KseF

KSeF dla zwolnionych z VAT – kiedy trzeba wystawić fakturę

KSeF dla zwolnionych z VAT – kiedy trzeba wystawić fakturę

KSeF dla zwolnionych z VAT to temat, który od 2026 roku nabiera praktycznego znaczenia także dla najmniejszych firm. Sprawdź, kiedy pojawia się obowiązek wystawienia faktury i dowiedz się, co w tej sprawie wynika ze zmienionej interpretacji Szefa KAS.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czy podatnik zwolniony z VAT musi korzystać z KSeF.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie dokumentu na żądanie nabywcy oznacza obowiązek wystawienia faktury.
  • Poznasz stanowisko Szefa KAS dotyczące rachunku i faktury ustrukturyzowanej.
  • Zrozumiesz, dlaczego zwolnienie z VAT nie wyłącza automatycznie z obowiązków związanych z KSeF.
  • Sprawdzisz, jakie terminy i limity mają znaczenie w okresie przejściowym.
  • Dowiesz się, w jakich sytuacjach można jeszcze wystawić fakturę poza KSeF.
  • Poznasz różnicę między rachunkiem a fakturą w kontekście nowych przepisów.
  • Zrozumiesz, jak nowe zasady wpływają na drobnych przedsiębiorców świadczących usługi.

Kiedy odliczyć VAT z faktury KSeF – która data decyduje o ujęciu w VAT i KPiR

Pytanie: W swoim programie księgowym posiadam faktury ściągnięte z KSEF. Widnieją cztery daty: wystawienia, sprzedaży, potwierdzenia, importu. W jaki sposób księgować w rejestrze VAT i KPiR fakturę, gdzie poszczególne daty się różnią np. data wystawienia: 5.03.26; data sprzedaży: 31.03.26; data potwierdzenia: 6.03.26 a data importu 8.03.26?
Korzyści 
  • Dowiesz się, która z dat widocznych przy fakturze z KSeF ma znaczenie dla rozliczenia podatku VAT,
  • sprawdzisz, jak interpretować różnice między datą wystawienia, sprzedaży, potwierdzenia i importu faktury,
  • poznasz, jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
  • zrozumiesz, jak moment powstania obowiązku podatkowego wpływa na rozliczenie faktury zakupowej,
  • dowiesz się, jakie znaczenie podatkowe ma nadanie fakturze numeru identyfikującego w systemie KSeF,
  • sprawdzisz, w jakiej sytuacji odliczenie VAT może nastąpić w innym okresie niż otrzymanie faktury,
  • poznasz, jak prawidłowo ustalić moment ujęcia faktury z KSeF w ewidencji podatkowej.

Oznaczenie DI w JPK_VAT – dokument wewnętrzny, WEW i obowiązki w KSeF od 2026 r.

Pytanie: Spółka z o.o. częściowo dofinansowuje pracownikom karty Multisport. Część finansowana przez pracodawcę uznawana jest za koszt uzyskania przychodu. Spółka odlicza VAT od comiesięcznych faktur za zakup kart. Ponadto odprowadza do urzędu skarbowego należny podatek VAT od części finansowanej przez siebie, tj. pracodawcę. Tworzone są wewnętrzne dokumenty sprzedaży, które wykazywane są w comiesięcznym JPK_VAT. Czy w związku z wprowadzeniem nowych oznaczeń w pliku JPK_VAT od lutego 2026 r. spółka powinna oznaczać ww. wewnętrzną fakturę sprzedaży kodem DI? Spółka dobrowolnie rozpoczęła wystawianie faktur w systemie KSEF od dnia 1 lutego 2026 r. Czy spółka powinna wystawiać w systemie KSEF również ww. wewnętrzne faktury sprzedaży za karty Multisport?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy w ewidencji VAT należy stosować oznaczenie DI w JPK_VAT,
  • sprawdzisz, jak traktować dokumenty określane przez podatników jako faktury wewnętrzne,
  • poznasz, jakie oznaczenia w JPK_VAT stosuje się do dowodów wewnętrznych,
  • zrozumiesz, w jakich sytuacjach dokumenty powinny być oznaczone kodami DI oraz WEW
  • dowiesz się, jakie obowiązki dotyczą wykazywania dokumentów w ewidencji VAT po zmianach od 2026 r.,
  • sprawdzisz, czy dokumenty wewnętrzne powinny być wystawiane w systemie KSeF,
  • poznasz, jak prawidłowo ująć takie dokumenty w części ewidencyjnej pliku JPK_VAT.
Kary KSeF 2026 – czy będą sankcje za błędy w fakturowaniu?

