JPK_VAT

Data sprzedaży w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Mam wątpliwości w związku z nowym plikiem JPK_VAT. Co powinno być wpisywane w pozycji: data sprzedaży dla usług ciągłych jak najem, ochrona. Pole to obecnie nie jest obowiązkowe. Otrzymuję fakturę za najem hali z datą wystawienia, np. 10 maja 2020 r. bez wypełnienia pola „data sprzedaży” (bo nie występuje na fakturze), natomiast w opisie pozycji faktury jest:  najem za okres do i jest podana data - np. koniec miesiąca. Czy jeżeli nie ma daty sprzedaży, to system informatyczny powinien umożliwić pozostawienie pola pustego? Kiedy ostatecznie wejdzie w życie nowy plik JPK_VAT
Od października wszyscy podatnicy złożą nowy JPK_VAT

Od października wszyscy podatnicy złożą nowy JPK_VAT

Nowy plik JPK_VAT, obejmie część deklaracyjną i ewidencyjną. Zmieniony plik będą składać wszyscy podatnicy zarejestrowani jako podatnicy VAT czynni. Tarcza 4.0 przesunęła termin wejścia w życie nowego JK_VAT na październik.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:

  • Jakie dane trzeba uwzględniać w nowym pliku JPK_VAT;
  • Jak prawidłowo korygować błędy w przesłanych plikach;
  • Jakie dane obowiązkowo będziesz wypełniać;
  • Jakie nowe oznaczenia musisz stosować;
  • Co jest najważniejsze dla struktury ewidencji w zakresie podatku należnego dla JPK_V7M i JPK_V7K.

Jak wykazać wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w nowym pliku JPK_VAT?

Czy w nowej strukturze JPK dokument, na którym naliczam VAT od WNT, powinnam oznaczyć jako WEW?

Sprzedaż budynku - jakie skutki w VAT?

Pytanie: Spółka (KPiR i VAT) zakupiła w 2017 roku budynek, który miał być wyremontowany i sprzedany. Zakup nastąpił od urzędu gminy ze stawką VAT 23% i podatek został przez spółkę odliczony. Oprócz tego spółka poniosła wydatek w związku z inwentaryzacją budynku Nabyty budynek ma kilkadziesiąt lat. Przez 3 lata nic się z tym budynkiem nie działo, jedynie był opłacany podatek od nieruchomości. Teraz spółka zamierza go sprzedać. Czy to prawda, że można skorzystać ze zwolnienia z VAT przy sprzedaży, powołując się na art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT? Notariusz twierdzi, że tak, mówiąc, że dostawa jest dokonywana po upływie 2 lat od pierwszego zasiedlenia przez spółkę, bo zakup nieruchomości należy traktować jako pierwsze zasiedlenie. Historia budynku sprzed kupna nie jest spółce znana. Czy bezpieczniej jest naliczyć VAT przy sprzedaży nieruchomości?

Przesłanie drugiego pliku JPK_VAT za ten sam miesiąc

Pytanie: Spółka 10 kwietnia 2020 r. weszła w proces likwidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości zamknięto w systemie księgi rachunkowe spółki 9 kwietnia, a otworzono 10 kwietnia w nowej jednostce z dopiskiem w likwidacji. Za kwiecień zostanie sporządzona jedna deklaracja VAT dla spółki z dopiskiem w likwidacji obejmująca VAT należny i naliczony również spółki bez likwidacji. W systemie informatycznym obsługującym obie spółki nie ma możliwości sporządzenia jednego pliku JPK_VAT. Czy w związku spółka może złożyć dwa pliki JPK, tj. dla spółki bez likwidacji i dla spółki z likwidacją, których wartości będą uwzględnione w jednej deklaracji VAT za cały kwiecień, którą złoży do urzędu skarbowego spółka w likwidacji?

Obowiązek stosowania nowej struktury JPK_V7M i JPK_V7K dla wszystkich podatników od 1 października 2020 r.

