JPK_VAT

Przygotuj się na zmiany w zakresie JPK_VAT. Poznaj wskazówki eksperta

W związku ze zmianą od października struktury JPK VAT wiele biur już dziś powinno przeanalizować modyfikacje, które niedługo zaczną w tym zakresie obowiązywać. Chcemy pomoc we wdrożeniu nowych przepisów i sporządzaniu pliku w nowej strukturze, dlatego jej analizy podjął się nasz ekspert.

Już od 1 października 2020 r. nowy plik JPK_VAT

Nowy plik JPK_VAT od 1 października 2020 roku

Jak wykazać towary, dla których wskazane są kody GTU, a znajdują się w dokumencie zbiorczym, jak ujmować faktury wystawione do paragonów, czy wartość transakcji ma znaczenie dla raportowania? Sprawdź m.in. odpowiedzi na te pytania.

Faktury dotyczące sprzedaży opodatkowanej w procedurze marży w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  W jaki sposób w nowym JPK_VAT, który zacznie obowiązywać od 1 października 2020 r. prezentować faktury VAT marża? Dotychczas wyliczaliśmy i wykazywaliśmy w pliku JPK VAT od marży jednym zapisem na koniec miesiąca. Czy w nowym pliku należy wyliczać i wykazywać Vat od marży dla każdej wystawionej faktury?
Uważaj na błędy przy przesyłaniu nowego pliku JPK_VAT

Uważaj na błędy przy przesyłaniu nowego pliku JPK_VAT

Od 1 października 2020 r. wejdą w życie przepisy dotyczące prowadzenia ewidencji VAT oraz przesyłania tej ewidencji oraz deklaracji VAT w ramach nowego pliku JPK_VAT. Zasady obowiązujące w tym zakresie będą się znacznie różnić od tych, które są stosowane teraz.  O pomyłkę bardzo łatwo. Sprawdźmy, jakie mogą pojawić się błędy, zwłaszcza w pierwszych miesiącach stosowania nowego pliku i jak ich unikać.

Oznaczenie „IMP” w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Czy w nowym pliku JPK import towarów odbywający się w standardowej procedurze (bez uproszczeń) należy oznaczyć jako IMP?

Oznaczanie w pliku JPK_VAT faktur wystawianych gminie przez spółkę gminną

Pytanie:  Udziały w naszej spółce z o.o. w 100% ma gmina. Czy wystawiając faktury, gdzie nabywcą jest gmina, a odbiorcą szkoła podstawowa (jednostka gminna) należy je oznaczać TP i wykazywać w JPK_VAT  jako transakcje między podmiotami powiązanymi?

Wykazywanie usług naprawy samochodów w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Prowadzę warsztat samochodowy. Podczas napraw samochodów zostają wymienione części samochodowe. Na fakturach VAT widnieją wymienione części oraz robocizna. Czy w związku z wprowadzeniem od października obowiązku oznaczenia towaru i usług w JPK_V7 faktury takie powinny zawierać oznaczenie GTU_07? Czy faktura na kwotę powyżej 15.000 zł brutto powinna zawierać oznaczenie MPP?

Jak sporządzać korekty za miesiące wcześniejsze niż październik 2020 roku

Od 1 października 2020 r. wejdą w życie przepisy określające nowe zasady prowadzenia ewidencji VAT oraz obowiązek przesyłania nowego pliku JPK_VAT będącego dokumentem elektronicznym wspólnym dla przesyłania deklaracji VAT oraz ewidencji VAT. Pojawiają się wątpliwości dotyczące poprawiania błędnych plików.

okladka

Nowy JPK_VAT od 1 października 2020 r. Poznaj wyjaśnienia Ministra Finansów dotyczące nowego pliku

Od 1 października br. nie będzie możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż przez JPK_VAT. Przedsiębiorca przygotuje i wyśle tylko jeden plik, który będzie zawierać część ewidencyjną oraz deklaracyjną. Poznaj wyjaśnienia ekspertów i sprawdź odpowiedzi MF w sprawie nowego JPK_VAT.

Zamiany w JPK_VA od 1 lipca 2021 r.

Od 1 października nowy plik JPK_VAT – rozwiązania najczęstszych problemów

Nowy JPK_VAT, który obejmie część deklaracyjną i ewidencyjną, będą obowiązkowo składać wszyscy podatnicy zarejestrowani jako czynni podatnicy VAT za okresy od 1 października 2020 r. (tj. duże, średnie i małe przedsiębiorstwa oraz mikroprzedsiębiorcy). Oznacza to, że od 1 października br. nie będzie możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż przez JPK_VAT.

Konsekwencje błędnego wskazywania nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie:  Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał dane sprzedawcy, a nie nabywcy. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty?

Ujmowanie sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kas rejestrujących w JPK_VAT

Pytanie:  Spółka prowadzi sprzedaż hurtową dla swoich partnerów handlowych oraz sprzedaż detaliczną dla klientów końcowych (osób fizycznych), która jest rejestrowana za pomocą kasy rejestrującej. W nowym JPK_VAT będzie konieczność oznaczania dokumentów (typ dokumentu) dotyczących sprzedaży z kas rejestrujących symbolami „RO”. Obecnie taką sprzedaż rejestruje się automatycznie na drukarce fiskalnej po dodaniu i zaksięgowaniu dokumentu w systemie. Każda taka sprzedaż jest księgowana i ujmowana w pliku JPK osobno – nie są księgowane raporty zbiorcze z kasy rejestrującej. Czy prawidłowe będzie oznaczenie każdej takiej transakcji jako „RO”? Czy może wystarczy wykazywać sprzedaż zbiorczo? Jeśli tak, to co w przypadku posiadania kilku kas rejestrujących?

Data sprzedaży w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Mam wątpliwości w związku z nowym plikiem JPK_VAT. Co powinno być wpisywane w pozycji: data sprzedaży dla usług ciągłych jak najem, ochrona? Pole to obecnie nie jest obowiązkowe. Otrzymuję fakturę za najem hali z datą wystawienia, np. 10 sierpnia 2020 r. bez wypełnienia pola „data sprzedaży” (gdyż nie występuje na fakturze), natomiast w opisie pozycji faktury jest: najem za okres do i jest podana data, np. koniec miesiąca. Czy jeżeli nie ma daty sprzedaży, to system informatyczny powinien umożliwić pozostawienie pustego pola? Kiedy ostatecznie wejdzie w życie nowy plik JPK_VAT?

Wyjaśnienia MF w sprawie nowego JPK_VAT

Poznaj najnowsze odpowiedzi na pytania dotyczącego JPK_VAT

Nowy JPK_VAT: Czy potrzebne dodatkowe oznaczenia na fakturach od 1 października 2020 r.

Pytanie:  Czy na fakturach zakupu i sprzedaży trzeba będzie umieszczać jakieś kody, aby od 1 październiku prawidłowo wysłać JPK_VAT? Czy jeżeli płacimy dobrowolnie wszystkie faktury podzieloną płatnością, to możemy nadal tak robić od 1 października i  czy trzeba to jakoś zaznaczać?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.