KseF

Kiedy księgować fakturę KSeF VAT i KPiR – która data jest właściwa?

Pytanie: W lutym otrzymałam fakturę za usługi kurierskie i zaksięgowałam do VAT i KPiR nadając oznaczenie BFK (nic nie wskazywało, że będzie w KSEF). W marcu 05 marca 2026 okazało się, że faktura przeszła przez KSeF. Data wystawienia 27 lutego 2026 r. Data zakończenia 24 lutego 2026 r., a numer KSeF ma datę 05 marca 2026 r. Jak prawidłowo powinna być zaksięgowana taka faktura? Czy powinnam zrobić korektę i wyksięgować z lutego, czy powinnam tylko zmienić oznaczenie z BFK na KSEF? Czy wyksięgować luty, zaksięgować w marcu? Pod jaką datą mam zaksięgować do VAT, a pod jaką do KPiR?
Korzyści 
  • Dowiesz się, kiedy księgować fakturę KSeF w VAT i KPiR.
  • Sprawdzisz, która data ma znaczenie przy rozliczeniu faktury.
  • Poznasz zasady ujmowania faktur, które pojawiły się w KSeF z opóźnieniem.
  • Zrozumiesz, jak traktować fakturę pierwotnie otrzymaną poza KSeF.
  • Dowiesz się, czy zmiana statusu faktury wpływa na moment rozliczenia.
  • Sprawdzisz, jak podejść do oznaczeń dokumentów w ewidencji.
SRP 91 Faktury korygujące wystawiane

Faktury korygujące wystawiane w trybach offline

Istnieje możliwość wystawiania faktur korygujących poza KSeF w trybach offline. Faktury takie są następnie przesyłane do KSeF w terminach przewidzianych dla „zwykłych” faktur wystawianych w odpowiednim trybie.

Korzyści 
  • Poznasz zasady korekt w trybach offline
  • Zrozumiesz moment rozliczenia korekty
  • Sprawdzisz obowiązki sprzedawcy i nabywcy
  • Dowiesz się jak działa potwierdzenie odbioru
Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Pytanie: Wystawiłam fakturę dla gospodarstwa rolnego. Pan podał mi NIP. Faktura została wystawiona w KSEF i został nabity paragon fiskalny. Czy zrobiłam prawidłowo? Pracuję w firmie, która prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie faktury jest zgodne z art. 106b ustawy o VAT.
  • Poznasz możliwe scenariusze związane ze statusem podatnika VAT nabywcy.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma NIP na paragonie fiskalnym.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo dokumentować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej i KSeF.
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach wystawienie faktury może być uznane za prawidłowe.

Czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP – kiedy jest to prawidłowe?

Pytanie: Wystawiłam fakturę dla gospodarstwa rolnego. Pan podał mi NIP. Faktura została wystawiona w KSEF i został nabity paragon fiskalny. Czy zrobiłam prawidłowo? Pracuję w firmie, która prowadzi JDG i jest czynnym podatnikiem VAT.
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy można wystawić fakturę KSeF do paragonu z NIP.
  • Sprawdzisz, kiedy wystawienie faktury jest zgodne z art. 106b ustawy o VAT.
  • Poznasz możliwe scenariusze związane ze statusem podatnika VAT nabywcy.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma NIP na paragonie fiskalnym.
  • Dowiesz się, jak prawidłowo dokumentować sprzedaż przy użyciu kasy fiskalnej i KSeF.
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach wystawienie faktury może być uznane za prawidłowe.

Rozliczanie kaucji za opakowania oraz opłat poza VAT w systemie KSeF

Pytanie: W jaki sposób należy wykazywać kaucję za opakowania na kasie fiskalnej? Jak ujmować w Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów (KPiR) koszty opakowań oraz pozycje niepodlegające VAT z faktur telekomunikacyjnych, których nie widać w systemie KSeF? Czy istnieją sposoby na uproszczenie tych czasochłonnych rozliczeń?
Korzyści 
  • Dlaczego kaucja za butelki nie powinna być oznaczana na paragonie jako sprzedaż zwolniona (zw) lub niepodlegająca (np)?
  • W jaki sposób udokumentować w KPiR koszty, których system KSeF nie uwzględnia w strukturze faktury VAT?
  • Czy otrzymana kaucja zwiększa przychód firmy w momencie jej pobrania od klienta?
Jak skorygować fakturę KSeF przy zwrocie towaru – dostępne metody korekty