W odpowiedzi na wniosek rzecznika MŚP w zakresie opóźnienia terminu wdrożenia nowej struktury JPK zastępującej deklaracje VAT- 7, VAT- 7 K  z dnia 01 lipca 2020r. na dzień  01 października 2020r.

Wykazywanie sprzedaży bezrachunkowej w pliku JPK_VAT

Pytanie:  Jak ująć w JPK sprzedaż detaliczną internetową nierejestrowaną na kasie fiskalnej? Czy możliwe jest wprowadzenie zestawienia jedną kwotą na koniec miesiąca (uwzględniającego jednocześnie ewentualne zwroty korekty) do JPK?

Przesłanie dwóch plików JPK_VAT za ten sam miesiąc

Pytanie:  10 kwietnia spółka weszła w proces likwidacji. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości zamknięto w systemie księgi rachunkowe spółki 9 kwietnia, a otworzono 10 kwietnia w nowej jednostce z dopiskiem w likwidacji. Za kwiecień zostanie sporządzona jedna deklaracja VAT dla spółki z dopiskiem w likwidacji obejmująca VAT należny i naliczony również spółki bez likwidacji. W systemie informatycznym obsługującym obie spółki nie ma możliwości sporządzenia jednego pliku JPK_VAT. Czy w związku spółka może złożyć dwa pliki JPK, tj. dla spółki bez likwidacji i dla spółki z likwidacją, których wartości będą uwzględnione w jednej deklaracji VAT za cały kwiecień, którą złoży do urzędu skarbowego spółka w likwidacji?

UWAGA! JPK_VAT nie wejdzie w życie 1 kwietnia 2020 r.

Na kiedy zostanie przesunięty termin wejścia życie JPK_VAT? Jakie jeszcze inne zmiany wejdą w życie w innym terminie?

Koronawirus: Sprawdź, jak zmienią się terminy obowiązywania zmian

Specustawa przesuwa na lipiec nową matrycę stawek VAT

Nie tylko JPK_VAT dla dużych podmiotów zostanie przesunięty na lipiec. Od kwietnia nie będzie też zmian w nowej matrycy stawek VAT. Sprawdź szczegóły.

Koronawirus: Sprawdź, jak zmienią się terminy obowiązywania zmian

Tarcza antykryzysowa: Sprawdź, jak zmienią się terminy obowiązywania zmian w VAT

Nie tylko JPK_VAT dla dużych podmiotów zostanie przesunięty na lipiec. Od kwietnia nie będzie też zmian w nowej matrycy stawek VAT. Sprawdź szczegóły.

Obowiązek przesłania danych o fakturach

Pytanie:  Spółka wystawia faktury komputerowo, na życzenie administracji skarbowej mamy dostarczyć pliki danych o wystawionych fakturach. Czy takie pliki mogą być dostarczane w pdf czy muszą to być JPK?
JPK_VAT przedłużony do 1 lipca 2020 r. dla wszystkich podatników

JPK_VAT przedłużony do 1 lipca 2020 r. dla wszystkich podatników

Podatnicy należący do grupy dużych przedsiębiorców od 1 kwietnia 2020 roku mieli składać nowe plików JPK_VAT, czyli  połączenie deklaracji VAT i plików JPK. Właśnie pojawił się projekt, który przedłuża ten termin.

Tarcza antykryzysowa: Sprawdź nowe terminy obowiązków podatkowych

Dzisiaj senat zajmie się tarczą antykryzysową, którą sejm przegłosował w weekend. Wprowadzone rozwiązania mają minimalizować przyszłe skutki gospodarcze pandemii koronawirusa. Ustawa przesuwa terminy wielu obowiązków podatkowych.

Od 1 kwietnia 2020 r. najwięksi przedsiębiorcy wysyłają JPK_VAT

Od kiedy można wysyłać JPK_V7M i JPK_V7K?

  • 23 marca 2020 r.
  • JPK

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.