zawieszenie działalności gospodarczej

Zawieszenie działalności – obowiązki biura rachunkowego

Zawieszenie działalności a obowiązki biura rachunkowego – o czym trzeba pamiętać

Pytanie: Nasz klient zamierza wkrótce zawiesić działalność. Czy w okresie zawieszenia my, jako jego biuro rachunkowe, mamy jakieś obowiązki?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, jakie obowiązki biura rachunkowego pozostają aktualne po zawieszeniu działalności klienta.
  • Dowiesz się, kiedy należy wyrejestrować pracowników i zleceniobiorców z ZUS.
  • Będziesz wiedzieć, jakie wydatki można nadal ujmować w ewidencjach podczas zawieszenia działalności.
  • Będziesz wiedzieć, jakie zeznania roczne i dokumenty sprawozdawcze należy przygotować po zawieszeniu działalności.
Zawieszenie JDG po zasiłku macierzyńskim a składki ZUS

Zawieszenie JDG po zasiłku macierzyńskim a składki ZUS

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i zatrudniam pracowników. Po zakończeniu pobierania zasiłku macierzyńskiego po urodzeniu dziecka rozważam zawieszenie działalności albo skorzystanie z uprawnień związanych z osobistą opieką nad dzieckiem. Jakie składki ZUS jako właściciel JDG będę musiała opłacać w takiej sytuacji? Czy część składek może być finansowana z budżetu państwa?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy przedsiębiorca może skorzystać z osobistej opieki nad dzieckiem po zakończeniu pobierania zasiłku macierzyńskiego.
  • Sprawdzisz, jakie składki ZUS może sfinansować budżet państwa i przez jaki okres przysługuje to uprawnienie.
  • Poznasz warunki zawieszenia JDG przy zatrudnianiu pracowników, w tym wyjątki pozwalające na zawieszenie działalności.
Zawieszenie działalności gospodarczej a składka zdrowotna wspólnika spółki komandytowej

Zawieszenie działalności gospodarczej a składka zdrowotna wspólnika spółki komandytowej

Pytanie: Dnia 30 kwietnia 2026 r. złożyłem w CEIDG wniosek o zawieszenie jednoosobowej działalności gospodarczej ze skutkiem od 1 maja 2026 r. W związku z zawieszeniem działalności zostałem wyrejestrowany z tego tytułu od 1 maja 2026 r. jako płatnik składek z kodem przyczyny 210 oraz jako osoba ubezpieczona z kodem przyczyny 700. Z tytułu JDG byłem zgłoszony do ubezpieczeń z kodem 05 10 00. Jednocześnie jestem wspólnikiem dwuosobowej spółki z o.o., z którego to tytułu nie podlegam składkom ZUS, a także wspólnikiem spółki komandytowej. Dodatkowo jestem zatrudniony w innym podmiocie na podstawie umowy o pracę z miesięcznym wynagrodzeniem brutto wyższym od minimalnego wynagrodzenia za pracę. W związku z tym występuje zbieg tytułów do ubezpieczeń: obowiązkowo podlegam wszystkim składkom ZUS z tytułu stosunku pracy, natomiast z tytułu udziału w spółce komandytowej obowiązkowo wyłącznie ubezpieczeniu zdrowotnemu. Czy do celów obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego z tytułu udziału w spółce komandytowej, powinienem jako osoba fizyczna – na swój NIP i PESEL – zgłosić się od 1 maja 2026 r. na formularzu ZUS ZFA jako płatnik składek oraz na formularzu ZUS ZZA jako osoba podlegająca obowiązkowemu ubezpieczeniu zdrowotnemu, z kodem tytułu ubezpieczenia 05 43?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć składkę zdrowotną po zawieszeniu JDG i pozostaniu wspólnikiem spółki komandytowej.
  • Sprawdzisz, kiedy stosować kod ZUS 05 43, a kiedy nadal rozliczać składki pod kodem 05 10.
  • Unikniesz błędów w deklaracji ZUS DRA, zwłaszcza przy rozliczeniu za kwiecień 2026 r. i rocznym rozliczeniu składki zdrowotnej za 2025 r.