Jak skorygować fakturę KSeF przy zwrocie towaru – dostępne metody korekty

Pytanie: W jaki sposób skorygować fakturę, gdy po sprzedaży kilku towarów, nabywca zwraca jeden towar?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak skorygować fakturę KSeF przy zwrocie towaru.
  • Poznasz dostępne metody korekty faktury ustrukturyzowanej.
  • Zrozumiesz, na czym polega korekta przez różnicę, Stan Przed i storno.
  • Sprawdzisz, kiedy można zastosować poszczególne sposoby korekty.
  • Dowiesz się, jak powiązać fakturę korygującą z fakturą pierwotną.
  • Poznasz znaczenie pola UU_ID w procesie korekty faktury.
BFK czy DI w JPK – faktury zagraniczne 2026

BFK czy DI w JPK_VAT – jak oznaczać faktury zagraniczne? Wyjaśnienia MF

Wejście w życie obowiązkowego KSeF od 1 lutego 2026 r. pociągnęło za sobą zmiany w JPK_VAT. Oprócz nowych struktur tych plików, pojawił się też obowiązek stosowania  w określonych przypadkach znaczników: OFF, BFK i DI. W praktyce największe wątpliwości budzi to, czy w przypadku faktur zagranicznych – zwłaszcza przy imporcie usług i WNT – należy stosować oznaczenie BFK czy DI w JPK. Poznaj wyjaśnienia Ministerstwa Finansów.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, w jakich sytuacjach  w JPK  stosuje się znaczniki OFF, BFK i DI.
  • Dowiesz się, który z nich jest stosowany w odniesieniu do faktur zagranicznych.
  • Będziesz wiedzieć, kiedy w transakcjach z podmiotami zagranicznymi używa się oznaczenia DI.

Czy trzeba wystawiać fakturę do KSeF przy sprzedaży zwolnionej z VAT (agent ubezpieczeniowy)?

Pytanie: Jestem agentem ubezpieczeniowym (usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego, zwolnienie z VAT, prowadzę KPiR). Do marca firma, z którą współpracuję w ramach B2B wystawiała za mnie faktury, teraz dostałam na maila zestawienie prowizyjne. Znajduje się tam dopisek: „podstawa prawna dot. rezygnacji z faktur art.106b ust. 2 ustawy o vat”. Czy ja mam wysłać fakturę do KSeF, czy innym dowodem wykazywać moją sprzedaż?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy agent ubezpieczeniowy musi wystawiać fakturę do KSeF, czy może dokumentować sprzedaż w inny sposób.

Jak skorygować fakturę KSeF przy zwrocie towaru – dostępne metody korekty

Pytanie: W jaki sposób skorygować fakturę, gdy po sprzedaży kilku towarów, nabywca zwraca jeden towar?
Korzyści 
  • Dowiesz się, jak skorygować fakturę KSeF przy zwrocie towaru.
  • Poznasz dostępne metody korekty faktury ustrukturyzowanej.
  • Zrozumiesz, na czym polega korekta przez różnicę, Stan Przed i storno.
  • Sprawdzisz, kiedy można zastosować poszczególne sposoby korekty.
  • Dowiesz się, jak powiązać fakturę korygującą z fakturą pierwotną.
  • Poznasz znaczenie pola UU_ID w procesie korekty faktury.
Czy najem prywatny podlega KSeF – kiedy faktura?

Czy najem prywatny podlega KSeF – kiedy trzeba wystawić fakturę?

W praktyce wielu podatników zastanawia się, czy najem prywatny podlega KSeF. Wynajmujący prywatnie nieruchomości są podatnikami VAT. Nie oznacza to jednak, że takie osoby fizyczne zawsze muszą wystawiać faktury w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). Do oceny, czy po 1 kwietnia 2026 r. ten obowiązek powstaje, mają znaczenie nie tylko rodzaj lokalu (mieszkalny, użytkowy), ale również to, czy najemcą jest osoba prywatna czy przedsiębiorca. Tak wynika z wyjaśnień Ministerstwa Finansów.

Korzyści 
  • Sprawdzisz, czy osoba, która wynajmuje „prywatnie” mieszkanie, jest podatnikiem VAT.
  • Będziesz wiedzieć, czy trzeba fakturować wynajem lokalu na rzecz konsumenta.
  • Upewnisz się, jak na obowiązki w tym zakresie wpływa przedmiot najmu.
  • Dowiesz się, kto musi wystawić fakturę VAT na żądanie nabywcy.
  • Przekonasz się, czy taki dokument jest objęty KSeF.
  • Sprawdzisz, czy wynajmujący może wystawić fakturę w KSeF dobrowolnie.  
SRP 91 Tryby wystawiania faktur

