JPK_VAT

Konsekwencje błędnego wskazywania nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie: Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał sprzedawcę, a nie nabywcę. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty? 

Kto będzie odpowiadał za błędy w nowych plikach JPK_VAT

Pytanie: Od 1 października trzeba będzie wprowadzać kody towarowe. Czy to obowiązuje do każdego rodzaju towaru i usług? Dostaję faktury sprzedażowe od klientów w wersji papierowej, nie każdy wygenerowany plik z modułu sprzedażowego klienta da się zaimportować do programu, którego używam, aby było to widoczne w plikach JPK_VAT. Jak ten problem rozwiązać? Kto będzie odpowiadał za błędy w plikach - podatnik czy księgowa?

Wykazywanie wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Czy w nowej strukturze JPK dokument, na którym naliczam VAT od WNT, powinnam oznaczyć jako WEW?
Jak uniknąć błędu 415 przy wysyłaniu JPK_VAT

Jak uniknąć błędu 415 przy wysyłaniu JPK_VAT

Ministerstwo Finansów przekazało wskazówki dotyczące sposobu uniknięcia błędu 415 podczas wysyłania pliku JPK_VAT

  • 15 lipca 2020 r.
  • VAT

Nowy JPK_VAT coraz bliżej

Pierwszy JPK_V7M podatnicy złożą za październik, a więc plik trzeba będzie wysłać do 25 listopada. Jak wypełniać plik w przypadku korekty?

Oznaczanie w nowym pliku JPK_VAT faktur wystawianych przez spółkę gminną gminie

Pytanie: Spółka z o.o. w 100% udział ma gmina. Czy wystawiając faktury, gdzie nabywcą jest gmina, a odbiorcą szkoła podstawowa (jednostka gminna) należy je oznaczać TP i wykazywać w JPK_VAT  jako transakcje między podmiotami powiązanymi?

Jakie dane podać w ewidencji VAT w przypadku faktur wystawianych przez inny podmiot niż sprzedawca

Pytanie: Czyje dane powinny być zamieszczone w ewidencji VAT i JPK - sprzedawcy czy wystawcy faktury? Kupujemy bilety lotnicze od firmy, która na wystawianych fakturach wskazuje sprzedawcę (inną firmę) oraz siebie jako wystawcę faktury działającego w imieniu i na rzecz sprzedawcy. Jak prawidłowo zarejestrować taką fakturę zakupu i prawidłowo rozliczyć VAT?

8 ważnych zmian podatkowych, jakie wprowadziła tarcza 4.0

Odroczenie do października 2020 roku wprowadzenia pliku JPK_V7 czy przesunięcie terminu do złożenia oświadczenia o sporządzeniu lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz terminu do raportowania krajowych schematów podatkowych – to tylko niektóre zmiany wprowadzone tarczą 4.0. Praktyczne zestawienie zmian zebraliśmy w tabeli.

Czy można oznaczać zwrotem "MPP", faktury niepodlegające split payment?

Pytanie: Podstawową działalnością spółki jest dostawa wody i odprowadzanie ścieków, jednak spółka wykonuje również inne prace, które są wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o VAT oraz takie, które nie są zawarte w załączniku. Wszystkie te usługi są „Usługami pozostałymi”. Z uwagi na niewielki udział pozostałych usług w sprzedaży ogółem, spółka podjęła decyzję, że na każdej wystawionej fakturze dotyczącej „Usługi pozostałej” umieszcza adnotację: „mechanizm podzielonej płatności, niezależnie od tego, czy faktura dotyczy usług zawartych w załączniku nr 15 czy innych usług oraz bez względu na to, czy odbiorcą jest podmiot gospodarczy czy osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej”. Czy jest to dopuszczalne?  Czy nie będzie to rodziło problemów przy ewidencji faktur w JPK_VAT? Jak ująć taką fakturę w ewidencji JPK - jako fakturę podlegającą MPP czy niepodlegającą MPP?