Prywatny najem mieszkania a VAT przy zawieszonej działalności gospodarczej

Pytanie: Od ponad roku mam zawieszoną działalność gospodarczą. Przed zawieszeniem byłam czynnym podatnikiem VAT, ale z racji zawieszenia zostałam z niego wyrejestrowana (zgodnie z art. 96 ustawy o VAT). Od bieżącego miesiąca chciałabym wynajmować mieszkanie na cele użytkowe (niemieszkalne), ale nie w ramach działalności, tylko prywatnie. Moja działalność nie miała nic wspólnego z najmem, dotyczyła usług projektowych.
  1. Czy jest możliwy taki najem bez otwierania działalności gospodarczej?
  2. Czy muszę zgłosić się do VAT składając VAT-R?
  3. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • czy możesz wynajmować mieszkanie prywatnie przy zawieszonej działalności,
  • kiedy prywatny najem podlega opodatkowaniu VAT,
  • czy musisz rejestrować się jako czynny podatnik VAT,
  • jak poprawnie złożyć zgłoszenie VAT-R przy zawieszonej działalności,
  • kiedy można skorzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT przy najmie.

Zawieszenie działalności gospodarczej: kiedy możliwa jest umowa o dzieło z osobą fizyczną

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o. w wynajmowanym lokalu użytkowym, chcemy zrobić remont. wybraliśmy ofertę Przedsiębiorcy JDG, który w obecnej chwili ma zawieszoną działalność gospodarczą. Czy możemy zawrzeć z nim umowę o dzieło jako z osobą fizyczną na wykonanie renowacji ścian w pomieszczeniu (budynek zabytkowy).
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

Czy zawieszenie działalności gospodarczej oznacza całkowity zakaz jej prowadzenia

Czy można zawierać umowy w czasie zawieszenia działalności gospodarczej bez ryzyka sankcji

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej 2024 – co ze składką za styczeń przy zawieszeniu JDG

Pytanie: Jak powinno wyglądać roczne rozliczenie składki zdrowotnej u przedsiębiorcy prowadzącego jdg w 2024 roku na skali podatkowej tylko przez styczeń i luty? Z dniem 29 lutego jdg została zawieszona. Dochód przez te 2 miesiące nie przekraczał najniższej podstawy składki, dlatego też opłacane były odpowiednio składki w kwotach 314,10 zł i 381,78 zł. Jaka powinna być w takim razie roczna podstawa składki zdrowotnej, jeśli rok składkowy trwa od lutego do stycznia 2025? Czy ta styczniowa składka też powinna być uwzględniona w rozliczeniu rocznym?
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

  • Czy należy uwzględnić styczniową składkę zdrowotną w rocznym rozliczeniu za 2024 rok, jeśli działalność została zawieszona od marca
  • Jak rozliczyć składkę zdrowotną na skali podatkowej
  • Które miesiące należy uwzględnić w rocznym rozliczeniu składki zdrowotnej przy zawieszeniu JDG od marca
  • Czy składka zdrowotna zapłacona w lutym za styczeń 2024 wchodzi do rocznego rozliczenia za rok składkowy 2024
Rozliczenie PIT-36 za 2024 – praca w UK i zawieszona JDG

Rozliczenie PIT-36 za 2024 – praca w UK i zawieszona działalność. Jak zastosować ulgę abolicyjną i uniknąć błędów

Masz klienta, który w 2024 roku pracował w Wielkiej Brytanii, a w Polsce miał zawieszoną działalność gospodarczą? Sprawdź, czy możesz zastosować ulgę abolicyjną, jak rozliczyć podatek zapłacony za granicą i jak poprawnie przygotować dokumentację i uniknąć błędów w rozliczeniu.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy zawieszenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce w 2024 roku wyklucza możliwość odliczenia podatku zapłaconego w Wielkiej Brytanii?

Na czym polega metoda proporcjonalnego odliczenia?