Kary KSeF 2026 – czy będą sankcje za błędy w fakturowaniu?

Kary KSeF 2026 budzą duże obawy wśród przedsiębiorców i księgowych przygotowujących się do obowiązkowego e-fakturowania. Czy rzeczywiście za każdy błąd w systemie będzie grozić wysoka kara finansowa? Sprawdź, jakie zasady odpowiedzialności wyjaśniło Ministerstwo Finansów i dowiedz się, kiedy sankcje faktycznie mogą zacząć obowiązywać.

Korzyści 

Po przeczytaniu artykułu dowiesz się:

  • czy w 2026 roku będą obowiązywać kary KSeF,
  • kiedy sankcje za błędy w KSeF zaczną być stosowane,
  • za jakie naruszenia można otrzymać karę pieniężną od 2027 roku,
  • jak wygląda odpowiedzialność w KSeF w kontekście Kodeksu karnego skarbowego,
  • jakie są tryby wystawiania faktur w systemie KSeF.
KSeF w praktyce – konsultacje na żywo

KSeF w praktyce: pierwsze problemy już się pojawiają. Księgowi pytają o konkretne przypadki

W wielu firmach i biurach rachunkowych trwają już pierwsze testy pracy z Krajowym Systemem e-Faktur. I właśnie na tym etapie pojawiają się pytania, których często nie przewiduje się podczas analizy przepisów czy przygotowywania procedur. Jeśli masz pytania dotyczące KSeF, możesz skonsultować je na żywo z ekspertem podczas cyklu 3 spotkań poświęconych praktyce KSeF.

Odliczenie VAT z faktury z KSeF – kiedy jest możliwe, a kiedy nie

Odliczenie VAT z faktury z KSeF – kiedy jest możliwe, a kiedy nie

Odliczenie VAT z faktury z KSeF nie zawsze jest automatyczne. Sam fakt, że dokument trafił do systemu, nie oznacza jeszcze prawa do rozliczenia podatku. Sprawdź, kiedy można odliczyć VAT, jakie są najczęstsze ograniczenia oraz na co powinni zwrócić uwagę przedsiębiorcy i księgowi. Z artykułu dowiesz się także, jak postępować z fakturami dotyczącymi samochodów czy telefonów w firmie.

Korzyści 

Po przeczytaniu artykułu dowiesz się:

  • kiedy odliczenie VAT z faktury z KSeF jest możliwe,
  • jakie są podstawowe warunki odliczenia VAT od wydatków firmowych,
  • w jakich sytuacjach nie można odliczyć podatku VAT,
  • jak rozliczać VAT przy samochodach używanych prywatnie i służbowo,
  • jak prawidłowo ująć w ewidencji faktury za telefon używany częściowo prywatnie,
  • jak programy księgowe i narzędzia Ministerstwa Finansów pomagają korygować dane z KSeF w ewidencji VAT.