Tryby wystawiania faktur ustrukturyzowanych

W ramach KSeF przewidziano dwa podstawowe tryby wystawiania faktur: tryb online oraz tryby offline, tj. tryb offline24, tryb niedostępności KSeF oraz tryb awaryjny. W trybie online faktura jest przesyłana do KSeF w czasie rzeczywistym, tzn. trafia do systemu natychmiast po jej wystawieniu. Tryby offline obejmują przypadki, w których faktura wystawiana jest poza KSeF, a jej przesłanie do systemu następuje w późniejszym terminie. Podczas wystawiania e-faktury podatnik tworzy plik w formacie XML, a następnie przesyła go do KSeF. Nie zawsze jednak jest to możliwe – mogą wystąpić różnego rodzaju przeszkody, takie jak brak dostępu do Internetu czy usterki techniczne, które uniemożliwiają skorzystanie z trybu online. Zdarza się również, że problem wynika z niedostępności samego KSeF, np. z powodu awarii lub zaplanowanych prac serwisowych.

Korzyści 
  • Poznasz tryby online i offline w KSeF
  • Zrozumiesz kiedy stosować tryb awaryjny
  • Sprawdzisz obowiązki przy przesyłaniu faktur
  • Dowiesz się jak działa tryb offline24

Brak faktury w KSeF a odliczenie VAT – co zrobić, gdy kontrahent wystawia tylko PDF?

Pytanie: Jeden z naszych dostawców, który nie należy do grupy najmniejszych podatników, nie umieszcza faktur w KSEF i twierdzi, że ich to nie dotyczy. Firma ma siedzibę i miejsce prowadzenia w Polsce. Nie podają konkretnie, na jakiej podstawie nie podlegają pod KSEF. Mam tylko fakturę w PDF, od której nie mogę zatem odliczyć VAT. Co mogę zrobić w tej sytuacji?
Korzyści 
  • Dowiesz się, czy brak faktury w KSeF wpływa na prawo do odliczenia VAT.
  • Sprawdzisz, jak postąpić, gdy kontrahent nie korzysta z KSeF.
  • Poznasz możliwe przyczyny braku faktur ustrukturyzowanych.
  • Zrozumiesz, jakie znaczenie ma forma faktury dla rozliczeń podatkowych.
  • Dowiesz się, jakie działania możesz podjąć w relacji z dostawcą.
  • Sprawdzisz, kiedy faktura PDF może budzić wątpliwości podatkowe.
SRP 91 Noty księgowe i noty korygujące

Noty księgowe i noty korygujące

W praktyce księgowej spotyka się różnego rodzaju dokumenty nazywane notami.

Korzyści 
  • Poznasz różnice między notami a fakturami
  • Zrozumiesz kiedy stosować noty księgowe
  • Sprawdzisz czy noty funkcjonują w KSeF
  • Dowiesz się jakie zmiany obowiązują od 2026 roku
SRP 91Korekta danych nabywcy

Korekta danych nabywcy

Faktura korygująca wysłana do KSeF może służyć do poprawy danych nabywcy – jego nazwy (ewentualnie imienia i nazwiska) oraz adresu.

Korzyści 
  • Poznasz sposoby poprawy danych nabywcy w KSeF
  • Zrozumiesz procedurę korekty błędnego NIP
  • Sprawdzisz kiedy konieczna jest korekta do zera
  • Dowiesz się jak uniknąć błędów w e-fakturach
VAT RR w KSeF 2026 – praktyczne aspekty nowych zasad dokumentowania

VAT RR w KSeF 2026 – praktyczne aspekty nowych zasad dokumentowania

VAT RR w KSeF 2026 to zmiana, która może wpłynąć na sposób dokumentowania transakcji z rolnikami ryczałtowymi. Sprawdź, jak nowe regulacje przełożą się na codzienną praktykę i dowiedz się, kiedy decyzja o korzystaniu z KSeF nie będzie należała do podatnika.

Korzyści 
  • Dowiesz się, na czym polegają zmiany w zakresie VAT RR w KSeF od 2026 r.
  • Sprawdzisz, kto decyduje o stosowaniu KSeF przy fakturach VAT RR.
  • Poznasz zasady wystawiania faktur VAT RR i VAT RR KOREKTA w systemie.
  • Zrozumiesz, jak zmiany wpływają na relacje z rolnikami ryczałtowymi.
  • Dowiesz się, w jakich sytuacjach konieczne będzie stosowanie KSeF.
  • Sprawdzisz, jak funkcjonują równoległe modele dokumentowania VAT RR.
  • Poznasz praktyczne konsekwencje nowych regulacji dla organizacji rozliczeń.
  • Zrozumiesz, jakie obowiązki spoczywają na nabywcy w kontekście VAT RR.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.