Czy składki na ubezpieczenia społeczne zapłacone w Wielkiej Brytanii można odliczyć w rozliczeniu PIT w Polsce?

Jakie dokumenty należy zgromadzić, by prawidłowo wypełnić załącznik PIT/ZG?

Na czym polega ulga abolicyjna i jak się ją wylicza?

Sprawdź więcej o rozliczeniach PIT 2024: 

Ulga prorodzinna na pełnoletnie dziecko 2024 – kto i kiedy może skorzystać

Ulgi i odliczenia w zeznaniach PIT za 2024 rok - sprawdź, jak obniżyć podatek!

Ulga na dzieci PIT 2024 – jak skorzystać i prawidłowo rozliczyć ulgę prorodzinną w rocznym PIT

Najem prywatny PIT-28 – do kiedy trzeba złożyć zeznanie za 2024 rok

Rozliczenie fotowoltaiki w PIT 2024 – czy można odliczyć fakturę z 2023 roku

Rozliczenie ulgi dla seniora zatrudnionego na etacie

Zawieszenie działalności gospodarczej

Zawieszona działalność a podatki – co z PIT, VAT i kosztami

Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność gospodarczą bez zatrudniania pracowników, mogą ją czasowo zawiesić. W praktyce to bardzo przydatna opcja – pozwala na ograniczenie kosztów związanych ze składkami ZUS czy zobowiązaniami podatkowymi. Warto jednak wiedzieć, że zawieszenie działalności wywołuje określone skutki podatkowe, które przedsiębiorca musi uwzględnić.

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • Jakie są skutki podatkowe zawieszenia działalności gospodarczej
  • Jakie czynności może wykonywać przedsiębiorca w okresie zawieszenia
  • Zawieszona działalność a PIT – co z kosztami i podatkiem dochodowym
  • Czy podczas zawieszenia można odliczać VAT i mieć faktury kosztowe
  • Kiedy trzeba składać deklaracje VAT i co z rejestrami JPK
  • Czy zawieszenie wpływa na limit zwolnienia z VAT i ewidencję na kasie fiskalnej
  • Czy trzeba płacić podatek od nieruchomości przy zawieszonej działalności
  • Jakie prawa i obowiązki ma przedsiębiorca w zakresie kontroli i postępowań

Czy zawieszenie działalności gospodarczej wpływa na Mały ZUS Plus

Pytanie: Płatnik (jednoosobowa działalność gospodarcza) w 2024 roku osiągnął przychody na poziomie 90.000 zł. W grudniu 2024 roku skończył mu się ZUS preferencyjny na kodzie 0570. Od stycznia 2025 roku jest zgłoszony z kodem 0510. Płatnik chciałby opłacać składki ZUS na podstawie dochodów z 2024 roku (czyli z kodem 0590). Nie chce jednak czekać cały 2025 rok. Czy zawieszenie działalności w 2025 roku na 2–3 miesiące daje uprawnienie, aby po odwieszeniu działalności zgłosić się  do ZUS z kodem 0590?
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

  • Jakie warunki musi spełniać przedsiębiorca, aby skorzystać prawa do ulgi mały ZUS Plus
  • Czy zawieszenie działalności w 2025 roku daje prawo do wcześniejszego zgłoszenia się do ZUS z kodem 0590

Przeczytaj także:

Mały ZUS plus tylko do 31 stycznia – pamiętaj o dokumentacji zusowskiej

Wznowienie działalności gospodarczej a Mały ZUS Plus

Uprawnienie do ulgi Mały ZUS Plus należy badać na styczeń każdego roku

Mały ZUS plus – kiedy powtórnie przedsiębiorca może skorzystać z ulgi

Mały ZUS Plus a praca na rzecz byłego pracodawcy

Jak zawiesić działalność krok po kroku – wskazówki dla przedsiębiorcy

Jak zawiesić działalność krok po kroku – wskazówki dla przedsiębiorcy

W związku z rosnącymi kosztami prowadzenia działalności gospodarczej przedsiębiorcy borykający się z problemami finansowymi lub z małą liczbą zleceń, w oczekiwaniu na korzystniejszą koniunkturę, mogą zawiesić działalność gospodarczą Zawieszenie należy wcześniej zgłosić do urzędu miasta/gminy.  Sprawdź, jak wygląda zawieszenie działalności gospodarczej krok po kroku.