DI i OFF w JPK_VAT – kiedy stosować oznaczenia przy fakturach z KSeF

Pytanie: Proszę o wyjaśnienie różnić pomiędzy trybami Di i OFF. Jakie faktury offline z KSEF kategoryzować do DI a jakie do OFF?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • w jakich sytuacjach należy stosować oznaczenia DI i OFF w ewidencji VAT,
  • jak rozróżnić dokumenty związane z awarią systemu KSeF od innych dokumentów bez numeru KSeF,
  • jak klasyfikować faktury wystawione w trybie offline24,
  • jakie znaczenie ma przyczyna braku numeru KSeF przy oznaczaniu dokumentów w JPK_VAT,
  • jakie konsekwencje dla ewidencji VAT może mieć nieprawidłowe oznaczenie dokumentów.

Ordynacja podatkowa – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 kwietnia 2026

Zmiany wprowadza ustawa o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 czerwca 2023 r. (Dz.U.2023.1598). Mają one charakter dostosowujący do zmian przepisów określających obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemy e-Faktur i są dopełnieniem zmian, które weszły w życie 1 lutego 2026 r.

Czy rachunki trzeba wystawiać w KSeF Sprzedaż zwolniona z VAT a nowe przepisy

Czy rachunki trzeba wystawiać w KSeF? Sprzedaż zwolniona z VAT a nowe przepisy

Pytanie: Czy spółka z o.o., korzystająca ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT (bez zgłoszenia VAT-R), świadcząca usługi księgowe, może wystawiać rachunki każdemu klientowi – spółce, osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą oraz osobie fizycznej nieprowadzącej działalności - w oparciu o art. 87 ust. 1 Ordynacji podatkowej w powiązaniu z art. 106b ust. 2 ustawy o VAT? Czy w takim przypadku, jeśli miesięczny przychód przekracza 10.000 zł, spółka będzie zobowiązana do wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF, mimo że nie obowiązuje ją limit do kasy fiskalnej?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak zmieniają się zasady dokumentowania sprzedaży po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
  • kiedy sprzedaż zwolniona z VAT musi być udokumentowana fakturą,
  • jakie znaczenie ma żądanie wystawienia faktury przez nabywcę,
  • czym różni się rachunek od faktury w świetle nowych przepisów,
  • jakie możliwości ma podatnik zwolniony z VAT przy dokumentowaniu sprzedaży dla różnych klientów,
  • jakie wątpliwości interpretacyjne pojawiają się w związku ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów.

Nazewnictwo usług remontowych w erze KSeF – jak precyzyjnie faktury od 2026 roku?

Pytanie: Czy w związku z wprowadzeniem KSeF i zmianami w fakturowaniu w 2026 roku, świadcząc usługi wykończeniowe i remontowe, muszę szczegółowo opisywać pozycje na fakturze (np. „malowanie 20 m2”, „gładzenie ścian”), czy mogę stosować ogólne oznaczenia?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Dlaczego precyzyjny opis usługi na fakturze jest niezbędny przy stosowaniu obniżonych stawek VAT?
  • Jak brak możliwości wysyłania załączników w systemie KSeF wpływa na sposób opisywania faktur za remonty?
  • Jakie ryzyko wiąże się ze stosowaniem zbyt ogólnych nazw usług w strukturach e-faktur od 2026 roku?

Czy rachunki trzeba wystawiać w KSeF? Sprzedaż zwolniona z VAT a nowe przepisy

Pytanie: Czy spółka z o.o., korzystająca ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT (bez zgłoszenia VAT-R), świadcząca usługi księgowe, może wystawiać rachunki każdemu klientowi – spółce, osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą oraz osobie fizycznej nieprowadzącej działalności - w oparciu o art. 87 ust. 1 Ordynacji podatkowej w powiązaniu z art. 106b ust. 2 ustawy o VAT? Czy w takim przypadku, jeśli miesięczny przychód przekracza 10.000 zł, spółka będzie zobowiązana do wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF, mimo że nie obowiązuje ją limit do kasy fiskalnej?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • jak zmieniają się zasady dokumentowania sprzedaży po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
  • kiedy sprzedaż zwolniona z VAT musi być udokumentowana fakturą,
  • jakie znaczenie ma żądanie wystawienia faktury przez nabywcę,
  • czym różni się rachunek od faktury w świetle nowych przepisów,
  • jakie możliwości ma podatnik zwolniony z VAT przy dokumentowaniu sprzedaży dla różnych klientów,
  • jakie wątpliwości interpretacyjne pojawiają się w związku ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów.
Gdy biuro rachunkowe prowadzi dokumentację kadrową firmy

KSeF w mikrofirmach — czy to koniec fakturowania „na kartce”?

