KseF

Faktury z KSeF wystawione wcześniej poza systemem – jak rozliczyć VAT?

Faktury z KSeF wystawione wcześniej poza systemem – jak rozliczyć VAT?

Pytanie: Jeden z kontrahentów, w lutym i marcu, kiedy nie było jeszcze obowiązku KSeF, wystawił nam faktury za materiał. Zostały one zaksięgowane, zapłacone i rozliczone w deklaracjach. Teraz w sierpniu kontrahent wysłał przez KSeF te same faktury z lutego i marca. Co należy zrobić w takiej sytuacji?
Faktura wyłudzeniowa KSeF – jak zgłosić ją w imieniu klienta

Faktura wyłudzeniowa KSeF – jak zgłosić ją w imieniu klienta

Ministerstwo Finansów uruchomiło w aplikacji Podatnika KSeF 2.0 funkcję zgłaszania faktur wyłudzeniowych. Dla biur rachunkowych to nowy element procedury comiesięcznego nadzoru nad klientami. Pokazujemy, jak nowy mechanizm działa, kiedy go używać i jakie kroki powinny stać się standardem w pracy biura.

Klient dzwoni w panice. W aplikacji Podatnika KSeF zobaczył fakturę wystawioną na swój NIP, której nigdy nie zatwierdzał. Kwota jest wysoka, kontrahent nieznany, termin płatności już minął. To klasyczna faktura wyłudzeniowa (potocznie tzw. scam) — próba oszustwa wystawiona na cudze dane bez wiedzy podatnika.

Ministerstwo Finansów udostępniło w aplikacji Podatnika Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) funkcję zgłaszania takich dokumentów. W tym poradniku wyjaśniamy, jak nowy mechanizm działa, kiedy go używać i co biuro rachunkowe powinno zrobić, gdy klient zgłosi się z podejrzeniem oszustwa.

Korzyści 
  • Dowiesz się, czym jest faktura wyłudzeniowa KSeF i w jakich sytuacjach może pojawić się w systemie.
  • Sprawdzisz, jak przebiega zgłoszenie podejrzanego dokumentu w aplikacji Podatnika KSeF 2.0.
  • Poznasz czynności, które warto wykonać przed wysłaniem zgłoszenia do Ministerstwa Finansów.
  • Dowiesz się, jakie informacje należy przygotować podczas zgłaszania faktury wyłudzeniowej.
  • Zrozumiesz, jaką rolę w całym procesie może pełnić biuro rachunkowe działające w imieniu klienta.
  • Sprawdzisz, jakie działania warto udokumentować po zgłoszeniu podejrzanej faktury.
  • Poznasz elementy procedury, które można włączyć do stałej obsługi klientów korzystających z KSeF.
  • Dowiesz się, dlaczego monitoring faktur otrzymanych staje się ważnym elementem pracy biura rachunkowego po wdrożeniu KSeF 2.0.
Obowiązkowy KSeF: co naprawdę zmieniło się po pierwszych miesiącach działania systemu

Obowiązkowy KSeF: co naprawdę zmieniło się po pierwszych miesiącach działania systemu

Obowiązkowy KSeF działa już od kilku miesięcy, dlatego można ocenić nie tylko założenia systemu, ale także jego funkcjonowanie w codziennej praktyce. Sprawdź, jakie zmiany proponuje Ministerstwo Finansów, czego nauczyły pierwsze produkcyjne wdrożenia i na jakie kwestie warto zwrócić uwagę w najbliższych miesiącach.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie zmiany Ministerstwo Finansów proponuje po pierwszych miesiącach obowiązkowego KSeF.
  • Poznasz, znaczenie planowanych zmian dotyczących tokenów i certyfikatów KSeF.
  • Sprawdzisz, jakie doświadczenia przyniosły pierwsze produkcyjne wdrożenia systemu.
  • Dowiesz się, czym różnią się sesje interaktywne i wsadowe w KSeF.
  • Poznasz, rolę Urzędowego Poświadczenia Odbioru (UPO) w procesie wysyłki faktur.
  • Zrozumiesz, jakie problemy najczęściej pojawiają się podczas pracy z KSeF i z czego wynikają.
  • Sprawdzisz, na co warto zwrócić uwagę przy organizacji procedur w biurze rachunkowym po wdrożeniu obowiązkowego KSeF.
Procedura korekty faktur w KSeF przy błędnym kodzie kraju nabywcy

