprowadziła tarcza 4.0

Odroczenie do października 2020 roku wprowadzenia pliku JPK_V7 czy przesunięcie terminu do złożenia oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz terminu do raportowania krajowych schematów podatkowych – to tylko niektóre zmiany wprowadzone tarczą 4.0. Praktyczne zestawienie zmian zebraliśmy w tabeli.

Czy można oznaczać zwrotem "MPP", faktury niepodlegające split payment?

Pytanie: Podstawową działalnością spółki jest dostawa wody i odprowadzanie ścieków, jednak spółka wykonuje również inne prace, które są wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o VAT oraz takie, które nie są zawarte w załączniku. Wszystkie te usługi są „Usługami pozostałymi”. Z uwagi na niewielki udział pozostałych usług w sprzedaży ogółem, spółka podjęła decyzję, że na każdej wystawionej fakturze dotyczącej „Usługi pozostałej” umieszcza adnotację: „mechanizm podzielonej płatności, niezależnie od tego, czy faktura dotyczy usług zawartych w załączniku nr 15 czy innych usług oraz bez względu na to, czy odbiorcą jest podmiot gospodarczy czy osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej”. Czy jest to dopuszczalne?  Czy nie będzie to rodziło problemów przy ewidencji faktur w JPK_VAT? Jak ująć taką fakturę w ewidencji JPK - jako fakturę podlegającą MPP czy niepodlegającą MPP?

Data sprzedaży w nowym pliku JPK_VAT

Już za kilka miesięcy podatnicy będą stosować nowy plik JPK_VAT. Dotychczasowe formularze deklaracji VAT-7/VAT-7K oraz plik JPK_VAT zostaną zastąpione jednym plikiem JPK_V7M (rozliczenia miesięczne) i JPK_V7K (kwartalnie).

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.