Jeśli chodzi o działalność zarejestrowaną w CEIDG, to nie ma przeszkód, aby zawiesić ją wiele razy na dowolny, określony lub nieokreślony czas. Ważne jedynie, aby okres zawieszenia nie był krótszy niż 30 dni (wyjątkiem jest luty, kiedy zawieszenie może trwać 28 lub 29 dni).

W sytuacji kiedy działalność gospodarcza wykonywana jest w formie spółki cywilnej, zawieszenie będzie skuteczne wtedy, gdy działalność gospodarczą zawieszą wszyscy wspólnicy.

Jeśli chodzi o działalność w formie spółki zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS), to okres zawieszenia może wynosić maksymalnie 24 miesiące, ponadto zawiesić działalność można maksymalnie cztery razy. W przypadku opieki nad dzieckiem okres ten wydłużyć można do 36 miesięcy, do ukończenia przez dziecko 6 lat, a w przypadku dzieci z niepełnosprawnościami poniżej 18. roku życia działalność może zostać zawieszona nawet na 6 lat.

Każdy wspólnik musi złożyć osobny wniosek o zawieszenie działalności. Jeśli działalność nie zostanie wznowiona przez wspólników przed 24 miesiącami, to zostanie automatycznie wznowiona w dniu kolejnym po upływie 24 miesięcy, a informacja o wznowieniu zostanie zamieszczona w rejestrze przedsiębiorców.

Jak zawiesić działalność gospodarczą – odpowiedzi na najważniejsze pytania

Jak zawiesić działalność gospodarczą – odpowiedzi na najważniejsze pytania

Przedsiębiorca może zawiesić działalność gospodarczą, nie podając przyczyny. Warunkiem zawieszenia jest niezatrudnianie pracowników na umowę o pracę oraz na zasadach mianowania, powołania, wyboru lub spółdzielczej umowy o pracę. W przeciwnym razie należy wypowiedzieć takie umowy. Wyjątek stanowią osoby przebywające na urlopach związanych z macierzyństwem, a także osoby zatrudnione na podstawie umów cywilnoprawnych. Zawieszenie działalności gospodarczej oznacza przerwę w jej prowadzeniu. Korzyści wynikających z zawieszenia działalności jest wiele. Sprawdź szczegóły.

Zawieszenie działalności nie niesie za sobą żadnych kosztów. Aby uniknąć opłat na ZUS, działalność najlepiej zawiesić 1. dnia miesiąca. To samo dotyczy jej wznowienia.

Czy można wyprzedawać majątek firmy na zwolnieniu lekarskim?

Pytanie: Przedsiębiorczyni przebywa na zwolnieniu lekarskim - ciążowym. Podatnik po okresie macierzyńskim chce zamknąć / zawiesić działalność. Obecnie prowadzi działalność związaną z transportem. Przed zamknięciem firmy chciałby wyprzedać swój majątek firmowy (samochody ciężarowe). Czy w okresie zwolnienia lekarskiego podatniczka może sprzedawać swój majątek firmowy? Czy ZUS przy decyzji o zasiłku macierzyńskim nie podważy zasadności wypłaty zasiłku rozpoznając przesłanki prowadzenia działalności?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie czynności może wykonywać przedsiębiorca na zwolnieniu lekarskim?
  • Czy będąc na zasiłku macierzyńskim można wyprzedawać majątek firmy?