Data sprzedaży w nowym pliku JPK_VAT

Już za kilka miesięcy podatnicy będą stosować nowy plik JPK_VAT. Dotychczasowe formularze deklaracji VAT-7/VAT-7K oraz plik JPK_VAT zostaną zastąpione jednym plikiem JPK_V7M (rozliczenia miesięczne) i JPK_V7K (kwartalnie).

Data sprzedaży w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Mam wątpliwości w związku z nowym plikiem JPK_VAT. Co powinno być wpisywane w pozycji: data sprzedaży dla usług ciągłych jak najem, ochrona. Pole to obecnie nie jest obowiązkowe. Otrzymuję fakturę za najem hali z datą wystawienia, np. 10 maja 2020 r. bez wypełnienia pola „data sprzedaży” (bo nie występuje na fakturze), natomiast w opisie pozycji faktury jest:  najem za okres do i jest podana data - np. koniec miesiąca. Czy jeżeli nie ma daty sprzedaży, to system informatyczny powinien umożliwić pozostawienie pola pustego? Kiedy ostatecznie wejdzie w życie nowy plik JPK_VAT
Od października wszyscy podatnicy złożą nowy JPK_VAT

Od października wszyscy podatnicy złożą nowy JPK_VAT

Nowy plik JPK_VAT, obejmie część deklaracyjną i ewidencyjną. Zmieniony plik będą składać wszyscy podatnicy zarejestrowani jako podatnicy VAT czynni. Tarcza 4.0 przesunęła termin wejścia w życie nowego JK_VAT na październik.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:

  • Jakie dane trzeba uwzględniać w nowym pliku JPK_VAT;
  • Jak prawidłowo korygować błędy w przesłanych plikach;
  • Jakie dane obowiązkowo będziesz wypełniać;
  • Jakie nowe oznaczenia musisz stosować;
  • Co jest najważniejsze dla struktury ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K.

Jak wykazać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w nowym pliku JPK_VAT?

Czy w nowej strukturze JPK dokument, na którym naliczam VAT od WNT, powinnam oznaczyć jako WEW?

Sprzedaż budynku - jakie skutki w VAT?

Pytanie: Spółka (KPiR i VAT) zakupiła w 2017 roku budynek, który miał być wyremontowany i sprzedany. Zakup nastąpił od urzędu gminy ze stawką VAT 23% i podatek został przez spółkę odliczony. Oprócz tego spółka poniosła wydatek w związku z inwentaryzacją budynku Nabyty budynek ma kilkadziesiąt lat. Przez 3 lata nic się z tym budynkiem nie działo, jedynie był opłacany podatek od nieruchomości. Teraz spółka zamierza go sprzedać. Czy to prawda, że można skorzystać ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży, powołując się na art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT? Notariusz twierdzi, że tak, mówiąc, że dostawa jest dokonywana po upływie 2 lat od pierwszego zasiedlenia przez spółkę, bo zakup nieruchomości należy traktować jako pierwsze zasiedlenie. Historia budynku sprzed kupna nie jest spółce znana. Czy bezpieczniej jest naliczyć VAT przy sprzedaży nieruchomości?

Przesłanie drugiego pliku JPK_VAT za ten sam miesiąc

Pytanie: Spółka 10 kwietnia 2020 r. weszła w proces likwidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości zamknięto w systemie księgi rachunkowe spółki 9 kwietnia, a otworzono 10 kwietnia w nowej jednostce z dopiskiem w likwidacji. Za kwiecień zostanie sporządzona jedna deklaracja VAT dla spółki z dopiskiem w likwidacji obejmująca VAT należny i naliczony również spółki bez likwidacji. W systemie informatycznym obsługującym obie spółki nie ma możliwości sporządzenia jednego pliku JPK_VAT. Czy w związku spółka może złożyć dwa pliki JPK, tj. dla spółki bez likwidacji i dla spółki z likwidacją, których wartości będą uwzględnione w jednej deklaracji VAT za cały kwiecień, którą złoży do urzędu skarbowego spółka w likwidacji?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.