JPK_VAT

Jak sporządzać korekty za miesiące wcześniejsze niż październik 2020 roku

Od 1 października 2020 r. wejdą w życie przepisy określające nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT oraz obowiązek przesyłania nowego pliku JPK_VAT będącego dokumentem elektronicznym wspólnym dla przesyłania deklaracji VAT oraz ewidencji VAT. Pojawiają się wątpliwości dotyczące poprawiania błędnych plików.

okladka

Nowy JPK_VAT od 1 października 2020 r. Poznaj wyjaśnienia Ministra Finansów dotyczące nowego pliku

Od 1 października br. nie będzie możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż przez JPK_VAT. Przedsiębiorca przygotuje i wyśle tylko jeden plik, który będzie zawierać część ewidencyjną oraz deklaracyjną. Poznaj wyjaśnienia ekspertów i sprawdź odpowiedzi MF w sprawie nowego JPK_VAT.

Od 1 października nowy plik JPK_VAT – rozwiązania najczęstszych problemów

Nowy JPK_VAT, który obejmie część deklaracyjną i ewidencyjną, będą obowiązkowo składać wszyscy podatnicy zarejestrowani jako czynni podatnicy VAT za okresy od 1 października 2020 r. (tj. duże, średnie i małe przedsiębiorstwa oraz mikroprzedsiębiorcy). Oznacza to, że od 1 października br. nie będzie możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż przez JPK_VAT.

Konsekwencje błędnego wskazywania nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie:  Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał dane sprzedawcy, a nie nabywcy. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty?

Ujmowanie sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kas rejestrujących w JPK_VAT

Pytanie:  Spółka prowadzi sprzedaż hurtową dla swoich partnerów handlowych oraz sprzedaż detaliczną dla klientów końcowych (osób fizycznych), która jest rejestrowana za pomocą kasy rejestrującej. W nowym JPK_VAT będzie konieczność oznaczania dokumentów (typ dokumentu) dotyczących sprzedaży z kas rejestrujących symbolami „RO”. Obecnie taką sprzedaż rejestruje się automatycznie na drukarce fiskalnej po dodaniu i zaksięgowaniu dokumentu w systemie. Każda taka sprzedaż jest księgowana i ujmowana w pliku JPK osobno – nie są księgowane raporty zbiorcze z kasy rejestrującej. Czy prawidłowe będzie oznaczenie każdej takiej transakcji jako „RO”? Czy może wystarczy wykazywać sprzedaż zbiorczo? Jeśli tak, to co w przypadku posiadania kilku kas rejestrujących?

Data sprzedaży w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Mam wątpliwości w związku z nowym plikiem JPK_VAT. Co powinno być wpisywane w pozycji: data sprzedaży dla usług ciągłych jak najem, ochrona? Pole to obecnie nie jest obowiązkowe. Otrzymuję fakturę za najem hali z datą wystawienia, np. 10 sierpnia 2020 r. bez wypełnienia pola „data sprzedaży” (gdyż nie występuje na fakturze), natomiast w opisie pozycji faktury jest: najem za okres do i jest podana data, np. koniec miesiąca. Czy jeżeli nie ma daty sprzedaży, to system informatyczny powinien umożliwić pozostawienie pustego pola? Kiedy ostatecznie wejdzie w życie nowy plik JPK_VAT?

Wyjaśnienia MF w sprawie nowego JPK_VAT

Poznaj najnowsze odpowiedzi na pytania dotyczącego JPK_VAT

Nowy JPK_VAT: Czy potrzebne dodatkowe oznaczenia na fakturach od 1 października 2020 r.

Pytanie: Czy na fakturach zakupu i sprzedaży trzeba będzie umieszczać jakieś kody, aby od 1 październiku prawidłowo wysłać JPK_VAT? Czy jeżeli płacimy dobrowolnie wszystkie faktury podzieloną płatnością, to możemy nadal tak robić od 1 października i  czy trzeba to jakoś zaznaczać?

Wskazówki dotyczące uniknięcia błędu 415 podczas wysyłania pliku JPK_VAT

Aby poprawnie przesłać pliki, konieczna jest zgodność wersji w poluschematu XSD dokumentu XML (który stanowi treść żądania inicjującego), z dokumentem podpisywanym w wersji obecnie obowiązującej struktury logicznej danego JPK, np.:

Od października złożysz nowy JPK_VAT

Kto od października 2020 r. będzie składać plik JPK_VAT? Jakie części obejmie?

Ujmowanie sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kas rejestrujących w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Spółka prowadzi sprzedaż hurtową dla swoich partnerów handlowych oraz sprzedaż detaliczną dla klientów końcowych (osób fizycznych), która jest rejestrowana za pomocą kasy rejestrującej. W nowym JPK_VAT będzie konieczność oznaczania dokumentów (typ dokumentu) dotyczących sprzedaży z kas rejestrujących symbolami „RO”. Obecnie  taka sprzedaż rejestrowana jest automatycznie na drukarce fiskalnej po dodaniu i zaksięgowaniu dokumentu w systemie. Każda taka sprzedaż jest księgowana i ujmowana w pliku JPK osobno – nie są księgowane raporty zbiorcze z kasy rejestrującej. Czy prawidłowe będzie oznaczenie każdej takiej transakcji jako „RO”? Czy może wystarczy wykazywać sprzedaż zbiorczo? Jeśli tak, to co w przypadku posiadania kilku kas rejestrujących?

Nowy JPK_VAT: jak przyporządkować towary do konkretnej grupy

Od 1 października zaczną obowiązywać przepisy, które wprowadzą nowe pliki JPK_VAT. Zgodnie z nowym schematem JPK_V7M bądź JPK_V7K wyszczególnione są grupy towarów, które muszą być zaprezentowane w pliku.

Za błędy w JPK_VAT będą przewidziane kary

Chociaż do wprowadzenia nowego JPK_VAT zostało jeszcze kilka miesięcy, warto już dziś rozpocząć przygotowania do wdrożenia nowych obowiązków, aby potem uniknąć kłopotów.

Konsekwencje błędnego wskazywania nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie: Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał sprzedawcę, a nie nabywcę. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty? 

Kto będzie odpowiadał za błędy w nowych plikach JPK_VAT

Pytanie: Od 1 października trzeba będzie wprowadzać kody towarowe. Czy to obowiązuje do każdego rodzaju towaru i usług? Dostaję faktury sprzedażowe od klientów w wersji papierowej, nie każdy wygenerowany plik z modułu sprzedażowego klienta da się zaimportować do programu, którego używam, aby było to widoczne w plikach JPK_VAT. Jak ten problem rozwiązać? Kto będzie odpowiadał za błędy w plikach - podatnik czy księgowa?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.