Procedura korekty faktur w KSeF przy błędnym kodzie kraju nabywcy

Pytanie: Spółka ma podpisaną umowę na dostawę ciepła do budynku w Polsce z odbiorcą, który ma siedzibę w Luksemburgu. Odbiorca jest zarejestrowany w Polsce, ma polski NIP. Wprowadzając umowę do systemu przed NIP pojawił się kod kraju LU, co nie zostało zauważone. Po dwóch miesiącach odbiorca skontaktował się z nami z informacją o braku faktur w KSeF i zasugerował, że może to być wina wpisanego kodu kraju LU zamiast PL. Zmieniliśmy to w bazie kontrahentów i odbiorca otrzymał faktury w KSeF. Jak mamy skorygować błędne faktury wystawione za wcześniejsze dwa miesiące? Czy wystawić faktury korygujące do zera do faktur z NIP z kodem kraju LU a prawidłowe już na PL? Czy wykonać tylko korektę danych formalnych, ale wtedy nie pojawią się w xmlu Informacje na temat Podmiotu2K? Jaki będzie obowiązek podatkowy faktur korekt i faktur z poprawnym NIP wystawionych w miesiącu sierpniu?
Korzyści 
  • Sprawdź, dlaczego zwykła korekta danych formalnych przy zmianie przedrostka NIP jest niedopuszczalna technicznie i prawnie w systemie KSeF.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo przeprowadzić procedurę „zerowania” faktur oraz wystawienia nowych dokumentów pierwotnych z kodem PL.
  • Przekonasz się, w jakich okresach rozliczeniowych i plikach JPK_VAT należy ująć wystawione korekty oraz faktury z poprawnym NIP.
Krajowy System e-Faktur (KSeF). Przerwa techniczna 26-31 stycznia

Faktury wewnętrzne wracają przez KSeF? Sprawdź stanowisko KAS w sprawie nietransakcyjnej WDT

Faktury wewnętrzne nie funkcjonują w VAT od 2008 r., a przepisy o KSeF miały tego nie zmieniać. Najnowsze stanowisko KAS dotyczące nietransakcyjnej WDT każe jednak postawić pytanie, czy rzeczywiście tak jest. Sprawdź, kiedy fiskus wymaga faktury ustrukturyzowanej i dowiedz się, dlaczego ta wykładnia budzi wątpliwości.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie stanowisko KAS zajął w sprawie fakturowania nietransakcyjnej WDT w KSeF.
  • Sprawdzisz, czy obowiązek wystawienia faktury ustrukturyzowanej wynika z obowiązku wystawienia faktury.
  • Poznasz argumenty KAS wynikające z ustawy o VAT i Dyrektywy VAT.
  • Zrozumiesz, dlaczego wykładnia przyjęta przez KAS budzi wątpliwości.
  • Sprawdzisz, jakie znaczenie dla tej sprawy ma orzecznictwo TSUE.
Aplikacja Podatnika KSeF – kiedy wystarczy, a kiedy potrzebne jest inne narzędzie

Aplikacja Podatnika KSeF – kiedy wystarczy, a kiedy potrzebne jest inne narzędzie

Aplikacja Podatnika KSeF pozwala bezpłatnie wystawiać i odbierać faktury oraz obsługiwać ich obieg w KSeF. Nie w każdym przypadku oznacza to jednak, że będzie najwygodniejszym rozwiązaniem do codziennej pracy. Sprawdź, gdzie w praktyce przebiega granica jej możliwości i dowiedz się, co warto policzyć przed wyborem narzędzia do obsługi KSeF.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jakie możliwości daje Aplikacja Podatnika KSeF przy codziennej obsłudze faktur.
  • Sprawdzisz, przy jakiej organizacji pracy bezpłatna aplikacja może być wystarczającym rozwiązaniem.
  • Poznasz ograniczenia, które stają się istotne wraz ze wzrostem liczby obsługiwanych faktur i podmiotów.
  • Dowiesz się, jakie dodatkowe wymagania pojawiają się przy obsłudze KSeF w imieniu klientów biura rachunkowego.
  • Zrozumiesz, dlaczego przy wyborze narzędzia warto uwzględnić cały proces obsługi faktury, a nie tylko jej wystawienie.
  • Sprawdzisz, jakie znaczenie dla organizacji pracy mają UPO, numery KSeF, statusy dokumentów i uprawnień.
Faktura korygująca do faktury korygującej – jak poprawić błędną kwotę

Faktura korygująca do faktury korygującej – jak poprawić błędną kwotę

Pytanie: Faktura sprzedaży ma błędną zawyżoną kwotę. Sprzedawca musiał zrobić korektę na minus, a zrobił na plus. Jak poprawić ten błąd? Czy można wypełnić korektę do korekty?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy można wystawić fakturę korygującą do faktury korygującej,
  • Będziesz wiedzieć, jak poprawić błędną korektę, gdy sprzedawca zamiast korekty na minus wystawił korektę na plus,
  • Dowiesz się,  jak stanowisko Ministerstwa Finansów wyjaśnia wystawianie kolejnych faktur korygujących w KSeF.
Faktura korygująca poza KSeF – co z odliczeniem i korektą VAT