Kiedy rozmawiam z właścicielami małych firm, często słyszę to samo: „Ja wystawiam kilka faktur w miesiącu. Czy naprawdę muszę wchodzić w cały ten system?”. W tle pojawia się obawa, że KSeF to rozwiązanie dla dużych spółek, a nie dla jednoosobowej działalności, która do tej pory wystawiała faktury w prostym programie, w Excelu albo, jeszcze niedawno, na gotowym bloczku.

ksef

KSeF w mikrofirmach — czy to koniec fakturowania „na kartce”?

Kiedy rozmawiam z właścicielami małych firm, często słyszę to samo: „Ja wystawiam kilka faktur w miesiącu. Czy naprawdę muszę wchodzić w cały ten system?”. W tle pojawia się obawa, że KSeF to rozwiązanie dla dużych spółek, a nie dla jednoosobowej działalności, która do tej pory wystawiała faktury w prostym programie, w Excelu albo, jeszcze niedawno, na gotowym bloczku.

KSeF a faktury dla osób fizycznych – czy najem mieszkań i dzierżawa gruntów podlegają nowym zasadom?

KSeF a faktury dla osób fizycznych – czy najem mieszkań i dzierżawa gruntów podlegają nowym zasadom?

Pytanie: Spółka z o.o. prowadząca działalność mieszaną wystawia faktury za dzierżawę gruntów na cele rolnicze i najem mieszkań (wg art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT zwolnione). Wynajmującymi są osoby prywatne, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Czy w związku z wprowadzeniem KSEF spółka ma obowiązek wystawić fakturę poprzez KSEF i przekazać w formie papierowej dla wynajmującego? Czy wystawia na zasadach obowiązujących do tej pory? Obowiązek KSEF obejmuje od kwietnia.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy nowe przepisy dotyczące KSeF mogą mieć zastosowanie przy wystawianiu faktur dla osób fizycznych,
  • jakie znaczenie ma status nabywcy usług przy obowiązku korzystania z KSeF,
  • czy w przypadku najmu mieszkań dla osób prywatnych zasady fakturowania ulegają zmianie,
  • jak traktowana jest działalność rolnicza w kontekście VAT i KSeF,
  • jakie kwestie warto sprawdzić, aby prawidłowo wystawiać faktury po wejściu w życie obowiązkowego KSeF.

KSeF a faktury dla osób fizycznych – czy najem mieszkań i dzierżawa gruntów podlegają nowym zasadom?

Pytanie: Spółka z o.o. prowadząca działalność mieszaną wystawia faktury za dzierżawę gruntów na cele rolnicze i najem mieszkań (wg art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT zwolnione). Wynajmującymi są osoby prywatne, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Czy w związku z wprowadzeniem KSEF spółka ma obowiązek wystawić fakturę poprzez KSEF i przekazać w formie papierowej dla wynajmującego? Czy wystawia na zasadach obowiązujących do tej pory? Obowiązek KSEF obejmuje od kwietnia.
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy nowe przepisy dotyczące KSeF mogą mieć zastosowanie przy wystawianiu faktur dla osób fizycznych,
  • jakie znaczenie ma status nabywcy usług przy obowiązku korzystania z KSeF,
  • czy w przypadku najmu mieszkań dla osób prywatnych zasady fakturowania ulegają zmianie,
  • jak traktowana jest działalność rolnicza w kontekście VAT i KSeF,
  • jakie kwestie warto sprawdzić, aby prawidłowo wystawiać faktury po wejściu w życie obowiązkowego KSeF.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.