Polecamy też:

Zawieszenie działalności gospodarczej – co z pracownicą na urlopie macierzyńskim

Pytanie: Czy w przypadku zawieszenia działalności gospodarczej pracodawca musi zwolnić pracownicę, która przebywa obecnie na urlopie macierzyńskim?  Jeśli nie, to jakie świadczenia będą przysługiwały tej pracownicy za okres zawieszenia działalności tego przedsiębiorcy
Korzyści 

Z komentarza eksperta dowiesz się:

  • Czy w razie ogłoszenia upadłości lub likwidacji pracodawcy pracownicy są chronieni przed wypowiedzeniem lub rozwiązaniem umowy o pracę
  • Czy pracodawca, który zatrudnia pracowników korzystających  z urlopów macierzyńskich i rodzicielskich może zawiesić działalność
  • Jakie świadczenie będzie musiał wypłacać pracodawca, gdy pracownica przestanie korzystać z uprawnień rodzicielskich

Przeczytaj więcej porad ekspertów na temat zawieszenia i likwidacji działalności gospodarczej:

Prowadzenie działalności gospodarczej na urlopie wychowawczym

Zawieszenie i późniejsza likwidacja działalności gospodarczej a obowiązek sporządzenia i opodatkowania spisu z natury

Zakończenie działalności gospodarczej – co z rocznym rozliczeniem składki zdrowotnej

Mały ZUS Plus po zawieszeniu działalności

Dowiedz się więcej na temat urlopów rodzicielskich po zmianach w 2023 roku:

Od 18 maja 2023 r. zmiany we wnioskach dotyczących uprawnień pracowników związanych z rodzicielstwem

Zasiłek macierzyński 2023 – zmiany od 26 kwietnia 2023 r. i nowe formularze ZUS

Zmiany we wnioskach o zasiłek macierzyński – pobierz 7 aktualnych formularzy ZUS

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej a zawieszenie działalności gospodarczej

Pytanie: Założyłem działalność gospodarczą na ryczałcie z dniem 15 października 2023 r. Następnie zawiesiłem jej wykonywanie również z datą 15 października 2023 r. i po jakimś czasie rozwiązałem wykonywanie działalności z tą samą datą, tj. z 15 października 2023 r. Czy w takiej sytuacji muszę dokonać rozliczenia rocznej składki zdrowotnej i złożyć deklarację ZUS DRA za którykolwiek miesiąc? Nadmieniam, że wykonywanie działalności nie zostało przeze mnie podjęte.
Korzyści 

Z komentarza eksperta Portalu FK dowiesz się:

  • Którzy przedsiębiorcy muszą dokonać rocznego rozliczenia składki zdrowotnej
  • W jakim przypadku przedsiębiorca nie musi dokonywać rocznego rozliczenia składki zdrowotnej

Przeczytaj także:

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej przedsiębiorcy – instrukcja z przykładami

Obejrzyj najnowsze wideoszkolenia:

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej – aspekty podatkowe i składkowe: część 1

Roczne rozliczenie składki zdrowotnej – aspekty podatkowe i składkowe: część 2

Planowane zmiany w składce zdrowotnej dla przedsiębiorców – 2 opcje do wyboru

Zmiana formy opodatkowania – obowiązki księgowe

Podatkowe zamknięcie roku – obowiązki, terminy

Limit składki zdrowotnej w 2023 roku dla przedsiębiorców na podatku liniowym

Od 1 sierpnia 2023 r. zawiesiłem działalność gospodarczą – usługi transportowe. Jestem zarejestrowanym podatnikiem VAT

Jakie są skutki sprzedaży samochodu firmie z Rumunii przez podatnika z zawieszoną działalnością

Pytanie: Od 1 sierpnia 2023 r. zawiesiłem działalność gospodarczą – usługi transportowe. Jestem zarejestrowanym podatnikiem VAT (brak UE). Zamierzam sprzedać środek trwały (auto ciężarowe) kontrahentowi z Rumunii, czynnemu podatnikowi VAT. Czy muszę odwiesić działalność gospodarczą? Czy muszę się zgłosić jako VAT UE? Jaką stawkę należy zastosować przy tej sprzedaży? Czy należy i kiedy złożyć deklarację VAT/VAT UE?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.