Faktura korygująca poza KSeF – co z odliczeniem i korektą VAT

Wystawienie faktury korygującej  poza  Krajowym Systemem e-Faktur (KSeF) wbrew obowiązkowi, nie pozbawia  nabywcy prawa  do  odliczenia VAT  z tego dokumentu. Nie ma również wpływu  na moment korekty „in minus”  VAT naliczonego po stronie nabywcy, który ją otrzymał. Tak wynika z odpowiedzi MF 2026 na interpelację poselską. Sytuację tę trzeba jednak  odróżnić od szczególnych trybów wystawiania faktur VAT, takich  jak:  tryb awarii, tryb niedostępności KSeF oraz tryb offline24. Sprawdź, dlaczego.

Korzyści 
  • Jaki moment należy uznać za datę otrzymania faktury korygującej do celów rozliczenia (zmniejszenia) VAT naliczonego przez nabywcę, jeśli została ona wystawiona poza KSeF,  pomimo obowiązku fakturowania jej w tym systemie
  • Czy na moment ten wpływa późniejsze wprowadzenie faktury korygującej do KSeF przez sprzedawcę
  • Co wyznacza datę otrzymania takiego dokumentu na potrzeby korekty VAT naliczonego w przypadku szczególnych trybów wystawiania faktur
Rozliczenie VAT od usług transportowych dla kontrahenta zagranicznego – faktura, VAT-UE, JPK_V7 i KSeF

Rozliczenie VAT od usług transportowych dla kontrahenta zagranicznego – faktura, VAT-UE, JPK_V7 i KSeF

Rozliczenie VAT od usług transportowych dla kontrahenta zagranicznego zależy m.in. od statusu nabywcy, miejsca rozpoczęcia i przebiegu transportu oraz państwa siedziby kontrahenta. Sprawdź, kiedy usługa podlega opodatkowaniu w Polsce, jak wystawić fakturę i w których ewidencjach należy ją wykazać. Dowiesz się również, jakie zasady mają zastosowanie do transportu na rzecz osoby prywatnej oraz kontrahentów z UE i spoza UE.

Korzyści 
  • Dowiesz się, jak ustalić miejsce opodatkowania transportu towarów świadczonego na rzecz osoby prywatnej.
  • Sprawdzisz, kiedy transport dla kontrahenta z UE lub spoza UE podlega opodatkowaniu VAT w Polsce.
  • Poznasz, jakie dane i oznaczenia powinna zawierać faktura za usługę transportową dla zagranicznego kontrahenta.
  • Zrozumiesz, kiedy na fakturze należy zastosować oznaczenie „odwrotne obciążenie” lub „reverse charge”.
  • Sprawdzisz, które usługi transportowe należy wykazać w informacji VAT-UE i JPK_V7.
  • Dowiesz się, jak wystawić w KSeF fakturę za transport towarów dla zagranicznego nabywcy.
  • Poznasz, jak status kontrahenta oraz przebieg trasy wpływają na rozliczenie VAT od usługi transportowej.
  • Zrozumiesz, czym różni się rozliczenie transportu dla podatnika od transportu wykonywanego na rzecz osoby prywatnej.
Obowiązek KSeF a faktury zwolnione z VAT dla agencji ubezpieczeniowej

Obowiązek KSeF a faktury zwolnione z VAT dla agencji ubezpieczeniowej

Pytanie: Agencja ubezpieczeniowa wystawia faktury na rzecz towarzystwa ubezpieczeniowego za sprzedaż ubezpieczeń ze stawką zwolnioną (ZW) na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy o VAT. Czy takie faktury agencja ma obowiązek wysyłać do KSeF?
Korzyści 
  • Sprawdź, od kiedy obowiązuje powszechny nakaz wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF?
  • Dowiesz się, czy świadczenie usług zwolnionych z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy o VAT zawsze wymaga KSeF?
  • Przekonasz się, jak zakres danych na fakturze wystawianej przez agencję ubezpieczeniową wpływa na zwolnienie z obowiązku korzystania z KSeF?
Sprzedaż samochodów osobowych na rzecz osób fizycznych a kasa fiskalna i KSeF

Sprzedaż samochodów osobowych na rzecz osób fizycznych a kasa fiskalna i KSeF

Pytanie: Sprzedajemy samochód osobowy ewidencjonowany w środkach trwałych (całkowicie zamortyzowany) osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Czy jest w takim przypadku konieczność wystawienia paragonu fiskalnego, czy wystarczy wystawić fakturę VAT? Jeżeli tak, jakie dane nabywcy mają się na niej znaleźć i co z KSeF?
Korzyści 
  • Sprawdź, pod jakimi warunkami sprzedaż środka trwałego jest zwolniona z ewidencjonowania na kasie fiskalnej.
  • Dowiesz się, jakich danych osobowych nabywcy nie trzeba umieszczać na fakturze.
  • Przekonasz się, czy istnieje obowiązek wystawienia faktury w systemie KSeF przy transakcji z konsumentem.
Korekta faktury z błędnym kursem waluty w KSeF a rozliczenie w VAT, CIT i estońskim CIT

Korekta faktury z błędnym kursem waluty w KSeF a rozliczenie w VAT, CIT i estońskim CIT

Pytanie: Wyszliśmy z maja z fakturą sprzedaży w euro dla kontrahenta z Unii Europejskiej, w której zastosowano błędny kurs waluty. W czerwcu przesyłamy do KSeF fakturę korygującą (kwota w euro pozostaje bez zmian, zmienia się jedynie wartość w PLN). Jak prawidłowo i w jakim miesiącu ująć te korekty – zarówno przy zwiększeniu, jak i zmniejszeniu przychodów – na gruncie VAT, klasycznego CIT oraz estońskiego CIT?
Korzyści 
  • W jakim miesiącu wykazuje się w ewidencji VAT korektę in plus, a w jakim korektę in minus wynikającą z błędnego kursu przeliczeniowego w KSeF?
  • Jak rozliczyć korektę będącą konsekwencją oczywistej omyłki na gruncie klasycznego podatku dochodowego od osób prawnych (CIT)?
  • W jaki sposób korekta przychodu w walucie obcej wpływa na rozliczenia spółki opodatkowanej ryczałtem od dochodów spółek (estońskim CIT)?
Błędny NIP nabywcy w KSeF – korekta do zera

Błędny NIP nabywcy w KSeF – jak skorygować fakturę?

Błędny NIP nabywcy w KSeF powoduje, że faktura zostaje przypisana do podmiotu wskazanego tym numerem NIP, nawet jeżeli nie jest on rzeczywistą stroną transakcji. W praktyce konieczne jest wystawienie faktury korygującej „do zera” na błędnego nabywcę oraz nowej faktury z prawidłowymi danymi. Sprawdź, jak taki błąd wpływa na rozliczenie VAT i JPK_VAT.

Korzyści 
  • Sprawdzisz,  dlaczego błędny NIP nabywcy w KSeF powoduje problem systemowy.
  • Upewnisz się, czy w KSeF można skorygować sam numer NIP nabywcy.
  • Będziesz wiedzieć, kiedy trzeba wystawić fakturę korygującą „do zera” i nową fakturę.
  • Przekonasz się, jak ująć korektę oraz nową fakturę w VAT i JPK_VAT.
  • Poznasz, jakie stanowisko w tej sprawie prezentuje Ministerstwo Finansów.
Usługi informatyczne dla firmy z Wielkiej Brytanii w KSeF i JPK_V7 – NP I czy NP II?

Usługi informatyczne dla firmy z Wielkiej Brytanii w KSeF i JPK_V7 – NP I czy NP II?

Pytanie: Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą rozliczający się w formie ryczałtu chce wystawić fakturę na usługi informatyczne dla firmy z Wielkiej Brytanii. Jakiego powinien użyć oznaczenia „NP I” czy „NP II”? W której pozycji powinno JPK_V7 wykazać tą transakcję?
Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy na fakturze w KSeF zastosować oznaczenie „NP I”, czy „NP II”;
  • Poznasz właściwe pola JPK_V7, w których należy wykazać podstawę opodatkowania;
  • Unikniesz błędnego ujęcia transakcji w polach K_12 i P_12;
  • Prawidłowo rozliczysz usługę informatyczną świadczoną na rzecz kontrahenta spoza Unii Europejskiej.
Wizualizacja faktury w KSeF jako pusta faktura – ryzyko dla przedsiębiorcy

Wizualizacja faktury w KSeF jako pusta faktura – ryzyko dla przedsiębiorcy

Wizualizacja faktury w KSeF, która różni się od faktury ustrukturyzowanej zapisanej w systemie, może zostać uznana za tzw. pustą fakturę. Takie ryzyko istnieje nawet wtedy, gdy dokument PDF zawiera wszystkie obowiązkowe dane faktury VAT. Wtedy wystąpi obowiązek zapłaty wynikającego z niej VAT. Potwierdził to dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej. Sprawdź, co jeszcze grozi za wystawienie takiego dokumentu.

Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy według dyrektora KIS wizualizacja faktury ustrukturyzowanej może być uznana za pustą fakturę VAT
  • Zobaczysz, jakie mogą być konsekwencje wysłania wadliwej wizualizacji faktury  kontrahentowi
  • Przeczytasz, na co zwrócić uwagę przy sporządzaniu takich dokumentów

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.